Управление денежными средствами предприятия

Денежные средства организации представляют собой совокупность денег, находящихся в кассе, на банковских расчетных, валютных, специальных и депозитных счетах, в выставленных аккредитивах, чековых книжках, переводах в пути и денежных документах.
Денежные средства характеризуют начальную и конечную стадии кругооборота хозяйственных средств. Скоростью их движения во многом определяется эффективность всей предпринимательской деятельности организации. Объемом имеющихся у нее денег, как важнейшего средства платежа по обязательствам, определяется ее платежеспособность — одна из важнейших характеристик финансового положения. Кроме того, организации необходимы определенные запасы резервных денег для оплаты возможных непредвиденных обязательств, а также для осуществления неожиданных выгодных инвестиций. Но всякие излишние запасы денежных средств приводят к замедлению их оборота, то есть, к снижению эффективности их использования, а в условиях инфляции и к прямым потерям за счет их обесценивания.

Введение…………………………………………………………….........2
Понятие денежного потока предприятия; его составляющие……………4
Этапы управления денежными потоками предприятия………………….9
1. Обеспечение полного и достоверного учета денежных потоков предприятия и формирование необходимой отчетности………………...9
4. Планирование денежных потоков предприятия………………………12
5. Обеспечение эффективного контроля денежных потоков предприятия………………………………………………………………..15
Заключение……………………………………………………………...16
Список использованной литературы.…………………………………18