Организация ремонта и технического обслуживания МТП с элементами бизнес-планирования

 

Таблиця 5.7 - План виробництва продукції і послуг у рік

Найменування послуг	Обсяг послуг у натуральному вираженні (умов, од.)	Роздрібна ціна одиниці продукції, грн.	Обсяг обороту, тис. грн.
1. Відновлення колінчастих  валів двигунів: Д-240 СМД-60-72 ЯМЗ – 236/238 2. Послуги цеху фарбування (кількість автомобілів на рік)	1000 1600 1500 3600	1350 1375  1725 1800	1350 1600 10870,5 28800

 

Обсяг послуг у натуральному вираженні приймається з умови  повного завантаження виробничих потужностей підприємства по усіх видах діяльності; роздрібна ціна – по досвіді спробних послуг ремонту.

Реальна стратегія підприємства будується виходячи із сезонності попиту на послуги, однак для спрощення економічних розрахунків надалі приймається рівномірна за місяцями виробнича програма, відносно якої обчислюються потрібні витрати виробництва при повному завантаженні потужностей підприємства.

 

5.6 Витрати та собівартість

 

Розрахунок матеріальних витрат фірми з проектованих видів  діяльності, відповідно до інвестиційного задуму, здійснюється виходячи з прогнозованого місячного обсягу послуг за умови виходу на 100% завантаження потужностей дільниць.

Нормативи витрати матеріалу  приведені в табл. 5.8.

Відповідно до інвестиційного задуму, у перший квартал із моменту запуску ремонтного виробництва буде здійснюватися 50% завантаження потужностей, що потребує власні кошти на основні і допоміжні матеріали та розрахунки з підрядчиками (10% від вартості обладнання) в першому виробничому кварталі в сумі: 78,805x3x0,5 + 0,1x477,952 = 166,007тис. грн.

 

Таблиця 5.8 - Вартість матеріальних витрат

Найменування  матеріалу	Норма витрати на одиницю  продукції	Вартість, одиниці, гри.	Сума на одиницю продукції, грн.	Витрати на матеріал за місяць, грн.
Ремонт колінчастих валів
Іорошок ПЖН – 2Д Порошок  ФМИ -2 Аргон	3,36 кг 0,84 кг 282 л.	15,5 30,3 0,106	52,08 25,45 30	17811,35 8703,9 10230
Фарбувальний цех
Фарба Вода  Шампунь Karcher RМ81	4 л. 200 л.   1 л	20 0,18   24,2	80 36   24,2	24000 10800   7260
Разом				78805,25

 

Таблиця 5.9 - Поточні витрати на місячну виробничу програму по статтях собівартості

Стаття	Сума (тис. грн.)
Матеріали, сировина	780,805
Заробітна плата	300,45
Разом перемінні  витрати:	109,255
Паливо й енергія	10,327
Оренда	1,152
Транспорт	4,098
Реклама	10,0
Відрядження	4,098
Амортизація	6,788
Інші витрати	1,092
Разом постійні  витрати:	19,555
Відсотки	7,966
пдв	80,322
Місцевьподатки і збори	38,123
Відрахування у Фонди	12,936
Разом собівартість:	2680,157

 

 

Розрахунок прибутку здійснюється виходячи із суми внутрішньовиробничих витрат по усіх видах діяльності в рамках даного інвестиційного проекту, прогнозованих роздрібних цін на послуги фірми, обсягів послуг за місяць. Розрахунок здійснений з умови 100% завантаження виробничої потужності підприємства за усіма видами діяльності.

 

Таблиця 5.10 - Зростання прибутку і рентабельності

Показники	Сума (тис. грн.)
Виторг від реалізації	409,542
ПДВ	80,322
Прибуток з обігу	329,219
Внутрішньовиробничих  витрати	128,81
Податки і відрахування	51,059
Платежі по відсотках	7,966
Прибуток балансовий	141,385
Податок із прибутку (ставка – 30%)	42,415
Прибуток до розподілу	98,969
Заробітна плата	30,45
Чистий прибуток	68,5196
Рентабельність	25,6%

 

5.7 Маркетинговий  план

 

Виробничою і комерційною стратегією підприємства передбачена розбивка всього інвестиційного періоду (1 рік) на чотири етапи – по одному календарному кварталу в кожному.

