Планирование поточного производства на машиностроительных предприятиях

Ц – цена за 1 литр воды (=5 руб/л)

n – количество человек.

Затраты_{на воду на бытовые нужды} = 65л/чел ∙ 5руб./л ∙ (20 + 8 + 2 + 2 + 2)чел ∙ (365-12-104)= 1 904 850,00 руб.

д. Расходы  на паровое отопление:

Затраты_{на охрану труда} = (V*H*q/i*1000) *Ц                                    

V – объем здания (S ∙ Н = S ∙ 10м);

Н – количество отопительных часов за год (4320ч/год);

q – расход тепла на 1 м³ производственной площади (35кКал/час∙м³);

i – теплота испарения (540кКал);

Ц – 655 руб./кКал

е. Затраты  на охрану труда и технику безопасности:

Затраты_{на охрану труда} = 10 000 руб./чел в год ∙ 34чел = 340 000,00 руб.

ж. Затраты  на электроэнергию для освещения = n * Fд * S * C, где

Затраты_{на электроэнергию для освещения} = n * Fд * S * C

n – удельный расход электроэнергии за 1 час работы (0,02квт/час)

Fд – действительный осветительный фонд времени (2400ч)

S – производственная площадь, м²

C – стоимость (1,80 руб/квт час)

Затраты _{на электроэнергию для освещения}=0,02 квт/ч*2400ч*750м²* 1,80руб = 67 320,00 руб.

з. Амортизационные  отчисления производственно-хозяйственного инвентаря:

Амортизационные отчисления_{произ-хоз.инв}= 0,15 ∙ 31 980 000 руб. = 4 013 100,00 руб.

и. Заработная плата контролеров:

Затраты_{на з/п контролеров} = 164 450 + 16 445 + 47 033 = 227 927,70 руб.

к. Заработная плата специалистов:

Затраты_{на з/п специалистов} = 480 000 + 124 800 = 604 800,00 руб.

л. Заработная плата МОП:

Затраты_{на з/п МОП} = 120 000 + 31 200 = 151 200,00 руб.

м. Прочие расходы:

40% от основной з/п основных производственных рабочих

Затраты_{на прочее} = 0,4 ∙ 5 080 160 руб = 2 032 063,80 руб.

 

Таблица 14.

Ведомость цеховых  расходов.

№	Наименование  затрат				Сумма, руб.
1	Содержание зданий				57 296,25
2	Ремонт зданий				38 197,50
3	Амортизационные отчисления зданий				57 296,25
4	Вода на бытовые нужды				1 904 850,00
5	Паровое отопление				11 130 500,00
6	Охрана труда и техника  безопасности				340 000,00
7	Электроэнергия для  освещения				67 320,00
8	Амортизационные отчисления производственно-хозяйственного инвентаря				4 013 100,00
9	З/п контролеров				227 927,70
10	З/п мастеров				604 800,00
11	З/п МОП				151 200,00
12	Прочие расходы				2 032 064,00
	ИТОГО				13 379 800
	На 1 деталь				70,42
Цеховые расходы% = ∑осн.з/п осн.рабочих ∙ 100
Цеховые расходы% = 13379800/5 080 160 *100% = 263%

2.6.Расчет затрат на производство и реализацию продукции.

Таблица 15.

Калькуляция единицы  изделия.

№	Наименование	Сумма, руб.
1	Основные материалы  с учетом ТЗР, за вычетом отходов	245,86
2	Основная з/п основных производственных рабочих	22,09
3	Дополнительная з/п  основных производственных рабочих	2,21
4	Отчисления во внебюджетные фонды (ЕСН)	8,13
5	РСЭО	73,00
6	Цеховые расходы	70,42
	Итого цеховая с/с	420,40
7	Заводские расходы (300% от основной з/п ОПР)	66,26
	Итого заводская с/с	486,67
8	Внепроизводственные расходы (6% от заводской с/с)	29,20
	Итого полная с/с	515,87
9	Прибыль (25%)	128,97
	Итого оптовая цена	644,83
10	НДС (18%)	116,07
	Итого коммерческая цена	760,90

Данные для расчета  калькуляции себестоимости берем из сметы РСЭО (табл.13) и цеховых расходов (табл. 14), ведомости стоимости ОПФ (табл. 11), экономики производства (гл2).

Таблица 16

2.7. Смета затрат на производство.

