Банковская система и ее роль в национальной экономике

Системы раннего предупреждения. В отличие от предыдущего элемента, где результатом его использования являются расчет и оценка величины подверженности риску, вызванному тем или иным негативным событием, Системы раннего предупреждения позволяют оценить вероятность наступления кризисной ситуации в банковском секторе исходя из текущего состояния банковского сектора и профиля рисков, сложившихся макроэкономических условий. Использование данного элемента выявляет также накопление количественных и качественных изменений, приводящих к негативным последствиям для банковского сектора.

Система анализа  устойчивости банковской системы начала развиваться с 2006 г. К настоящему времени внедрены и практически  используются 1-й, 2-й и 4-й компоненты системы. В частности, проведена  работа по формализации методики расчета  показателей финансовой устойчивости банковского сектора, разработаны  подходы к анализу основных макроэкономических индикаторов возникновения и  развития нестабильности в банковском секторе. Систематически анализируется  динамика данных показателей, определяются и отслеживаются "проблемные точки" в деятельности банковского сектора.

В перечень показателей финансовой устойчивости банковского сектора Республики Беларусь, обязательных для анализа  в ходе мониторинга, входят 22 показателя, характеризующие достаточность  капитала банковского сектора, кредитный  и валютный риск, риск ликвидности, а также прибыльность и эффективность  работы банков. Большинство из них  совпадает с показателями, входящими  в базовый и рекомендованный  наборы показателей, составленные Международным  валютным фондом [6, c. 11].

Регулярно проводится стресс-тестирование банковского сектора, в основу которого положен анализ чувствительности банков к основным видам рисков, присущих их деятельности. Используемая методика стресс-тестирования позволяет оценивать воздействие  на устойчивость банковского сектора  ряда событий: ухудшения качества кредитного портфеля банков, девальвации белорусского рубля, изменений процентных ставок, изъятия ликвидных средств из банков и других. Стресс-тесты проводятся по каждому банку в отдельности, по сектору в целом, а также по определенным группам банков. При проведении стресс-тестов рассчитываются значения чистых убытков, которые могут образоваться у банков в результате заданных шоков. Затем эти убытки сопоставляются с капиталом банков в рамках анализа коэффициента достаточности нормативного капитала и с объемом прибыли, полученной за последние 12 месяцев. Усилия специалистов Национального банка Республики Беларусь также направлены на создание модельного аппарата, который позволил бы оценивать количественные взаимосвязи между макроэкономическими и банковскими показателями и проводить стресс-тесты с заданием внутренних и внешних макроэкономических шоков.

Значительный  прогресс, достигнутый Национальным банком Республики Беларусь в области  развития системы стресс-тестирования, был отмечен экспертами миссии Международного валютного фонда, работавшей в Республике Беларусь в начале 2008 года.

Кроме того, Национальный банк Республики Беларусь внедрил отдельные элементы системы  раннего предупреждения о наступлении  системных банковских кризисов. В  частности, построены эконометрические модели для оценки вероятности наступления  системного банковского кризиса  с использованием панельных данных, основанных на международной статистике. В качестве рабочих определений  системного банковского кризиса  для построения первой из указанных  моделей принято снижение объема привлеченных банками средств физических и юридических лиц за год или  их последовательное уменьшение в течение  нескольких лет на величину, превышающую заданное значение. Во второй модели кризисом считается такое же снижение привлеченных средств, или снижение капитала банков в течение года на заданную величину, или полное исчезновение капитала банков. Хотя приведенные определения не охватывают гипотетически возможные кризисные ситуации и для условий белорусского банковского сектора также должны анализироваться другие проблемные ситуации.

Результаты  практического использования системы анализа устойчивости банковского сектора свидетельствуют об их в 2012 г. достаточном стабильном состоянии, а большинство показателей его устойчивости находились в допустимых диапазонах.

Возросла  подверженность банковского сектора  кредитному риску. Наряду с тем, что  несколько ускорились темпы роста  кредитных операций банков, в том  числе с высоким уровнем риска, значительно увеличилась зависимость  устойчивости банковского сектора  от финансового состояния его  крупнейших заемщиков.