Реалізація послуг фірми  на освоєному ринку, вихід і закріплення  на нових ринках здійснюється відповідно до наданого аналізу ринкової кон'юнктури й обраної тактики позиціювання послуг і ціноутворення в умовах конкуренції.

Послідовність дій фірми  по просуванню послуг на ринок підпорядкована схемі поквартального нарощування потужності виробництва і тактиці розташування своїх послуг на цільових сегментах ринків у залежності від поведінки конкурентів.

Відповідно до динаміки нарощування обсягів збуту приймається  наступна тактика просування послуг на ринок:

а) укладання договорів  постачання "на замовлення" за вже встановленими контактами доінвестиційного періоду (1-й квартал);

б) робота "на замовлення", реклама в Полтавській області (2-й квартал);

в) цінова дискримінація  послуг конкурентів на нових ринках, реклама в Сумській області (3-й  квартал);

г) вирівнювання цін за послуги на нових ринках до рівня середньоринкових (4-й квартал);

д) освоєння нових ринків (ближні області); ціни – середньоринкові; підвищення якості продукції, реклама (5-й квартал);

е) ціни – середньоринкових; закріплення на ринках збуту послуг без розширення обсягів (6-й квартал).

Як канали просування і збуту продукції фірма використовує:

а) реклама в регіональних газетах і на місцевому і регіональному  телебаченні;

б)  участь у постійно діючих виставках в магазинах з продажу запасних частин та сільськогосподарської техніки міста й області;

в)  поширення рекламних  листків на товари фірми в Україні;

г)  рекламні щити.

Послуги автосервісу (фарбування кузовних деталей тракторів і  автомобілів) фірма пропонує через  рекламу в засобах масової  інформації області; використовування рекламних оголошень.

 

5.8 Організаційний  план

 

Організаційні рішення  по реалізації даного інвестиційного проекту фірма планує здійснити у формі розвитку існуючих виробничих і управлінських структур, без істотної ломки підрозділів, що виправдали себе.

У виробничій сфері зайнято  на постійній основі 29 чоловік (основні  цехи) і 3 чол. на ділянці фарбування (самостійна орендована дільниця).

Перепідготовку персоналу  планується здійснювати паралельно з нарощуванням обсягів виробництва  і реалізації послуг.

Характеристики вищого управлінського персоналу:

Директор: освіта вища інженерна, підприємницькою діяльністю почав  займатися в організованому ним  у 1986 р. кооперативі "Сокіл" з ремонту  та технічного обслуговування легкових автомобілів для населення і організацій. У 1991 р. кооператив був перетворений у комерційно-виробничу фірму ТОВ НВП «Інтерагросервіс» з ремонту двигунів Д-240. Директор; має великі організаторські здатності і заповзятливість.

Головний бухгалтер: освіта вища економічна, має 25-літній досвід бухгалтерської роботи в державних і комерційних підприємствах; здійснювала кількаразове підвищення кваліфікації в спеціалізованих організаціях; аудитор.

Менеджер з постачання і збуту: освіта середня спеціальна; працює у фірмі з дня її утворення, виконує функції маркетолога і постачальника.

 

5.9 Фінансовий  план

 

Фінансовий план підприємства сформований, виходячи з операційного графіку передвиробничих робіт, поквартального нарощування потужності виробництва за усіма видами діяльності і в міру розширення ринку збуту послуг фірми (відповідно 50%, 75%, 100%) і відображує рух грошових потоків по інвестиційних періодах (кварталам) у напрямках: надходження, платежі, сальдо (табл. 5.11).

Відповідно до Фінансового  плану накопичення коштів, достатніх для початку погашення кредиту в розмірі 477,952 тис. грн., термін окупності наступає в третьому інвестиційному періоді, однак для збереження запасу фінансової стабільності підприємства доцільно графік погашення кредиту продовжити на четвертий інвестиційний період, тобто на 12 місяців з моменту кредитування.

