Формы международных расчетов

Федеральное государственное  бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального  образования

САРАТОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ имени  Гагарина Ю.А.

 

Факультет         экономики и менеджмента (ФЭМ)

Специальность «Экономика и управление на предприятии (в строительстве)»

Кафедра           «Прикладная экономика и управление инновациями» (ПЭИ)

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Внешнеэкономическая деятельность»

«Формы международных расчетов: чеки, векселя»

 

 

 

Выполнил:

Студент ФЭМ гр.ЭУС-41

Очной формы обучения

Курмашева Д. К.

Руководитель работы:

Глушкова Ю.О.

 

 

 

Саратов 2013

Содержание

    Введение……………………………………………………………3

1. Международные расчеты: сущность и виды……………………..4

   1.1 Понятие и условия международных расчетов………………...4

2. Международные расчеты с использованием векселя…………7

3.  Международные расчеты с  использованием чека…………....11

4.  Заключение………………………………………………………15

5. Список использованной литературы…………………………..17

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

С развитием интеграции стран в  мировом сообществе, с установлением  и укреплением мирохозяйственных  связей большую актуальность получили методы и формы международных  расчетов, так как страны, вступая  в рыночные отношения между собой, экспортируя и импортируя товары и услуги, нуждаются в развитых формах взаиморасчетов для избежания  недоразумений и конфликтов на мировом  уровне.

Изменение и усовершенствование международных  расчетов связаны с развитием  и интернационализацией товарного  производства и обращения. Международные  расчеты охватывают расчеты по внешней  торговле товарами и услугами, а  также по некоммерческим организациям, кредитам и по движению капиталов  между странами, в том числе связаны со строительством объекта за границей и оказанием помощи развивающимся странам.

Развитие рыночных отношений в  странах предопределило необходимость и значимость расширения внешнеэкономических связей. При этом первостепенное значение приобретают вопросы организации внешнеэкономической деятельности, её регулирования и валютно-финансового обеспечения, технологии и выбора наиболее рациональной формы расчетов, получения валютных кредитов, покупки и продажи валюты, её вложения в ценные бумаги, страхование от валютных рисков.

Именно в сфере внешнеэкономической  деятельности предприятия соприкасаются  с рыночными методами хозяйствования, с такими инструментами мирового валютного рынка, как иностранные  валюты, валютные курсы, трансферт, учетная  ставка, факторинг, курсовые риски и  т. д.

 

 

 

 

1. Международные расчеты: сущность и виды

 

1. ПОНЯТИЕ И УСЛОВИЯ МЕЖДУНАРОДНЫХ РАСЧЕТОВ

 

Международные расчеты – регулирование  платежей по денежным требованиям и  обязательствам, возникающим в связи  с экономическими, политическими  и культурными отношениями между  юридическими лицами и гражданами разных стран. Международные расчеты включают, с одной стороны, условия и  порядок осуществления платежей, выработанные практикой и закрепленные международными документами и обычаями, с другой – ежедневную практическую деятельность банков по их проведению. Подавляющий объем расчетов осуществляется безналичным путем посредством  записей на счетах банков. При этом ведущую роль в международных  расчетах играют крупнейшие банки. Степень  их влияния в международных расчетах зависит от масштабов внешнеэкономических  связей страны базирования, применения ее национальной валюты, специализации, финансового положения деловой  репутации, сети банков – корреспондентов. Для осуществления расчетов банки  используют свои заграничные отделения  и корреспондентские отношения  с иностранными банками, которые  сопровождаются открытием счетов «лоро» (иностранных банков в данном банке) и «ностро» (данного банка в  иностранных). Корреспондентские отношения  определяют порядок расчетов, размер комиссии, методы пополнения израсходованных  средств. В целях получения более  высокой прибыли банки стремятся  поддерживать на счетах «ностро» минимальные  остатки, предпочитая размещать  свои активы на мировом рынке ссудных  капиталов, в том числе на еврорынке.

