Банковская система государства и принципы её построения

     Российский  рынок банковских услуг будет  развиваться в условиях обостряющейся  конкуренции, в том числе вследствие роста участия иностранного капитала и расширения региональной сети крупных  российских банков, что стимулирует  общее повышение качества банковского  обслуживания и внедрение современных  банковских технологий.

Сохранение  инвестиционной привлекательности  банковского сектора позволит повысить уровень его капитализации, прежде всего за счет реализации вновь выпускаемых  акций, приобретаемых российскими  и зарубежными инвесторами. Указанным  целям будет также способствовать осуществление мер по улучшению  законодательных условий привлечения  капитала в банковский сектор путем  публичного размещения акций, в том  числе в части отмены обязательности регистрации отчета об итогах выпуска  акций, отмены ограничения объема выпуска  облигаций уставным капиталом.

     В 2009-2011 годах деятельность Банка России в сфере банковского регулирования  и надзора в соответствии с  Федеральным законом «О Центральном  банке Российской Федерации (Банке  России)» будет направлена на поддержание стабильности банковской системы России и защиту интересов вкладчиков и кредиторов. Одновременно Банк России будет уделять повышенное внимание вопросам развития банковского сектора.

     Банк  России продолжит работу по следующим  направлениям:

- обеспечение  открытости деятельности кредитных  организаций, в том числе прозрачности  структуры собственности акционеров (участников);

- упрощение  и удешевление процедур реорганизации,  включая присоединение кредитных  организаций, создание дополнительных  условий для информирования широкого  круга лиц о реорганизационных  процедурах;

- оптимизация  условий для развития сети  банковского обслуживания населения,  субъектов среднего и малого  бизнеса;

- обеспечение  противодействия допуску к участию  в управлении кредитными организациями  лиц, не обладающих необходимыми  профессиональными качествами или  имеющих сомнительную деловую  репутацию, включая создание механизма  оценки деловой репутации руководителей  и владельцев кредитных организаций;

- рационализация  механизмов контроля за приобретением инвесторами акций (долей) кредитных организаций.

     Кроме того, с учетом задачи развития риск-ориентированного надзора предстоит обеспечить:

- совершенствование  подходов к управлению риском  ликвидности, ориентированных на  использование концепции денежных  потоков и оценку состояния  систем управления рисками ликвидности  в кредитных организациях, уровня  и характера риска ликвидности  в российском банковском секторе;

- совершенствование  регулирования рисков, принимаемых  кредитными организациями при  осуществлении операций и сделок  кредитного характера, в том  числе со связанными с ними  лицами и связанными должниками;

- дальнейшее  развитие содержательных подходов  к организации надзора, в том  числе на консолидированной основе, направленных на повышение качества  надзорной оценки экономического  положения банков, выявление проблем  в их деятельности на ранних стадиях их возникновения, своевременное и адекватное применение корректирующих мер;

- совершенствование  подходов к регулированию и  управлению рисками, связанными  с использованием кредитными  организациями современных информационных  систем, в том числе систем  дистанционного банковского обслуживания, для предотвращения случаев нанесения  ущерба интересам клиентов этих  организаций и вовлечения таких  организаций в противоправную  деятельность.

     В 2009-2011 годах основными задачами Банка  России в области инспекционной  деятельности будут организация  и проведение проверок кредитных  организаций (их филиалов) по основным направлениям банковской деятельности, оказывающим решающее влияние на устойчивость кредитных организаций¹⁹. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2.2 Основные операции  коммерческих банков  в России

     Операции  коммерческого банка представляют собой конкретное проявление банковских функций на практике²⁰. По российскому законодательству к основным банковским операциям относят следующие:

- привлечение  денежных средств юридических  и физических лиц во вклады  до востребования и на определенный  срок;

- предоставление  кредитов²¹ от своего имени за счет собственных и привлеченных средств;

- открытие  и ведение счетов физических  и юридических лиц;

- осуществление  расчетов по поручению клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

- инкассация  денежных средств, векселей, платежных  и расчетных документов и кассовое  обслуживание клиентов;

- управление  денежными средствами по договору  с собственником или распорядителем  средств;

- покупка  у юридических и физических  лиц и продажа им иностранной  валюты в наличной и безналичной  формах;

- осуществление  операций с драгоценными металлами  в соответствии с действующим  законодательством;

- выдача  банковских гарантий.

     Кроме того, в соответствии с российским банковским законодательством коммерческие банки помимо перечисленных выше банковских операций вправе²² производить следующие сделки:

- выдачу  поручительств за третьих лиц,  предусматривающих исполнение обязательств  в денежной форме;

- приобретение  права требования по исполнению  обязательств от третьих лиц  в денежной форме;

- оказание  консультационных и информационных  услуг;

- предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

- лизинговые  операции ²³.

Помимо  выполнения базовых²⁴ функций, банк предлагает клиентам множество других финансовых услуг. Например, банки осуществляют разного рода доверительные операции для корпораций и частных лиц, связанных с передачей имущества в управление банку на доверительной основе, покупкой для клиентов ценных бумаг, управление недвижимостью, выполнение гарантийных функций по облигационным выпускам.