Вместе с  тем сохранение практики предоставления долгосрочных кредитов, сроки погашения которых превосходят сроки привлеченных ресурсов, увеличивает риск потери ликвидности для банковского сектора. На повышение данного риска для банковского сектора указывает также выросшее за год соотношение кредитной задолженности клиентов банков и их обязательств. Увеличились также риски, присущие операциям банков в иностранной валюте, что обусловлено главным образом изменением предпочтений клиентов банков в части валюты сбережений и валюты заимствования. При этом у банковского сектора сохраняется достаточный "запас прочности" на случай резких колебаний курсов валют.

Анализ результатов работы банков по итогам 2012 г. свидетельствует о росте эффективности их деятельности. В частности, улучшились структурные показатели доходности, увеличилась рентабельность капитала. В то же время возросшие объемы прибыли, которые были получены банками, во многом объясняются наращиванием ими объема кредитных операций и принятием на себя соответствующих рисков.

Наряду с  этим согласно проведенным стресс-тестам банковский сектор уязвим к гипотетическому снижению качества активов банков, связанному со значительным ухудшением финансового состояния заемщиков и ростом объема не погашенных своевременно кредитов. С трудностями банковский сектор столкнется и в случае возникновения панических настроений среди клиентов, имеющих сбережения в банках.

Несмотря  на определенный прогресс в формировании системы анализа устойчивости банковского  сектора, используемой в Национальном банке Республики Беларусь, инструментарий нуждается в дальнейшем совершенствовании  и развитии. В частности, требуется доработка методологии мониторинга показателей финансовой устойчивости банковского сектора. Не решенным в полной мере остается вопрос о том, необходимо ли полностью переходить к использованию индикаторов финансовой устойчивости, используемых в межстрановых сопоставлениях, или же ориентироваться на показатели, учитывающие специфику отечественного банковского сектора. В последнем случае требуется научно обосновать выбор таких индикаторов стабильности и разработать методики их измерения. Кроме того, повысить практическую значимость данного инструмента мониторинга поможет разработка методических подходов к определению пороговых значений показателей финансовой устойчивости, что позволит использовать эти показатели для построения систем раннего предупреждения.

Дальнейшему развитию стресс-тестирования банковского сектора будет способствовать построение различных сценариев изменения макроэкономической ситуации в Республике в случае неблагоприятных явлений (например, внешних шоков), а также разработка модельного аппарата, который позволит количественно оценивать наблюдаемые при этом изменения макроэкономических параметров, влияющих на качество кредитного портфеля банков.

Кроме того, используемые стресс-тесты должны регулярно пересматриваться, для того чтобы соответствовать имеющимся банковским рискам. В этой связи в среднесрочной перспективе усилия Национального банка в части развития системы анализа устойчивости банковского сектора будут направлены на:

дальнейшее  совершенствование методологических подходов по расчету показателей  финансовой устойчивости банковского  сектора, в том числе в целях  сближения методологии их расчета  с рекомендациями МВФ;

совершенствование алгоритмов и сценариев стресс-тестов, осуществляемых на периодической основе, в частности для оценки косвенного влияния валютного риска, эффекта "заражения" и т. д.;

проведение  стресс-тестов с использованием различных сценариев изменения макроэкономической ситуации, например в случае возникновения внешних шоков;

использование данных кредитного бюро для стресс-тестирования банковского сектора;

разработку  методологических подходов к определению  пороговых значений показателей  финансовой устойчивости.

Необходимо  отметить, что эффективность управления рисками в банках играет важную роль в обеспечении стабильности банковского  сектора в целом. Основным мероприятием Национального банка Республики Беларусь по обеспечению устойчивости банковского сектора является создание нормативных правовых условий по формированию в банках эффективных  систем управления рисками.