Деятельность банков в сфере  международных расчетов, с одной  стороны, регулируется их национальным законодательством, с другой – определяется сложившейся практикой, которая  существует в виде установленных  правил и обычаев либо закрепляется отдельными документами.

Расчеты по международным торговым контрактам являются наиболее сложными и требующими высокой квалификации банковских работников. От выбора форм и условий расчетов зависят скорость и гарантия получения платежа, сумма  расходов, связанных с проведением  операций через банки. Поэтому внешнеторговые партнеры в процессе переговоров  согласовывают детали условий платежа  и затем закрепляют их в контракте. При составлении валютно-финансовых и платежных условий контрактов обычно проявляется противоположность  интересов экспортеров, которые  стремятся получить максимальную сумму  в валюте в кратчайший срок, и  импортеров, заинтересованных в выплате  наименьшей суммы в валюте, ускорении  получения товара и отсрочки платежа  до момента его конечной реализации. Выбор валютно-финансовых и платежных  условий сделок зависит от характера  экономических и политических отношении  между странами, соотношение сил  контрагентов, а также от традиций и обычаев международной торговли данным товаром.

Общие положения внешнеторгового  контракта.

Внешнеторговые контракты обычно содержат следующие основные статьи, включая валютно-финансовые условия, которые согласованы между экспортером  и импортером:

• Валюта и способ определения цены;
• Валюта платежа;
• Оговорки, защищающие стороны от риска валютных потерь (в результате изменения курсовых отношений);
• Меры против необоснованной задержки платежа, неплатежи, банковские гарантии, акцепты и др.;
• Форма расчетов (аккредитив, инкассо, банковский перевод, открытый счет);
• Средства платежа (вексель, чек и др.).

Конкретные условия контракта  зависят от наличия и содержания межправительственных соглашений о  платежах. В них фиксируются:

• вид валют, цены и платежа – свободно конвертируемые, клиринговые, замкнутые;
• условия расчетов, включая возможность использования коммерческого кредита;
• преимущественная форма расчетов.

При определении условий контракта  во внимание принимаются также обычаи, характерные для международной  банковской и коммерческой практики, деловая репутация партнеров, состояние  платежных балансов стран – партнеров.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Международные расчеты с использованием векселя

 

Вексель как определенная форма денежного обязательства  широко применяется в международном  платежном обороте. Его использование  как средства обращения и платежа  в этой сфере связано с тем, что часть внешнеторгового оборота  осуществляется за счет кредита.

При расчетах по внешнеторговым операциям применяются переводный вексель (тратта) и простой вексель. Наиболее широко распространен переводный вексель, который представляет собой  безусловное предложение трассанта (кредитора), адресованное трассату (должнику), уплатить третьему лицу (ремитенту) в  установленный срок указанную на векселе сумму. При возникновении  такого денежного обязательства  трассант выступает и кредитором по отношению к должнику, и должником  по отношению к ремитенту. Когда  же трассант выставляет переводный вексель  на трассата с предложением уплатить денежную сумму самому трассанту (кредитору), последний становится одновременно и ремитентом, а вексель служит инструментом, регулирующим долговые отношения между ними.

Простая форма денежного  обязательства при расчетах на условиях коммерческого кредита встречается  значительно реже. Как правило, она  тоже обусловлена продажей товара с  рассрочкой платежа. Простой вексель  выставляется не кредитором, а должником, именуемым векселедателем, который  берет безусловное обязательство  уплатить кредитору определенную денежную сумму в обусловленный срок и  в определенном месте. Выдача простых  векселей имеет целью урегулировать  долговые отношения, возникающие в  ходе реализации внешнеторговых контрактов.

