Технико-экономическое обоснование проекта

 

Министерство  образования и науки РФ

 

Федеральное государственное бюджетное образовательное  учреждение

высшего профессионального образования

«Воронежский  государственный архитектурно-строительный университет»

 

Кафедра экономики и основ предпринимательства

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Курсовая работа

по дисциплине «Экономика предприятия»

На тему: «Технико-экономическое обоснование проекта»

 

 

 

 

 

Выполнил: студент гр.1921(б)

Червоненко К.И.

                                                                                      Руководитель: Шарапова Е.А.

 

     Оценка:___________

          Дата:___________

 

 

 

 

 

Воронеж 2013

  

 

Содержание

Введение……………………………………………….………………………..…....4

1. Расчет потребности в материалах, полуфабрикатах, комплектующих изделиях, энергоносителях…………………………………………………..……………...7

2. Определение  размера первоначальных инвестиционных  издержек и суммы амортизационных  отчислений………………………………………………..……13

3. Расчет потребности в трудовых  ресурсах и средствах на оплату  труда.…….25

4. Расчет текущих издержек на  производство и реализацию продукции….…...34

5. Определение выручки от реализации продукции и критического объема производства……………………………………………………………………..……..39

6. Расчет потребности в оборотных средствах…………………………………...43

7. Построение прогноза денежных потоков………………………………….…...50

8.Расчет основных технико-экономических показателей работы  
предприятия…………………………………………….……………………………..53

Заключение……………………………………………………………………….....60

Список  использованной литературы…………………………………………...…62

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Современное состояние экономики  России основывается на продаже сырья, но, не смотря на тот факт, что такая схема долгое время работала стабильно, сегодня она стала тормозить развитие экономики. Поэтому на сегодняшний день, мы больше теряем, нежели получаем. Теряем инвесторов, технологии, квалификации и людей.

Особо огорчает не, сколько состояние  текущих дел, а сколько очевидное  постоянство все, кроме нефти  и газа, и еще металлургии, постепенно отходит на задний план. Притом очень  стремительными темпами. Это очень  заметно, по статистическим данным импорта  основных групп товаров на внутреннем рынке. Исключение составляет только пищевая промышленность, но от этого общая картина остается не изменой. Современное состояние экономики в России за последние двадцать лет изменилось, и теперь напоминает эпоху до индустрии. За это время, доля обрабатывающей промышленности в добавленной стоимости и занятости уменьшилась в два раза. А промышленность машиностроения за последнее десятилетие уменьшилась в шесть раз.

В итоге, современное состояние  экономики в России находится  в застойном периоде, уменьшилась производительность трудовых ресурсов. Зато уровень коррупции и бюрократизации наоборот увеличился. Государство нынче не интересует развитие государства, приоритетными являются фискальные принципы.

В таких трудных условиях, наша страна особо нуждается в развитии экономики. Решить эту проблему можно только за счет промышленного сектора, на котором основано современное состояние экономики в России, и который мы на сегодняшний день практически потеряли. Только развитие индустриального сектора, способно обеспечить качественный и быстрый рост экономики в стране. Ведь промышленность обеспечит высокие темпы прироста производственного труда. Кроме того развитие промышленности положительно повлияет на другие секторы и отрасли.

