Анализ основных экономических показателей деятельности ОАО «Борисовский ДОК»

Приложение Б

 

Анализ влияния факторов на изменение среднегодовой выработки одного работника.

 

Данный  анализ проводится по следующей факторной модели способом абсолютных разниц:

                                            В^г = Уд^р * В^гр                                                                                          (Б.1)

 

Таблица 1.4 – Исходные данные

Показатель	2010 год	2011 год	Аболют. отклонение	Обозначение
Удельный вес рабочих в общей  численности работников, %	95,22	96,79	+ 1,57	Удр
Среднегодовая выработка одного рабочего, млн. руб.	87,72	120,50	+ 32,8	Вгр
Среднегодовая выработка одного работника, млн. руб.	83,50	116,63	+ 33,13	Вг

 

1. Найдем плановое и фактическое значение выработки одного работника:

 

                                  В^г₀ = Уд^р₀ * В^гр₀                                                             (Б.2)

В^г₀ = 0,9522*87,7 = 83,50  млн. руб.

                                 В^г₁ = Уд^р₁ * В^гр₁                                                             (Б.3)

В^г₁ = 0,9679*120,5 = 116,63 млн. руб.

 

2. Рассчитаем изменение выработки одного работника:

 

∆ В^г = В^г₁ - В^г₀                                                                                             (Б.4)

∆ В^г = 116,63 - 83,50 = + 33,13 млн. руб.

 

3. Рассчитаем изменение выработки одного работника за счет влияния удельного веса рабочих в общей численности работников:

        ∆В_Уд^г = (Уд^р₁ - У^др₀)* В^гр₀                                                                                              (Б.5)

        ∆В_Уд^г = (0,9679 – 0,9522)* 87,7 = + 1,377 млн. руб.

       ∆ В^г_вгр = (В^гр₁ - В^гр₀)* Уд^р₁ = (120,50 - 87,72)* 0,9679 = + 31,723 млн. руб.

 

       БУ:  ∆ В^{г =} ∆В_Уд^г+∆ В^г_вгр

       БУ: + 33,13 = + 1,377+ 31,723

+ 33,13 = + 33,13

 

Таблица 1.4 – Результативные аналитическая таблица

Показатель	2010 год	2011 год	Абсолютное изменение
			Всего	в том числе за счет факторов
				Удр	Вгр
Среднегодовая выработка одного работника, млн. руб.	83,50	116,63	+ 33,13	+ 1,377	+ 31,723