Схемы проведения лизинговых операций в соответствии с различными видами

Министерство  образования Российской Федерации

       Государственное образовательное учреждение высшего  профессионального образования

Санкт-Петербургский  Государственный Технологический  институт (Технический университет) 
 

Факультет экономики и менеджмента

Кафедра экономики и управления предприятием 

Дисциплина:

Организация предпринимательской деятельности 
 
 

Реферат на тему:

СХЕМЫ ПРОВЕДЕНИЯ ЛИЗИНГОВЫХ ОПЕРАЦИЙ В СООТВЕТСТВИИ С РАЗЛИЧНЫМИ ВИДАМИ 
 

Выполнила: Беляева А.С.

Группа 6700сэ

Проверила : Сарычева О.В. 
 
 
 
 

Санкт-Петербург

2011 г.

Содержание 

Введение           3

Определение лизинга. Основные понятия и определения   4

Классификация лизинга        7

Виды  лизинга          8

Схемы проведения лизинговых операций      13

Список  использованных источников      22 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

   Введение

      Преобразование под воздействием  научно-технического  прогресса  сферы производства  и  обращения,   глубокие   изменения   экономических   условий хозяйствования вызывают необходимость поиска и внедрения нетрадиционных  для хозяйства нашей страны методов  обновления  материально-технической  базы  и модификации основных фондов субъектов различных  форм  собственности.  Одним из таких методов является лизинг.

      До начала 60-х годов лизинг  в зарубежных странах в основном затрагивал

розничные компании, которые  часто  арендовали  свои  помещения.

      Актуальность  развития  лизинга   в   России,   включая   формирование

лизингового  рынка,  обусловлена  прежде  всего  неблагоприятным  состоянием парка   оборудования:   значителен   удельный   вес   морально   устаревшего оборудования, низка  эффективность  его  использования,  нет  обеспеченности запасными частями и т. д. Одним из  вариантов  решения  этих  проблем  может быть лизинг, который объединяет все  элементы  внешнеторговых,  кредитных и инвестиционных операций.

      Нынешняя  экономическая  ситуация  в России,  по  мнению  экспертов,  благоприятствует  лизингу.   Форма   лизинга примиряет  противоречия  между  предприятием,  у  которого  нет  средств  на модернизацию, и  банком,  который  неохотно  предоставит  этому  предприятию кредит, так как  не  имеет  достаточных  гарантий  возврата  инвестированных средств.  Лизинговая  операция  выгодна  всем  участвующим:   одна   сторона получает  кредит,  который  выплачивает  поэтапно,  и  нужное  оборудование; другая сторона – гарантию возврата кредита, так как объект лизинга  является собственностью лизингодателя или банка, финансирующего лизинговую  операцию, до поступления последнего платежа. 
 
 
 

     1 Определение лизинга. Основные понятия и определения

     Лизинг  – это совокупность экономических  и правовых отношений, в соответствии с которой лизингодатель обязуется  приобрести в собственность указанное  лизингополучателем имущество у  определенного им продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за плату во временное владение и пользование с правом последующего выкупа. Договором лизинга может быть предусмотрено, что выбор продавца и приобретаемого имущества осуществляется лизингодателем. Можно выделить основных участников современной лизинговой операции. Это:

-Лизингополучатель (Клиент, как правило, ЮЛ) 
-Лизингодатель (Коммерческий банк или иная кредитная небанковская организация и т.п.) 
-Поставщик (Продавец оборудования: промышленное предприятие, риэлтерская компания, авто-производитель или дилер и т.п.) 
-Страховщик (В принципе, любая страховая компания)

     Лизингополучатель - физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором лизинга обязано принять предмет лизинга за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и пользование в соответствии с договором лизинга.

     Лизингодатель - физическое или юридическое лицо, которое за счет привлеченных и (или) собственных средств приобретает в ходе реализации договора лизинга в собственность имущество и предоставляет его в качестве предмета лизинга лизингополучателю за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и пользование с переходом или без перехода к лизингополучателю права собственности на предмет лизинга. Как уже было отмечено выше, в качестве лизингодателя может выступать коммерческий банк, кредитная небанковская организация, лизинговая компания. В принципе, лизингодателем может быть и юридическое и физическое лицо.

     Поставщик или продавец - физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором купли - продажи с лизингодателем продает лизингодателю в обусловленный срок имущество, являющееся предметом лизинга. Продавец обязан передать предмет лизинга лизингодателю или лизингополучателю в соответствии с условиями договора купли - продажи. Продавец может одновременно выступать в качестве лизингополучателя в пределах одного лизингового правоотношения. Любой из субъектов лизинга может быть резидентом Российской Федерации или нерезидентом Российской Федерации.

     Страховщик – это страховая компания, которая, как правило, является партнером лизингодателя или лизингополучателя. Она участвует в сделке лизинга, осуществляя страхование имущественных, транспортных и прочих видов рисков, связанных с предметом лизинга и/или сделкой лизинга. Функцией страховщика в лизинговой операции является составление страхового договора при заключении сделки между лизингополучателем и лизингодателем. В отличие от других участников страховщик не обязателен при заключении лизинговой сделки. Он привлекается лишь в определенных схемах, когда требуется страхование сделки.

     Риск  случайной гибели или случайной  порчи арендованного имущества переходит к лизингополучателю в момент передачи ему арендованного имущества, если иное не предусмотрено договором лизинга.