По данным Центрального Банка России положительное сальдо внешней торговли в июле продолжило сокращение и составило 11,1 млрд. долл. США, в июне 13,9 млрд. долл. Стоит отметить, что снижение размера  сальдо происходит на фоне небольшого роста суммарного оборота внешней торговли, что может свидетельствовать о неблагоприятном для российской экономики изменении структуры внешней торговли: экспорт снижается, импорт растет.  
          Темпы роста экспорта продолжили падение как в годовом -3,2%, так и в месячном -3,9%, с учетом сезонной корректировки выражении в июне: -7,7%гг и -5,3%мм. Судя по всему, снижение экспорта обусловлено снижением цен на основные товары российского экспорта и сокращением внешнего спроса на фоне обострения ситуации в Европе. Так, в июле цена нефти снизилась на 8,2%гг, алюминия на 25,7%гг, стали на 35,5%гг. А падение экспорта в страны дальнего зарубежья составило 4%гг, тогда как экспорт в страны СНГ продемонстрировал  небольшой  рост  на  1%.  
          Импорт, напротив, показал уверенный рост 7,7% в годовом выражении после -3,7% гг. в июне. С учетом сезонной корректировки прирост к июню составил 2,3%мм (1,6%мм - в июне). При этом, импорт из стран дальнего зарубежья увеличился на 11,9%гг, а из стран СНГ сократился на 15,4%гг.  
          По данным Федеральной таможенной службы, рост импорта обусловлен значительным ростом ввоза таких товаров как мясо птицы 32,5%гг, 20,8%мм, зерновых 99%гг, -21,9%мм и различных составляющих машиностроительной продукции, которая составила 54% от всего импорта. Импорт железнодорожных локомотивов вырос на 92,6%гг, 15,7%мм; летательных аппаратов на 108,6%гг, 148,9%мм; судов и плавучих средств на 46%гг, 53,4%мм. Правда, перечисленные компоненты занимают лишь малую долю в итоговой структуре импорта машиностроительной продукции, рост которой в июле составил 17,4%гг  и  15,1%  мм.  
          Тем не менее, благодаря более высоким ценам на нефть, а также увеличению физического объема экспорта в 1 кв. 2012 г. по отношению к аналогичному периоду предыдущего года накопленные с начала года объемы экспорта и сальдо внешней торговли остались выше показателя 2011 года.  
          По предварительной оценке Минфина РФ федеральный бюджет в августе исполнен с профицитом в 0,24 трлн. руб. Динамика этого месяца намного лучше показателей прошлого года. Так, доходы в августе выросли на 12,3%гг, при этом нефтегазовые доходы возросли на 24,2%гг. В результате, доля нефтегазовых доходов составила только 44,3%, а нефтегазовый дефицит бюджета сократился до 4,7% ВВП -10,2% ВВП, в августе прошлого года. Сокращение расходов федерального бюджета на 9,5%гг и на 16,6%мм с учетом сезонной корректировки привело к тому, что общий баланс бюджета в августе составил 4,7% ВВП  против  0,7%  ВВП  годом  ранее.  
          По итогам восьми месяцев доходов собрано на сумму 8,35 трлн. руб., что составляет 65,9% от плана на год, расходы составили 7,85 трлн. руб. или 61,4% от запланированных годовых трат. В итоге, профицит бюджета в январе-августе составил 0,5 трлн. руб. или 1,3% ВВП. За аналогичный период прошлого года профицит бюджета составил 0,78 трлн. руб., или 2,4% ВВП. Показатели прошлого года по размеру нефтегазового дефицита -8,2%ВВП и зависимости доходов бюджета от нефтегазового сектора 48,6%, также выглядят лучше, чем накопленная  с  начала  года  динамика.  
          Рост нефтегазовых доходов обусловлен перевыполнением плана по поступлениям, администрируемым Федеральным агентством по управлению государственным имуществом, за восемь месяцев года их доходы уже составили 101,3% от запланированных на год, а также перечислением доходов от ФТС. За 8 месяцев налоги и платежи, администрируемые ФТС, достигли 71,9% от величины, запланированной на 2012 год, и обеспечили 52% всех доходов федерального бюджета по итогам восьми месяцев. 

 

 

 

 

1. Расчет потребности в материалах, полуфабрикатах, комплектующих  
   изделиях, энергоносителях

 

Исходными данными для расчетов потребности в материальных ресурсах служит предполагаемый объем продаж (или выпуска продукции), а также  нормативная база потребностей в материальных ресурсах (нормы расхода материалов, энергоносителей, действующие цены и тарифы, возвратные отходы, стоимость возвратных отходов), содержащиеся в задании на выполнение работы.

Затраты по основным материалам на одно изделие ведутся прямым счетом  по каждому из используемых материалов, комплектующих:

,

где Н_Мi - норма расхода i –го материала на изделие, кг, г, т;

Ц_Мi – цена i –го материала за единицу , р;

К_м-з – коэффициент, учитывающий транспортно-заготовительные расходы (принимается на уровне 1.05 – 1.1);

Н_Оi –масса возвратных отходов, кг, г, т;

Ц_Оi – цена возвратных отходов, р.

Примем коэффициент, учитывающий  транспортно-заготовительные расходы  К_м-з  =1,05.

Тогда: общие затраты  на единицу продукции по Материалу 1 составляют

=70 · 25,5 · 1,05 - 7· 4,1 = 1874,25 – 28,7 = 1845,55 (руб.),

         общие затраты на единицу продукции  по Материалу 2 составляют

= 80 · 142 · 1,05 – 7 ·  7,5 = 12012 – 52,5 = 11959,5 (руб.).

Общие затраты на единицу продукции  по Ресурсу 1 (сырье, материалы) составляют

= 1845,55 + 11959,5 = 13805,05 (руб.)

Для комплектующих изделий (Ресунс2) также учитывают транспортно-заготовительные  расходы: = · К _т-з , где

- общие затраты по  комплектующим на одно готовое  изделие, руб.;

- затраты комплектующих  на одно готовое изделие, руб.;

- коэффициент, учитывающий  транспортно-заготовительные расходы;

Поэтому общие затраты на единицу  продукции по Ресурсу 2 (комплектующие) составляют: =  6180 · 1,05 = 6489 (руб.).

Таким образом, общие затраты  на единицу продукции по основным ресурсам (сырье, материалы и комплектующие) составляют:

=  + = 13805,05 + 6489 = 20294,05 (руб.).