 

Таблиця 5.11 - Фінансовий план (план руху грошових потоків за інвестиційні періоди)

Показники	Динаміка грошових потоків за інвестиційні періоди (тис. гри.)
	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4кв.
Відсоток освоєння потужності		50%	75%	100%
Надходження	643,959	614,313	921,469	1228,626
1. Виторг від реалізації		614,313	921,469	1228,626
2. Власні кошти	166,007
3. Кредит	477,952
ВИТРАТИ	667,857	368,708	520,778	1132,807
1. Перемінні витрати		163,882	245,823	327,765
2. Постійні витрати		58,665	58,665	58,665
3.Закупівля обладнання	477,952
4. Розрахунки з підрядчиками	47,8
5. Розрахунки з постачальниками  матеріалів на початковий запас	118,207
6. Податки і збори  усього		76,588	114,882	153,177
7. Плата за відсотки  банку	23,898	23,898	23,898	23,898
8.3арплата з прибутку		45,675	68,51	91,35
9. Повернення кредиту				477,952
Баланс надходжень платежів	-23,898	+ 245,605	+ 400,691	+ 95,819

 

В даному розділі приведено проект бізнес-плану по організації підприємства з ремонту колінчастих валів тракторних двигунів Д-240, СМД-62, ЯМЗ-236\238 та цеху по фарбуванню кузовів. Провівши планові розрахунки, враховуючи прогнози цін на наступний календарний рік, можна стверджувати, що проектоване підприємство матиме стабільні прибутки. Рентабельність становить 25,6%.

 

 

ВИСНОВКИ ТА ПРОПОЗИЦІЇ

 

У розробленій роботі ми обґрунтували річну програму ремонтно- обслуговуючих робіт майстерні ТОВ НПВ «Інтерагросервіс» Полтавського району Полтавської області, також склали річний графік проведення технічних обслуговувань та ремонтів МТП та річний графік завантаження майстерні, впровадження якого дозволить рівномірно завантажити майстерню протягом року. Загальна річна трудомісткість майстерні становить 18443,33 год.

Для покращення умов праці  та зменшення для локалізації  і ліквідації аварій на небезпечних  об’єктах в підприємстві пропонуються наступні заходи: забезпечити видання засобів індивідуального захисту; наявність інструкції по вимогам безпеки та встановити знаки з попереджувальними написами; удосконалити опалення в ремонтних приміщеннях, забезпечити зниження загазованості повітря, шумів та вібрації, демонтаж огорож; забезпечити транспортні засоби іскрогасниками;  розробити план ліквідації аварійних ситуацій та аварій.

Проведено екологічну експертизу даного господарства, розроблені заходи по охороні навколишнього середовища дозволяють скоротити шкідливий  вплив технологічного процесу в  майстерні на довкілля.

В роботі представлене економічне обґрунтування з елементами бізнес планування. Дані приведених розрахунків дозволяють зробити висновок, що впровадження пропонованих розробок є економічно доцільним. Господарство зможе додатково отримувати прибуток від надання послуг по виконанню ремонтних робіт сільськогосподарської техніки.

Пропонуємо впровадити у виробництво дипломну роботу, що  забезпечить підвищення продуктивності праці і значно знизить затрати  часу при виконанні  ремонтних  робіт.

При розробці даної дипломної роботи застосовували комп’ютерні програми: Microsoft Office 2007 та Компас-3D V-10.

 

СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ

1. Постанова Кабінету Міністрів Україна від 30 травня 2007 року № 785 «Про затвердження Державної цільової програми технічної політики в агропромисловому комплексі на період до 2015 року».
2. Дудніков А.А. Проектування технологічних процесів сервісних підприємств / А.А.Дудніков, П.В.Писаренко, О.І.Біловод, І.А.Дудніков, О.П.Ківшик. – Вінниця: Нова книга, 2011. – 400 с.
3. Проблеми реалізації технічної політики в агропромисловому комплексі / За ред. Я.К. Білоуська. – К.:ННЦ «ІАЕ», 2007. - 215с.
4. Методичні рекомендації до виконання курсових проектів з дисципліни «Ремонт сільськогосподарської техніки» для студентів очної та заочної форми навчання технічних спеціальностей вищих аграрних закладів освіти ІІІ-ІІ рівнів акредитації із спеціальності: 6.091900 – «Механізація  сільського господарства» - освітньо-кваліфікаційного рівня «бакалавр» Лапенко Г.О., Соловей С.Г. – Полтава: Полтавський державний сільськогосподарський інститут (ПДСП), - 2000. – 67с.
5. Методичні рекомендації щодо виконання курсових проектів з дисципліни «Ремонт сільськогосподарської техніки» та дипломних проектів освітньо-кваліфікаційних рівнів «Бакалавр» і «Спеціаліст» для студентів очної і заочної форми навчання аграрних вищих навчальних закладів освіти  ІІІ-ІV рівнів акредитації із спеціальностей відповідно 6.091900 і 7.091902 – «Механізація  сільського господарства». Полтава, 2003. – 88с.
6. Серый И.С. Курсовое и дипломное проектирование по ремонту машин./ И.С. Серый, А.П. Смелов –М.: "Агропромиздат", 1991. – 310с.
7. Орлов П.И. Основы конструирования. В 3-томах. / П.И. Орлов. –М., "Машиностроение", 1987. – 215с.
8. Ехонович А.С. Справочник по физике и технике. / А.С. Ехонович. –М.: "Просвещение", 1983. – 180с.
9. Агулов І. І. Довідник по технічному обслуговуванню сільськогосподарських машин / І. І. Агулов. – К.: Урожай, 1989. -150с.
10. Некрасов С.С., Зильберман Т.М. Технология металлов. Обработка конструкционных материалов резанием./ С.С. Некрасов,. Т.М. Зильберман.  –М.: Машиностроение, 1983.- 180с.
11. Ануфрев В.И. Справочник конструктора-машиностроителя. /В.И.Ануфрев.  В 3-томах. –М.: Машиностроение, 1978. – 160с.
12. Лапенко Т.Г. Охорона праці / Т.Г. Лапенко, В.Ф. Синельник, О.С.Дрожчана. Методичні вказівки. Полтава, 2009.- с.48.
13. Практикум з ремонту машин. За редакцією О.І. Сідашенко, О.А.Науменко. – К.: Урожай, 1985. - 80с.
14. Брекилов Т.И. Методические указания к выполнению раздела "Охрана труда" в дипломных проектах на факультетах механизации с.х. по БЖД. / Т.И. Брекилов.  – Полтава, 1992. - 50с.
15. Дранов А.В. Сопротивление материалов. / А.В.Дранов, Т.С. Шпиро. –М.: Высшая школа, 1989.- 110с.
16. Курочкин В.Н. Хранение техники на машинных дворах. / В.Н. Курочкин. – М.: Россельхозиздат, 1985. – 140с.
17. Сідашенко О.І. Ремонт машин. /О.І.  Сідашенко. –К. Урожай, 1993.-380с.
18. Смелов А.П. Курсовое и дипломное проектирование по надёжности и ремонту машин/ А.П. Смелов. –М.: Колос, 1984. -195с.
19. Шевченко Ю.М. Раціоналізатори – сільському господарству. / Ю.М.  Шевченко. – К.: Урожай, 1994. – 114с.
20. Федоров М.І. Охорана праці в галузі АПК / М.І. Федоров, Т.Г. Лапенко, О. У. Дрожчана.  – Полтава: ТОВ «Видавництво інтерграфіка», 2005. – 297с.
21. Костенко О.М. Охорона праці та безпека в надзвичайних ситуаціях / О.М. Костенко, Т.Г. Лапенко. – Полтава, 2011. – 18с.
22. Писаренко В.М. Екологічні основи раціонального природокористування в аграрному виробництві / В.М. Писаренко, О.М.Куценко – К.:НМК ВО, 1992. – 231с.
23. Конкин Ю.А. Экономика технического сервиса на предприятиях АПК / [Ю.А. Конкин, К.З. Бисултанов, М.Ю. Конкина и др.]; под ред. Ю.А. Конкина. – М.: Колос, 2005. – 88с.
24. Мазнєв Г.Є. Економічне обґрунтування інженерних рішень в сфері АПК /Мазнєв Г.Є., Турченко М.М., Щетінін М.Д. – Харків: ХДТУСГ, 2001. –401с.
25. Методичні рекомендації щодо виконання дипломної роботи за напрямком 7.100102 «Процеси, машини та обладнання АПП» освітньо-кваліфікаційного рівня «Спеціаліст» / [П.П. Ярошенко, В.М. Арендаренко, А.П. Лозовський та ін.]. – Полтава: ПДАА, 2011. – 40с.