Объем услуг и показатели развития сети сотовой связи

Относительное изменение доходов определяется как отношение доходов в плановом году к доходам в текущем периоде.

Абсолютное  изменение – как разница доходов в плановом году и доходов текущего года.

Далее производится расчет налога на добавленную стоимость  от доходов, полученных от потребителей услуг сотовой связи.

 

Результаты всех расчетов доходов в прогнозируемом периоде  сводятся в таблицу 2.1.

Таблица 2.1 - План - прогноз доходов от услуг сотовой связи

Показатели	НДС, тыс. руб.		Доходы без НДС, тыс. руб.		Изменение доходов
	Текущий год	прогноз	Текущий год	прогноз	тысяч руб.	%
1. Доходы от тарифов  с абонентской платой	1 641 105	3 624 246	1 390 767	3 071 395	1 983141	2,2
2. Доходы от тарифов с предоплатой услуг сотовой связи	53 725 518	107 864 449	45 530 100	91 410 550	54138931	2
3. Доходы от реализации  сим-карт (пакетов услуг сотовой  связи)	33 453	84 960	28 350	72 000	51 507	2,5
4. Доходы от услуг интернет	22 634 554	27 402 231	19 181 825	23 222 230	4 767 677	1,2
Всего	78 034 630	84 128 754	66 131 042	71 295 555	5 164 513	1,1

3. Доходы от реализации  сим-карт (пакетов услуг сотовой  связи)

 

3 Персонал и оплата  труда оператора сотовой связи

Основными показателями раздела являются:

- среднесписочная численность  работников в текущем (плановом) году;

- численность работников на  конец текущего и планового  года;

- фонд оплаты труда работников;

- производительность труда работников.

Расчёт среднего прироста численности работников в текущем (плановом) году проводится по формуле (3.1)

, (3.1)

где - средний прирост численности работников в плановом году, шт.ед.;

, , , - прирост работников в плановом году, шт.ед.;

=8,25 шт.ед. – в текущем году      9 шт.ед. – в плановом году

 

 

Численность работников на конец текущего года определяется по формуле (3.2)

, (3.2)

где - численность работников на конец текущего года, шт.ед.;

- численность работников на 1.07 текущего года, шт.ед.;

- абсолютный прирост работников  во 2-м полугодии текущего года, шт.ед.

= 203 шт.ед.

 

 

Среднесписочная численность работников в плановом году определяется по формуле (3.3)

, (3.3)

где - среднесписочная численность работников в плановом году, шт.ед.;

- численность работников на начало  планового года, шт.ед.;

- средний прирост (выбытие) работников  в плановом году, шт. ед.;

= 189 шт.ед.- в текущем году            212 шт.ед. – в плановом году

 

 

 

Численность работников на конец планового года определяется по формуле (3.4)

, (3.4)

где - численность работников на конец планового года, шт.ед.;

- численность работников на начало  планового (на конец текущего) года, шт.ед.;

- абсолютный прирост (выбытие)  численности работников в плановом  году, шт.ед.;

 

= 225 шт.ед.

 

Абсолютное изменение  среднесписочной численности работников определяется как разница между среднесписочной численностью в плановом году ( ) и текущем году ( ).

(3.5)

Абсолютное  изменение= 212-189=23 ш.ед.

 

Относительное изменение – как отношение  среднесписочной численности в  плановом году к среднесписочной численности в текущем году.

(3.6)

Относительное изменение= 1,1%

 

Фонд оплаты труда работников в текущем году определяется по формуле (3.7):

, (3.7)

где - среднегодовая оплата труда работников в текущем году, тыс. руб.;

- среднемесячная заработная плата  работников текущем году, руб.;

- среднесписочная численность работников  в текущем году, шт.ед.;

=17 010 000тыс.руб.

 

Фонд оплаты труда работников в плановом году определяется по формуле (3.8)

, (3.8)

где - фонд оплаты труда в плановом году, тыс. руб.;

- среднемесячная заработная плата  работников в текущем году, руб.;

- индекс роста заработной платы  в плановом году по отношению  к текущему, %;

- среднесписочная численность работников  в плановом году, шт.ед.

=20 682 720 тыс.руб.

 

Абсолютное изменение  фонда оплаты труда работников определяется как разница между ФОТ планового  и текущего года.

(3.9)

Абсолютное  изменение= 3 672 720 тыс.руб.

 

Относительное изменение – как отношение ФОТ планового к текущему году.

(3.10)

Относительное изменение= 1,2%

 

Производительность труда  работников в плановом (текущем) году рассчитывается по формуле (3.11)

, (3.11)

где - производительность труда работников в плановом (текущем) году, тыс. руб.;

- доходы от реализации услуг  сотовой связи в плановом (текущем)  году, тыс. руб.;

- среднесписочная численность работников  в плановом (текущем) году, шт.ед.

 

= 349 899тыс.руб./ чел – в текущем году 

          555 547 тыс.руб./ чел- в плановом году

 

Абсолютное  изменение производительности труда ( ) определяется как разница производительности труда в плановом году и текущем году.

(3.12)

Абсолютное  изменение производительности труда= 205 648 тыс.руб

 

Относительное изменение производительности труда  определяется как отношение производительности труда в плановом году к производительности труда в текущем году.