Таблица 1

 Расчет  потребности в сырье, материалах  и комплектующих изделиях на  единицу продукции

Наименование материала	Норма расхода	Цена единицы	Возвратные  отходы			Общие затраты
			вес	цена ед.	сумма
1	2	3	4	5	6	7
Ресурс 1 (сырье, материалы): Материал 1 Материал 2	70 80	25,5 143	7 7	4,1 7,5	28,7 52,5	13805,05 1845,55 11959,5
Ресурс 2 (комплектующие)			Х	Х	Х	6489
Итого	Х	Х	Х	Х	Х	20294,05

 

Общие затраты по основным ресурсам (сырье, материалы и комплектующие) на годовой выпуск при полном освоении производства (для второго года и последующих лет) есть произведение общих затрат на единицу продукции по основным ресурсам на объем производства продукции в год:

= · = 20294,05 · 1000 = 20294050 (руб.) = 20294,05 (тыс.руб.)

Учитывая, что основные ресурсы (сырье, материалы и комплектующие) составляют 70% всех материальных затрат, вычислим сумму всех материальных затрат: · 100% 28991,5 (тыс.руб.).

Для изготовления изделия требуются  также  вспомогательные материалы, топливо, энергия. Вспомогательные материалы, запчасти для ремонта оборудования, работы и услуги производственного характера составляют 5% всех материальных затрат, то есть:

 · 5% 1449,575 (тыс.руб.).

Топливо и энергия составляют 25% всех материальных затрат, то есть:

 · 25% 7247,875 (тыс.руб.).

Таблица 2   

Потребности в материальных ресурсах на годовой  выпуск, тыс. р.

Составляющие элемента «материальные затраты»	Удельный вес в составе элемента «материальные затраты»	Сумма, тыс. р.
1. Сырье, материалы, комплектующие  изделия, покупные полуфабрикаты	70	20294,05
2. Вспомогательные материалы, запчасти  для ремонта оборудования, работы  и услуги производственного характера	5	1449,575
3. Топливо, энергия	25	7247,875
Всего материальных затрат	100	28991,5

 

Определим сумму материальных затрат, прямым счетом относимых на себестоимость продукции и входящих в состав косвенных расходов. При методе прямого счета себестоимость единицы продукции определяется делением общей суммы издержек на количество изготовленной продукции. Учитывая, что при полном освоении объем производства продукции составляет 1000 штук в год, получаем:

• сумма затрат на сырье, основные материалы, комплектующие изделия и полуфабрикаты, относимых на себестоимость единицы продукции: 20,29405 (руб.);
• сумма затрат на вспомогательные материалы, запчасти для ремонта, работы и услуги производственного характера, относимых на себестоимость единицы продукции: 1,449575 (руб.);
• сумма затрат на топливо и энергию, относимых на себестоимость единицы продукции: 7,247875 (руб.);
• общая сумма материальных затрат, относимых на себестоимость единицы продукции: 28,9915 (руб.).

К косвенным расходам относятся  затраты по управлению и обслуживанию производства.

 

В составе материальных затрат выделим  зависимые от объемов производства и независимые от объемов производства. Затраты на сырье, основные материалы, комплектующие изделия и полуфабрикаты зависят от объема производства, а потому полностью относятся к условно-переменным расходам.

 

Опираясь на данные аналогичных  предприятий, примем удельный вес условно  – постоянных расходов в составе  вспомогательных материалов равным 80%, в составе топлива и энергии  — 40%. Соответственно удельный вес условно-переменных расходов в составе вспомогательных материалов будет равен 20%, в составе топлива и энергии – 60%.

 

Условно-постоянные затраты в год  на вспомогательные материалы, запчасти для ремонта, работы и услуги производственного характера составляют: · 80% = 1159,66 (тыс.руб.), а условно-переменные - · 20% = 289,915 (тыс.руб.)

Условно-постоянные затраты в год  на топливо и энергию составляют: · 40% = 2899,15 (тыс.руб.), а условно-переменные - · 60% = 4348,725 (тыс.руб.).

Условно-постоянные затраты на вспомогательные  материалы, запчасти для ремонта, работы и услуги производственного характера  для одного готового изделия составляют: · 80% = 1,1597 (тыс.руб.), а условно-переменные - · 20% = 0,2899 (тыс.руб).

Условно-постоянные затраты на топливо  и энергию для одного готового изделия составляют: · 40% =2,8992 (тыс.руб.), а условно-переменные -  · 60% = 4,3487 (тыс.руб.)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 3

Материальные  затраты на производство продукции (при полном освоении  
производственной мощности)

Элементы затрат	На годовой выпуск (при полном освоении)			На единицу продукции (при полном освоении)
	Сумма, тыс. р.	В том числе		Сумма, тыс. р.	В том числе
		условно-постоянные	условно-переменные		условно - постоянные	условно – переменные
1	2	3	4	5	6	7
Сырье, основные материалы, комплектующие изделия, полуфабрикаты	20294,05	0	20294,05	20,29405	0	20,29405
Вспомогательные материалы, запчасти для ремонта, работы и услуги производственного характера	1449,575	1159,66	289,915	1,449575	1,1597	0,2899
Топливо, энергия, приобретаемые со стороны	7247,875	2899,15	4348,725	7,247875	2,8992	4,3487
Всего материальных затрат	28991,5	4058,81	24932,69	28,99	4,06	24,93