В условиях рыночной экономики все операции коммерческого банка можно условно  разделить на три основные группы:

- пассивные  - операции связанные с формированием  ресурсов банков;

- пассивные  - операции связанные с формированием  ресурсов банков;

- активно-пассивные  (посреднические, трастовые и пр.)

Ресурсы пассивных операций коммерческих банков формируются за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств.

     Активные  операции коммерческих банков следующие:

Мобилизованные  денежные средства банки используют для кредитования клиентуры и  осуществления своей предпринимательской  деятельности.

В зависимости  от срока, на который банки предоставляют  ссуды или кредиты своим клиентам, они подразделяются на срочные (выдаются банками на определенный срок) и  локальные (от англ. on call - по требованию), которые должны быть возвращены по первому требованию банка.

В зависимости  от обеспечения, под которое выдаются ссуды, различают вексельные, подтоварные, фондовые и бланковые операции.

     Учет (дисконтирование) векселей означает покупку  векселей банков до истечения срока  их погашения. В свою очередь банк, если он начал испытывать затруднения в средствах, сам может переучесть данные векселя в региональном управлении Центрального Банка. При этом он становится владельцем векселя и выплачивает лицу, эмитировавшему вексель, определенную сумму денег. За эту операцию банк взимает с клиента определенный процент, который называется учетным процентом (дисконтом).

     Подтоварные ссуды - ссуды под залог товаров  и товарораспорядительных документов. Они выдаются банками не в полном размере рыночной стоимости товара, а её части (обычно не более 50%).

     Фондовые  операции. Их объектом служат различные  виды ценных бумаг. Операции банков с  ценными бумагами выступают в  виде ссуд под обеспечение ценных бумаг и покупки бумаг банком за свой счёт.

Банковские  инвестиции в ценные бумаги (покупка  банком ценных бумаг различных эмитентов). В результате инвестиций банк становится владельцем портфеля ценных бумаг. Цель такой покупки - либо стремление к  дальнейшей перепродаже этих бумаг, либо долгосрочное вложение капитала. Под ценные бумаги можно также  получить кредит, который могут предоставить другие кредитные учреждения.

     В настоящее время на российском валютном рынке банками применяется целый  ряд финансовых инструментов, срочных  сделок, позволяющих совершать различные  валютные операции. К таким операциям  относятся операции по сделкам на рынке FOREX, СВОП, наличные валютные операции, валютные форвардные сделки и др. Рассмотрим некоторые из них.

На  российском (международном) валютном рынке  банками широко применяются операции FOREX (валютно-обменные/конверсионные  операции).

В письме Минфина России N 03-03-04/2/12 указывается, что все сделки на рынке FOREX²⁵ - это биржевые игры. Минфин России в данном разъяснении имел в виду лишь отдельные операции - маржинальные сделки с иностранной валютой, когда оговаривается сумма сделки, а игра ведется лишь на разнице в курсах. Организацией размещается депозит, и за счет этого депозита (или на его счет) перечисляются денежные средства на соответствующую дату, т.е. разница в курсах.

     Под сделкой СВОП²⁶ понимается банковская сделка, состоящая из двух противоположных конверсионных операций, заключаемых в один и тот же день. При этом одна из этих сделок является срочной, а вторая - сделкой с немедленной поставкой (кассовая сделка). Под конверсионной операцией понимаются сделки покупки и продажи наличной и безналичной иностранной валюты (в том числе валют с ограниченной конверсией) против наличных и безналичных рублей Российской Федерации. Под сделкой с немедленной поставкой понимается конверсионная операция с датой валютирования, отстоящей от дня заключения сделки не более чем на два рабочих банковских дня. Под срочной сделкой понимается конверсионная операция, дата валютирования по которой отстоит от даты заключения сделки более чем на два рабочих банковских дня ²⁷.

     Как показывает сложившаяся практика ценообразования, списание (а иногда и зачисление) с корреспондентских счетов денежных средств у многих российских (иностранных) банков является платной операцией  в зависимости от объема операции. Поэтому в целях экономии расходов наличные сделки по купле-продаже иностранной  валюты исполняются не реальной поставкой, а неттингом, или взаимозачетом  однородных требований и обязательств в соответствии со ст. 410 ГК РФ. При  этом банк, заменяя реальную поставку на неттинг (взаимозачет), минимизирует риски, связанные с возможными недоставками денежных средств по конверсионным  сделкам. Есть и другие экономически оправданные причины применения данного вида взаиморасчетов (сокращение процентных расходов по привлечению  денежных средств и пр.). По моему мнению, использование неттинга (или взаимозачета) не приводит к изменению сути операции, которая рассматривается как купля-продажа иностранной валюты.

Срочные сделки (валютные форвардные контракты), которые в учетной политике банка  квалифицируются как финансовые инструменты срочных сделок, которые  заключает банк, изначально предполагают, что эти сделки исполняются на условиях «поставки против платежа». При этом на дату исполнения исходя из изложенного выше экономического смысла, а также в целях удобства проведения расчетов банк может осуществлять неттинг (взаимозачет) однородных обязательств и требований, что следует из документов, подтверждающих осуществление операции неттинга (взаиморасчета) по денежным средствам. Таким образом, в данном случае поставка осуществлена, обязательства  и требования выполнены, но по корреспондентским  счетам не отражено реальное движение иностранной валюты.