Совершенствование деятельности энергетического хозяйства на предприятии на примере ГЗСК

 

Увеличение фонда заработной платы связано с ростом объемов производства продукции: так при росте фонда заработной платы на 40,8% (в 2009 году по отношению к 2008) производительность труда возрасла на 43,5%, а темп роста 2010/2009 составил 6,5% к 28,2% соответственно.

Для того, чтобы полностью  отразить структуру затрат на производство продукции, в таблице 2.4 выделим из полных издержек на произведенную продукцию отдельные укрупненные составляющие.

 

Таблица 2.4 - Динамика издержек на производство продукции

Статьи затрат	2008	2009	2010
Сырье и материалы ,всего	38168,8	42433,9	45306,1
Покупные комплектующие, всего	197976,7	343389,7	428149,5
Возвратные отходы	-995,0	-1041,9	-1368,8
Топливо и энергия на технологию	46347,2	10747,3	11725,2
Основная зарплата	2364,6	28489,4	27068,6
Дополнительная зарплата	6381,9	4182,8	4303,6
Отчисления на соцстрах	354,4	11026,4	10570,3
Погашение ст-ти инструмента и приспос.	5117,3	6273,9	5374,4
Общепроизводственные расходы	46347,2	61350,1	69009,2
Общехозяйственные расходы	12548,5	14650,2	17470,7
Потери от брака	24,1	0,8	2,3
Обязательное страхование ФЗП	354,4	652,6	284,5
Взносы на ППС	287,4	229,3	206,4
Экологический налог	103,8	170,4	161,3
Плата за захоронение  отходов	11,7	73,6	151,1
Производственная себестоимость	331190,3	522580,2	618414,5

 

Анализируя динамику издержек на производство продукции, можно  отметить, что производственная себестоимость увеличилась в первую очередь за счет увеличения стоимости покупных комплектующих.

Экономия по основной  заработной  плате производственных рабочих получена за счет корректировки каждым цехом ФЗП основных рабочих на

процент выполнения плана по трудоемкости в нормо-часах по цеху, а так же вследствие того, что не все основные рабочие являются отличниками качества, что не позволило выплатить премию в полном размере.

Потери от брака в 2008 году составляли 24,1 млн. руб., что практически  в 10,5 раз меньше чем в 2010 году.  

 

Таблица 2.5 - Структура затрат на производство

Элементы затрат	2009 год		2010 год
	Отчет млн. руб.	Уд. вес. в с/ст-ти, %	Отчет млн. руб.	Уд. вес. в с/ст-ти, %
Объем производства	502018,4		601416,0
Производственная себестоимость	522580,2		618414,5
в т. ч.
Сырье и материалы	41392,2	7,9	47821,3	7,7
Покупные изделия и  комплектующие	343389,7	65,7	428149,6	69,2
Топливо и энергия	23303,8	4,5	24763,6	4,0
Расходы на оплату труда	61048,6	11,7	64849,4	10,5
Налоги и прочие выплаты	23114,4	4,4	24112,4	3,9
Амортизация	9924,2	1,9	13000,6	2,1
Прочие расходы	20407,3	3,9	15717,6	2,5

 

Снижение удельного  веса затрат по элементу  «Сырье и  материалы»   произошло за счет выполнения мероприятий организационно-технического плана, а по элементу  «Расходы на оплату труда»  - в связи с ростом удельного веса в себестоимости покупных изделий и комплектующих.

Увеличение удельного веса затрат по элементу «Покупные изделия и комплектующие» произошло в связи с ростом цен, также увеличение статьи «Амортизация» произошло за счет того, что в 2010 году на филиале введено в строй новое дорогостоящее оборудование, в связи с чем увеличилась сумма амортизационных отчислений.

За счет проведения в 2010 году мероприятий по оптимизации  затрат по прочим расходам произошло  уменьшение удельного веса затрат.

Снижение значения статьи затрат на ТЭР произошло за счет выполнения на филиале мероприятий по энергосбережению.

Уровень накладных расходов в отчетном году по сравнению с 2009годом  представлен в таблице 2.6.

 

 

 

Таблица 2.6  - Уровень накладных расходов

Статьи затрат	Отчет 2009 г.	Отчет 2010 г.	Откл. %
Дополнительная зарплата	14,7	15,9	1,2
Общепроизводственные  расходы	215,3	254,9	39,6
Общехозяйственные расходы	51,4	64,5	13,1
Погашение стоимости  инструмента	22,0	19,9	-2,1
Топливо и энергия  на технологию	37,7	43,3	5,6
Итого расходов:	341,1	398,5	57,4

 

 Накладные расходы  в 2009 году по сравнению с 2008 годом увеличились на 57,4%.

По статье «Дополнительная  зарплата» накладные увеличились  на 1,2%  в связи с ростом удельного  веса в себестоимости выплат за трудовые и учебные отпуска.

Увеличение накладных  по общепроизводственным и общехозяйственным расходам произошло в связи с тем, что в 2010 году произошло увеличение затрат на ввод в действие нового оборудования, введение которого повлекло за собой так же увеличение расходов на МБИ,  рост амортизационных отчислений.

По статье «Погашение стоимости инструмента и приспособлений»  накладные снизились на 2,1% в связи с тем, что оснастка частично изготавливалась силами самих цехов согласно мероприятий  оргтехплана.

По статье «Топливо и  энергия на технологические нужды» увеличение уровня накладных расходов составило 5,6%  и произошло за счет роста цен на энергоресурсы.