Вексель составляется по строго установленной форме. В сфере  международного платежного оборота  применяются нормы и национального, и международного права. Так, в 1930 г. в Женеве ряд стран принял Единообразный  вексельный закон (ЕВЗ). На его основе государства-участницы соглашения унифицировали национальное вексельное законодательство. В некоторых странах, в основном с англо-американским правом, сохранились и действуют нормативные акты, отличные от ЕВЗ. Третью, самостоятельную группу образуют страны, чье вексельное законодательство нельзя отнести к первым двум системам вексельного права. Поэтому в международных расчетах по коммерческим кредитам участники внешнеэкономических связей должны учитывать имеющиеся различия и особенности вексельного законодательства, применяемого в разных странах, и предусматривать в торговых контрактах, какой из действующих нормативных актов будет регулировать их отношения с партнером по сделке.

Вексель должен быть составлен  в письменной форме и в соответствии с ЕВЗ содержать определенный перечень обязательных реквизитов. Так, простой вексель в соответствии с этим законом должен иметь следующие  реквизиты:

* вексельную метку;

* простое и ничем не  обусловленное обязательство уплатить  определенную сумму денег;

* срок и место платежа;

* наименование получателя;

* дату и место составления  векселя;

* подпись векселедателя.

Без любого из названных  реквизитов документ не имеет силы простого векселя.

По англо-американскому  праву простой вексель должен содержать:

* безусловный приказ уплатить  определенную денежную сумму;  срок платежа; наименование плательщика;

* наименование получателя  или указание на то, что вексель  оплачивается предъявителю; подпись  векселедателя.

В соответствии с ЕВЗ переводный вексель (тратта) должен содержать реквизиты:

* наименование "вексель", включенное в текст документа  и выраженное на его языке;

* простое и ничем не  обусловленное предложение уплатить  определенную сумму денег;

* наименование трассата (должника);

* указание срока платежа;  указание места платежа; наименование  лица (ремитента, получателя), которому  или приказу которого должен  быть совершен платеж;

* указание даты и места  составления векселя; подпись  лица (векселедателя, трассанта), которое  выдает вексель.

Документ без какого-либо из этих реквизитов не имеет силы переводного  векселя.

По англо-американскому  праву переводный вексель должен содержать:

* безусловный приказ уплатить  определенную денежную сумму;

* срок платежа;

* наименование плательщика;

* наименование получателя  или указание на то, что вексель  оплачивается предъявителю;

* подпись векселедателя-трассанта.

Англо-американское право  в отличие от ЕВЗ не считает  вексель недействительным, если он не имеет вексельной метки, не датирован, не указывает место выставления  векселя или место платежа.

Для рационализации операций с векселем, используемых в коммерческом обороте, во многих странах мира разработаны  вексельные формуляры, отвечающие требованиям  того или иного вексельного законодательства. Можно выставлять и вексель, не оформленный  на специальном бланке, но он должен содержать все необходимые реквизиты.

За оплату векселя ответственность  несет акцептант, в качестве которого выступает импортер или банк. Акцептованные  банками тратты легко превратить в наличные деньги путем учета. Форма, реквизиты, условия выставления  и оплаты тратт регулируются вексельным законодательством, которое базируется на Единообразном вексельном законе, принятом Женевской вексельной конвенцией 1930 г. Прообразом тратты были появившиеся  в XII-XIII сопроводительные письма с просьбой выплатить подателю (обычно купцу) соответствующую сумму в местной валюте. С развитием товарно-денежных отношений и интернационализацией хозяйственных связей вексель стал универсальным кредитно-расчетным документом. Использование тратты в дополнение инкассо и аккредитиву дает право на получение кредита и валютной выручки.

При расчетах с использованием векселя экспортер передает тратту и товарные документы на инкассо  своему банку, который получает валюту с импортера. Импортер становится собственником  этих документов лишь против оплаты или  акцепта тратты. Срок оплаты векселя  при экспортных поставках в кредит обусловлен договоренностью сторон. Используя один вексель как средство платежа, можно погасить несколько  различных денежных обязательств с  помощью передаточной надписи (индоссамента) на нем.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.Международные расчеты с использованием чека