№	Наименование	Сумма, руб.
1	Основные материалы  и покупные полуфабрикаты	56 547 225
2	Топливо и электроэнергия, в т.ч.:
	стоимость СОЖ	765 000
	затраты на электроэнергию	170 276
	затраты на сжатый воздух	723 114
	вода на производственные нужды	569 250
	затраты на электроэнергию для освещения	67 320
	затраты на паровое отопление	11 130 500
	вода на хозяйственные  нужды	1 904 850
	Итого материалов, топлива и энергозатрат	54 797 732
3	З/п работающих (ФОТ)	7 291 612
4	Отчисления во внебюджетные фонды - ЕСН	1 895 819
5	Амортизационные отчисления	5 733 000
6	Затраты по содержанию и  ремонту зданий, в т.ч.:
	стоимость текущего ремонта	1 911 000
	затраты на ремонт зданий	38 198
	затраты по содержанию зданий	57 296
	Итого	71 994 691
7	Прочие расходы	4 064 128
	Итого цеховая  с/с	76 058 819
8	Заводские расходы	15 240 479
	Итого заводская  с/с	91 299 298
9	Внепроизводственные расходы	6 716 002
	Полная с/с	98 015 300
	на 1 дет 515,87
10	Прибыль	29 662 344
11	Выпуск продукции  по ценам предприятия на программу	127 678 160
12	НДС на программу	22 982 069
	Выпуск продукции  в оптовых ценах	150 660 229

 

2.8.Расчет чистой прибыли и ее распределение.

Валовая прибыль = выпуск продукции в отпускных ценах - полная с/с

Валовая прибыль=168 405 995-113 029 971= 52 644 929 руб.

Налог на имущество = 0,02 ∙ (основные фонды + оборотные фонды (60% от ОПФ)

Налог на имущество=0,02 ∙ (51 595 875руб + 30 957 525) = 409 295 руб.

Налог на прибыль = 0,24 ∙ (валовая  прибыль – налог на имущество)

Налог на прибыль = 0,24 ∙ (55 376 024 руб – 412 767 руб) = 12 536 552 руб.

Чистая прибыль = Валовая  прибыль – Налог на имущество  – Налог на прибыль 

Чистая прибыль=55 376 024 руб – 412 767 руб – 13 191 182 руб = 39 699 082 руб.

Общая сумма взносов  в бюджет = Налог на имущество + Налог  на прибыль + НДС

Общая сумма взносов  в бюджет= 412 767 + 13 191 182 + 25 689 050 = 35 927 915 руб.

 

Расчет чистой прибыли Таблица17.

Показатели	Отчетный период
Валовая прибыль, руб	52 644 929
Налог на имущество, руб	409 295
Налог на прибыль, руб	12 536 552
Чистая прибыль, руб	39 699 082
НДС с выпуска, руб	22 982 069
Общая сумма взносов  в бюджет, руб	35 927 915

 

 

 

 

 

2.9Распределение чистой прибыли

Таблица 18.

Статьи	Доля, %	Сумма, руб
Фонд накопления	65	25 804 403
Фонд потребления	35	13 894 679
Итого чистой прибыли	100	39 699 082

 

2.10.Технико-экономические показатели.

Капитальные вложения = стоимость основных средств + стоимость оборотных средств

Капитальные вложения =25557168+15 334 300,8= 40 891 468,8 руб

Фондоотдача = Выпуск Продукции(руб) / ОФ (руб)

Ф = 230284788,00/25557168 = 9,01 руб./руб

Фондоёмкость = ОФ (руб) / Выпуск Продукции(руб)

Фондоёмкость = 25557168/230284788,00 = 0,11 руб/руб

Фондовооруженность = ОПФ (руб) / ППП (чел)

Фондовооруженность = 25557168/55= 381450,94 руб/чел

Энерговооруженность = Энергия(руб или кВТ) / ППП (чел)

Энерговооруженность труда : (237648,09+82560)/55= 4 659,79 руб/чел.

или (0,02*2400*1075+196,2)/67=1015,61 кВТ/чел.

Коэффициент оборачиваемости оборотных средств = Выпуск продукции в оптовых ценах(руб) / Об.С(руб)

Коэффициент оборачиваемости оборотных средств =

=195156600,00/15334300,8 = 12,72 оборотов

Выработка на одного работающего за год= выпуск за год / кол-во работающих(чел)

Выработка одного работающего  за год =300000/55 = 5454 шт./чел

Выработка одного работающего  за год =230284788,00/55 = 4186996,14руб/чел

Затраты на 1 руб. товарной продукции, руб.= С/с товарной прод-и (руб) / ВП(руб)

Затраты на 1 руб. товарной продукции =156125280,00/230284788,00= =0,68(руб)

Т.е. в каждом рубле  реализованной продукции 68 копеек – затраты,

32 копейки - прибыль

Срок окупаемости = капитальные вложения / чистая прибыль

Срок окупаемости=40891468,8/20415208,7=1,9 лет

Рентабельность продукции, %:

Рентабельность  продукции , %: = прибыль(руб) ×100% / себестоимость тов.продукции (руб)

Рент-ть продукции =20415208,7/156125280,00*100%=14,1%

Рентабельность  производства = прибыль ∙ 100% / (ОФ + ОбС )

Рент-ть производства =20415208,7/40891468,8*100%=49,99%

 

 

Сводные технико-экономические  показатели Таблица 19

Наименование	Метод расчета	Сумма
Абсолютные
Выпуск товарной продукции:
шт.	Производственная программа	190 000
руб.	таблица №16	150 660 229
Количество станков, шт.	таблица № 1	30
Производственная площадь, м2	стр.11	750,0
Стоимость ОПФ, руб.	таблица №12	51 422 250
Численность работающих, чел.:
- основных	таблица №5	20
- вспомогательных	таблица №6	8
- мастеров	таблица №7	2
- МОП	таблица №8	2
- контролеров		2
Стоимость оборотных  средств	60% от ст-ти ОПФ	30 957 525
С/с товарного выпуска  продукции	таблица № 16	98 015 300
Капитальные вложения	ОС + ОбС	82 553 400
Относительные
Выработка, шт./чел.:		6 765
- на 1 работающего		11 500
- на 1 рабочего (осн.+всп)		8 214
- руб./чел		4 431 183
Трудоемкость, н-час	∑ tшт*N / 60	100 242
Фондоотдача, руб./руб.	ВП/ОПФ	2,93
Фондоемкость, руб./руб.	ОПФ/ВП	0,34
Фондовооруженность, руб./чел.	ОПФ/ППП	1 512 419
Коэффициент оборачиваемости  оборотных средств (об.)	ВП/ОбФ	4,9
Затраты на 1 руб. товарной продукции, руб./руб.	С/стов.продукции / Тов.продукцию  в ценах реализации	0,67
С/с ед. продукции, руб./шт.	таблица № 13	515,87
Энерговооруженность труда  руб./чел.	Электроэнергия/ППП	6 988
Рентабельность
- производства, %	Прибыль/(ОФ+ОбФ)	48
- продукции, %	Прибыль/ С/с	41
- ОПФ, %	Прибыль/ ОПФ	77
Срок окупаемости, лет	Кап. Вложения / прибыль	2,08

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

Все ресурсы предприятия  находятся не только в постоянном движении, изменяясь во времени, но и постоянно воздействуют друг на друга, способствуя, таким образом, росту или снижению общей эффективности.

Предприятие выпустило за год 190 000 шт продукции.

Выпуск продукции составил 150660229 руб.себестоимость единицы  продукции = 515,87 руб.

Производственная площадь  составляет 750 м²

Общая численность работающих составила 34 человека из них 

20– основные рабочие.

Стоимость основных фондов равна 51 595 875 руб. Основные фонды - это  часть средств производства, которые  обслуживают процесс производства в течение всего срока их службы, сохраняют натурально-вещественную форму, и переносят свою стоимость  на стоимость произведенной продукции по частям, в течение всего срока службы в виде амортизационных отчислений.

Стоимость оборотных  средств составила 30 957 525 руб, т.е.60%стоимости  основных фондов. Оборотные средства - это часть средств производства, которые обслуживают процесс производства в течение одного производственного цикла, изменяют при этом свою натурально вещественную форму, приобретая форму товара или исчезая из производства и переносят свою стоимость на стоимость произведенной продукции в течение одного производственного цикла мгновенно и полностью.

Выработка - выпуск продукции, приходящийся на одного работающего  в единицу времени.

Выпуск одного работающего  за год равен 6765 шт/чел или 4431183 руб/чел.

Фондоотдача - отношение  выпуска продукции в натуральном  и стоимостном выражении за период к стоимости основных фондов.

На каждый рубль, вложенный  в основные фонды, предприятие производит продукции на 2,93 руб.

Фондоёмкость – характеризует  стоимость основных производственных фондов, приходящуюся на 1 рубль объёма выпуска продукции, рассчитанного за тот же период.

На каждый рубль выпущенной продукции приходится 0,34руб ОПФ.

Фондовооруженность - характеризует  степень оснащенности труда основными  производственными фондами.

Коэффициент оборачиваемости - отношение выпуска продукции в оптовых ценах к нормированной величине оборотных средств. Коэффициент оборачиваемости отражает количество кругооборотов за период.

Коэффициент оборачиваемости  оборотных средств составил 4,9 оборотов.

Затраты на один рубль  товарной продукции - отношение себестоимости товарной продукции к товарной продукции в ценах реализации. При хорошей работе предприятия затраты должны быть меньше единицы. Этот коэффициент показывает и затраты предприятия и эффективность работы.