     Лизингополучатель вправе предъявить требования непосредственно  продавцу имущества, являющегося предметом  договора купли-продажи, заключенного между продавцом и лизингодателем, в отношении качества и комплектности имущества, сроков его поставки и в других случаях ненадлежащего исполнения договора продавцом. Лизингополучатель имеет права и несет обязанности, предусмотренные ГК РФ для покупателя, кроме обязанностей оплатить приобретенное имущество. Однако лизингополучатель не может расторгнуть договор купли-продажи с продавцом без согласия лизингодателя. В отношениях с продавцом лизингодатель и лизингополучатель вызнают как солидарные кредиторы, т. е. любой из них вправе предъявить требования в полном объеме. До предъявления требования одним из солидарных кредиторов продавец вправе исполнять обязательство любому из них по своему усмотрению. Договор лизинга заключается в письменной форме. В названии договора лизинга определяются его форма, тип и вид. Договором лизинга обязательства сторон, которые исполняются сторонами других договоров, образуются путем заключения другими субъектами лизинга обязательных и сопутствующих договоров. К обязательным договорам относятся договор о привлечении денежных яств, договор залога, договор гарантии, договор поручительства и др. Договор лизинга должен содержать следующие существенные положения:

- точное описание предмета лизинга; 
- объем передаваемых прав собственности; 
- наименование места и указание порядка передачи предмета лизинга; 
- указание срока действия договора лизинга; 
- порядок балансового учета предмета лизинга; 
- порядок содержания и ремонта предмета лизинга; 
- перечень дополнительных услуг, предоставленных лизинга.[2] 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     2 Классификация лизинга

     Лизинг  по формам разделяется на:

-внутренний; 
-международный.

     При внутреннем лизинге лизингодатель, лизингополучатель и продавец являются резидентами РФ. При международном лизинге лизингодатель или лизингополучатель являются нерезидентами РФ.

     Лизинг по типу разделяется на:

- долгосрочный (до 3 лет); 
- среднесрочный (от 1,5 до 3 лет); 
- краткосрочный.

     Лизинг  по видам разделяется на:

- финансовый; 
- оперативный. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

   3 Виды лизинга

   Различают около 30 видов (разновидностей, форм, типов) лизинга в зависимости от одновременного действия многих и вместе с тем разнонаправленно проявляющихся факторов. Виды лизинга систематизируются в качестве своеобразных, как правило, парных разновидностей. Так, выделяют:

• по способу  использования - производственный и потребительский - в зависимости от финансирования либо производственных капиталовложений, либо потребительских товаров длительного пользования;

• по предмету - движимый и недвижимый, т. е. в первом случае речь идет об оборудовании, машинах, механизмах, приборах, а во-втором, - о заводских зданиях, складских помещениях и других сооружениях исключительно производственного характера;

• по методу использования - индивидуальный и лизинг бланке, в зависимости от экономической цели использования предмета лизинга. Если компания или предприятие удовлетворяет только собственную потребность в реконструкции основного капитала (основных фондов), то в этом случае речь идет об индивидуальном применении объекта лизинга. Лизинг-бланке означает, что компания заботится не только о техническом перевооружении собственных производств, но и также тех предприятий или фирм, которые с ней состоят в отношениях кооперации или являются ее субпоставщиками. Для того, чтобы иметь качественные комплектующие, необходимо обеспечить соответствие технических условий производства и технологического уровня выпуска этих изделий требованиям компании, которая осуществляет сборку конечного продукта и его реализацию;

• по характеру  взаимодействия между лизингодателем и лизингополучателем - чистый лизинг (передается только предмет лизинга) и широкий - предоставляются также разнообразные сопутствующие услуги, перечень которых может быть достаточно значительным; кроме того, выделяют "мокрый" лизинг, согласно которому лизингопользователь может получить техническое обслуживание объекта лизинга, его ремонт, страхование и иные услуги - подготовку квалифицированного персонала, маркетинг, рекламу готовой продукции, поставку сырья и т.д.;

• по сфере  предоставления объекта лизинга - внутренний, если предмет лизинга предоставляется отечественном  лизингополучателю, и внешний - в том случае, если предмет лизинга передается зарубежному лизингополучателю. В случае международного лизинга выделяют: экспортный лизинг в виде сделки, при которой лизинговая компания покупает объект лизинга у национальной компании, и предоставляет его зарубежному лизингопользователю; импортный лизинг - лизингодатель покупает предмет лизинга у иностранной фирмы и предоставляет его отечественному лизингополучателю; сублизинг - операция, в которой участвуют основной лизингодатель, зарегистрированный в одной стране, и посредник другой страны, который сдает объект лизинга лизингопользователю. Нередко лизинговые компании открывают филиалы в оффшорных центрах.

   На  рынке лизинговых услуг наибольшей популярностью и известностью пользуются виды лизинга, связанные с характером предоставления объекта лизинга. Здесь выделяется финансовый лизинг. В этом случае лизинговая компания берет на себя лишь финансовую часть сделки, а риск использования предмета лизинга ложится на пользователя. Для финансового лизинга характерен длительный срок сделки, что связано с нехваткой денежных средств у арендатора; одновременно не предусматривается повторная сдача, т.е. иными словами, финансовый лизинг практически близок к форме продажи в кредит. Кроме того, финансовый лизинг представлен контрактами, предусматривающими выплату лизинговых платежей в течение установленного срока, обычно близкого к периоду службы оборудования, а также арендными отчислениями, сумма которых достаточна для полного возмещения всех расходов лизингодателя и обеспечения ему установленной договором прибыли. Важным признаком финансового лизинга является невозможность расторжения лизингового договора в течение всего срока контракта. Дополнительным моментом, характеризующим именно финансовый лизинг, является обязательно трехстороннее соглашение, т.е. необходим поставщик-владелец имущества, сдаваемого в лизинг.