(3.13)

Относительное изменение производительности труда= 1,6%

 

Результаты расчетов сводятся в таблицу 3.1.

Таблица 3.1 –  План-прогноз по труду 

Наименование показателей	Текущий год	Прогноз	Изменение
			Абсолютное	Относительное
1 Доходы от реализации  услуг сотовой связи, тыс. рублей.	66 131 042	71 295 555	5 164 513	1,1%
2 Среднесписочная численность  работников предприятия, шт. единиц	189	212	23	1,1%
3 Фонд оплаты труда,  тыс. руб.	17 010  000	20 682 720	3 672 720	1,2%
4 Среднемесячная заработная  плата одного работника, тыс.  руб.	7 500	8 130	630	1,1%
5 Производительность  труда, тыс. руб. / чел.	349 899	555 547	205 648	1,6%

 

4 Основные  производственные фонды оператора сотовой связи

К показателям данного  раздела относятся:

- среднегодовая стоимость  основных производственных фондов в текущем и плановом году;

- стоимость основных  производственных фондов на конец  текущего и планового года;

- фондоотдача, фондоёмкость, фондовооружённость.

Расчёт среднегодовой  стоимости основных производственных фондов в текущем (плановом) году ведётся по формуле (4.1)

, (4.1)

где - среднегодовой стоимости основных производственных фондов в текущем (плановом) году, тыс. руб.;

- стоимость ОПФ на начало текущего (планового) года, тыс. руб.;

, , , - поквартальный ввод (выбытие) ОПФ в текущем (плановом) году, тыс. руб.

- 76 431 тыс.руб. – в текущем году 

         78 162 тыс.руб.– в плановом году

 

Стоимость ОПФ  на конец текущего и планового  года определяется по формуле (4.2)

, (4.2)

где - стоимость ОПФ на конец текущего (планового) года, тыс. руб.;

- стоимость ОПФ на начало текущего (планового) года, тыс. руб.;

- абсолютный прирост (выбытие) ОПФ в текущем (плановом) году, тыс. руб.

- 71 406 тыс.руб- на конец текущего года

          57 956 тыс.руб – на конец планового года

Фондоотдача текущая (плановая) рассчитывается по формуле (4.3)

, (4.3)

где - фондоотдача текущая (плановая), руб./руб.;

- доходы от реализации услуг сотовой связи в текущем (плановом) году, тыс. руб.;

- среднегодовая стоимость ОПФ  в текущем (плановом) году, тыс.  руб.

-- 865 238 руб/руб.- текущая

      1.506 821 руб/руб- плановая

 

Фондоёмкость  текущая (плановая) рассчитывается по формуле (4.4)

, (4.4)

где - фондоёмкость текущая (плановая), руб./руб.;

- фондоотдача текущая (плановая), руб./руб.

      1__  

865 238      - руб/руб – текущая         

      1__  

1 506 821 - руб/руб – плановая  

 

Фондовооружённость  текущая (плановая) определяется по формуле (4.5)

, (4.5)

где - фондовооружённость текущая (плановая), тыс. руб.;

- среднегодовая стоимость ОПФ  в текущем (плановом) году, тыс.  руб.;

- среднесписочная численность работников  в текущем (плановом) году, шт.ед.

= 704 397 тыс.руб – текущая

368 689 тыс.руб - плановая

Полученные результаты заносятся в таблицу 4.1.

Таблица 4.1 - Стоимость  основных фондов и оборотных средств 

Наименование показателей	Текущий год	Прогноз	Изменение
			Абсолютное	Относительное
Среднегодовая стоимость  основных производственных фондов, тыс. руб. Среднегодовая стоимость  оборотных средств, тыс. руб.	76 431       267 509	78 162       273 567	1 731       6 058	1,0%       1,0%

 

 

 

 

5 Затраты на  производство и реализацию услуг сотовой связи

При расчёте затрат на производство и реализацию услуг  сотовой связи необходимо определить следующие статьи затрат:

- затраты на оплату  труда;

- отчисления на социальные  нужды (страховые взносы);

- амортизационные отчисления;

- затраты на материалы  и запасные части;

- затраты на электроэнергию  со стороны для производственных  нужд;

- прочие производственные  и транспортные расходы;

- административно-управленческие  расходы;

- прочие расходы, не  выделенные в самостоятельные статьи.

Затраты на оплату труда  берутся из раздела «Персонал  и оплата труда оператора сотовой связи».

Отчисления на социальные нужды (страховые взносы) рассчитываются на основе затрат на оплату труда и  установленного процента отчислений от них на социальные нужды.

Амортизационные отчисления рассчитываются исходя из средней нормы  амортизации и среднегодовой  стоимости основных производственных фондов.

Для расчёта амортизации  за текущий период, необходимо знать  технологическую структуру ОПФ.

 

Технологическая структура ОПФ рассчитывается по формуле (5.1):

, (5.1)

где - структура ОПФ по видам ОПФ, тыс. руб.;

- удельный вес i-того вида ОПФ в общей стоимости ОПФ, %;

- среднегодовая стоимость ОПФ  в текущем году, тыс. руб.

 в плановом году:

       625 925 тыс.руб –здания произв.назначения