2.3 Анализ экономической составляющей энергетического хозяйства предприятия

 

Основой рациональной организации  энергетического хозяйства на предприятии  является правильное планирование производства и потребления энергоресурсов с применением балансовых методов. Они дают возможность рассчитывать потребность предприятия в различных видах топлива и энергии, исходя из объема производства и прогрессивных норм, а также определять наиболее рациональные источники покрытия этой потребности, за счет получения энергии со стороны и собственного производства ее на предприятии.

Энергетические балансы  входят в группу материальных балансов. Они подразделяются: по назначению - на стратегические и тактические плановые, а также отчетные; по степени охвата - на сводные (по предприятию, цеху), частные (по агрегатам, видам энергоресурсов, виду обработки).

Перспективные балансы  составляются на длительный срок и  используются при проектировании, реконструкции производства и для развития энергохозяйств предприятия в целом.

Плановые балансы составляются на год с разбивкой по кварталам  и являются основной формой планирования и потребления энергии всех видов.

Отчетные балансы предназначены  для контроля за потреблением энергоносителей и выполнением плановых балансов, а также служат основным материалом для анализа использования носителей, оценки работы в области рационализации энергохозяйства и экономии топлива и энергии.

Исходными данными для  планирования любого вида энергии являются задания по выпуску продукции на предстоящий на единицу продукции.

В общем виде, например, потребность в электроэнергии Аполн  рассчитывается по следующей формуле:

 

А_полн = А_техн + А_осв + А_стор + А_п ,                                         (2.1)

 

где Атехн - потребность  в силовой и технологической  энергии, МВт-ч;

 Аосв - потребность в энергии для освещения, МВт-ч;

 Астор - электроэнергия, отпускаемая на сторону, МВт-ч;

 Ап - потери электроэнергии, МВт-ч.

 

Для более детального анализа представим расчет потребности в электроэнергии филиала РУП «Гомсельмаш» ГЗСК в динамике за 2008-2010 гг.

Применяя по аналогии формулу 1.5 определим потребность в силовой и технологической энергии (показателем Ф_д можно в данном случае пренебречь – расчет ведется по полному годовому фонду времени, а он в исследуемых периодах приблизительно одинаков и принимается равным 1):

 

Э_{д 2008} = 326,066 ∙ 0,8 ∙ 0,75 / 0,65 ∙ 0,95 = 316,8 (МВт-ч).

 

Э_{д 2009} = 344,819 ∙ 0,82 ∙ 0,76 / 0,67 ∙ 0,96 = 334,1 (МВт-ч).

 

Э_{д 2010} = 344,600 ∙ 0,84 ∙ 0,76 / 0,68 ∙ 0,97 = 333,5 (МВт-ч).

 

где 326,066; 344,819; 344,600 – суммарно установленная мощность по группе оборудования, МВт;

0,8, 0,82, 0,84 – коэффициенты, учитывающие загрузку оборудования по мощности;

0,75, 0,76, 0,76 – коэффициенты, учитывающие неравномерность использования оборудования во времени;

0,65, 0,67, 0,68 и 0,95, 0,96, 0,97 – коэффициенты, учитывающие соответственно КПД двигателей и потери в сети.

 

Как видно из приведенных  расчетов, в связи с развитием производства увеличивается суммарно установленная мощность оборудования, растут коэффициенты,  учитывающие загрузку оборудования по мощности и учитывающий неравномерность использования оборудования во времени. При этом наблюдается увеличение КПД двигателей и постепенное уменьшение потерь электроэнергии в сети.

Далее, если говорить об общей потребности в электроэнергии предприятия, то ее расчет проведем в  соответствии с представленной выше формулой 2.1.

 

А_{полн 2008} = 316,80 + 2,87 + 0 + 1,83= 321,50 (МВт-ч)

 

А_{полн 2009} = 334,10 + 3,40 + 0 + 2,16 = 339,66 (МВт-ч)

 

А_{полн 2010} = 333,50 + 2,73 + 0 + 1,95= 338,18 (МВт-ч)

 

Исходя из представленных расчетных данных, можно сделать  следующее заключение. Не смотря на то что темп роста производства сохраняет положительную динамику потребление электрической энергии в 2010 году  снизилось на 1%. Это связано с выполнением,  заданного Министерством промышленности  РБ,  целевого  показателя  энергосбережения. 

Для наглядности представим рассчитанную тенденцию в виде рисунка 2.1

 

Рисунок 2.1 – Совокупное потребление электроэнергии филиала РУП «Гомсельмаш» ГЗСК в 2008-2010 гг.

Планирование потребности  в энергии должно проводиться  с учетом технически обоснованных норм ее расходования на единицу продукции или единицу времени работы оборудования, приборов и др.

Затраты на топливо-энергетические ресурсы:

- в 2008 г. – 15533,5 млн.руб.

- в 2009г. – 23291,8 млн.  руб.

- в 2010г. – 24763,6 млн.  руб.

Тенденция потребления топливо-энергетических ресурсов представлена на рисунке 2.2

 

Рисунок 2.2 – Совокупное потребление топливо-энергетических ресурсов филиала РУП «Гомсельмаш» ГЗСК в 2008-2010 гг.

 

При этом, доля затрат на топливно-энергетические ресурсы в  общем объеме затрат предприятия составляет 5%, 4,6%, 4,1% соответственно за 2008, 2009 и 2010 года.