В этих целях  Национальным банком Республики установлены  требования, согласно которым банками  должны быть разработаны и утверждены локальные нормативные правовые акты, обеспечивающие эффективное управление и контроль за банковскими рисками, устанавливающие порядок и соответствующие процедуры выявления, отслеживания, оценки и ограничения рисков. В частности, постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 26 октября 2007 г. N 201 "О развитии риск-менеджмента в банках" банкам рекомендовано принять меры по развитию и повышению эффективности систем управления рисками и внутреннего контроля путем:

совершенствования методологической работы, связанной  с формированием нормативной  базы и включающей разработку и коррекцию  соответствующих стратегий, политик, процедур и методик;

проведения  организационно-структурных мероприятий  по созданию и оптимизации подразделений, специализирующихся на задачах управления рисками, регламентации между ними функций управления рисками, подготовке специалистов по соответствующим вопросам, созданию необходимых программно-технических  комплексов;

повышения качества организации процессов  управления рисками топ-менеджерами, подразделениями и специалистами банков в рамках закрепленных за ними функций по сбору и обработке данных, проведению аналитической работы, осуществлению информационных обменов, принятию решений и контролю за их исполнением.

В Беларуси продолжается формирование системы  консолидированного надзора за деятельностью  банков. Постановлением Правления Национального  банка Республики Беларусь от 24 января 2007 г. N 15 была утверждена Инструкция о  порядке осуществления надзора  за банковской деятельностью на консолидированной  основе, которая установила требования к организации системы внутреннего  контроля за рисками банковской группы и банковского холдинга на консолидированной основе.

Для повышения  эффективности оценки банковским надзором систем управления рисками в банках разработаны Рекомендации о методике проведения Национальным банком Республики Беларусь проверок банков и небанковских кредитно-финансовых организаций и  оценке уровня рисков.

Кроме того, в прошлом году Национальный банк Республики Беларусь продолжил работу по адаптации рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору по управлению отдельными видами рисков и доведению их до сведения банков. В частности, в банки направлены письма об использовании в работе принципов управления операционным риском, о совершенствовании управления кредитным и процентным рисками. Проведение данных мероприятий позволяет банкам в случае принятия перечисленных в письме организационно-методологических подходов создать соответствующую каждому из них систему управления кредитным, процентным (как торгового, так и банковского портфеля), операционным рисками с учетом масштаба, характера деятельности банка и специфики присущих ему рисков, что позволит сформировать информационную базу данных и приступить к построению собственной внутренней системы оценки контрагентов на основании разработанных систем внутренних рейтингов.

Следует также  отметить, что в целях унификации требований по созданию специальных  резервов на покрытие возможных убытков  банка по активам, подверженным кредитному риску, и операциям, не отраженным на балансе, а также повышения эффективности  системы управления кредитным риском банками, применения международных стандартов финансовой отчетности и минимизации негативных последствий при проведении кредитных операций, более полной компенсации возможных убытков от банковской деятельности Национальным банком Республика Беларусь введен диапазон отчислений при создании специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе. Данная норма обусловила повышение гибкости применяемого инструмента по управлению кредитным риском путем смещения акцентов от жесткой привязки норм и критериев резервирования к дифференцированному подходу на основе мотивированного суждения банка и профиля принимаемых рисков.

Национальный  банк Республики Беларусь планирует  принять ряд мер по совершенствованию  системы требований по формированию специальных резервов на покрытие возможных  убытков, в том числе по портфелям  однородных кредитов, а также предоставить банкам право использовать внутренние оценки риска в качестве входных  данных в рамках использования стандартизированного подхода к оценке операционного  риска для расчета нормативного капитала.

Кроме того, в республике решен вопрос об автоматизации управления рисками банковской деятельности [22]. Утверждена соответствующая концепция, которая определяет возможность использования централизованной модели внедрения и развития автоматизации систем управления рисками в банках на основе раздельного доступа банков к программно-техническому комплексу, создаваемому одним из дочерних предприятий Национального банка. Предполагается, что данная модель будет содействовать ускорению формирования банками современных и эффективных систем управления рисками, снижению соответствующих затрат для банков и повышению эффективности банковского надзора.