Анализ финансовой деятеьности предприятия

Наименование

статей

Порядок расчета (коды строк бухгалтерского баланса)

Абсолютное значение, тыс. руб.

Удельный вес, %

Изменение

Темп прироста, %

На начало года

На конец года

На начало года

На конец года

Абсолютное значение, тыс. руб.

Удельного веса, %

Внеобротные активы

строка 1100

149298

182247

24,36

27,06

32949

2,7

22,07

Оборотные активы

строка 1200

463506

491203

75,64

72,94

27697

-2,7

6,04

Итого: активы

∑ строк 1100, 1200

612804

673450

100

100

60646

-

9,90

Капитал и резервы

строка 1300

563878

559697

92,02

83,10

-4181

-8,92

-0,74

Долгосрочные обязательства

строка 1400

9714

15721

1,58

2,33

6007

0,75

61,84

Краткосрочные обязательства

строка 1500

39212

98032

6,40

14,56

58820

8,16

150,00

Итого: капитал

∑ строк 1300,1400,1500

612804

673450

100

100

60646

-

9,90

В том числе:

собственный капитал

∑ строк 1300, 1530

563878

559697

92,02

83,10

-4181

-8,92

-0,74

заемный капитал

∑ строк 1400, 1500 – строка 1530

48926

113753

7,98

16,90

64827

8,92

132,5

Наименование показателя

Порядок расчета

Нормативное значение

Фактическое значение

Изменение

на начало года

на конец года

Коэффициент автономии

СК/СовК

≥0,5

0,92

0,83

-0,09

Коэффициент финансовой зависимости

Зк/СовК

≤0,5

0,08

0,17

0,09

Коэффициент равновесия

СК/ЗК

≥1

11,53

4,9

- 6,63

Коэффициент финансового риска

ЗК/СК

≤1

0,09

0,20

0,11

Коэффициент финансовой устойчивости

ПК/СовК

>0,5

0,94

0,85

- 0,09

Коэффициент краткосрочной задолженности

КЗК/ЗК

-

0,80

0,86

0,06

Коэффициент мобильности

ОА/СовА

-

0,76

0,73

- 0,03

Наименование показателя

Порядок расчета

(коды строк)

Нормативное значение

Фактическое  
значение

Изменение

на начало года

на  
конец года

Величина собственных оборотных средств (СОС), тыс. руб.

(СК+ДЗК)-ВнА = ПК - ВнА

> 0

424294

393171

- 31123

Коэффициент обеспеченности СОС оборотных активов

СОС/ОА

К≥0,1

0,92

0,80

- 0,12

Коэффициент обеспеченности СОС запасов

СОС/З

0,6≤К≤0,8

1,75

1,07

- 0,68

Наименование показателя

Порядок 
расчета

(коды строк)

Значение

на начало года

на конец года

Величина запасов, тыс. руб.

строка 1210

242493

368505

Собственные источники формирования запасов, тыс. руб.

СК – ВнА

414580

377450

Собственные и долгосрочные заемные источники формирования запасов, тыс. руб.

СК – ВнА + ДЗК = СОС

424294

393171

Общая сумма нормальных источников формирования запасов, тыс. руб.

СОС + строка 1510

424294

426471

Тип финансовой устойчивости

Х

Абсолютная устойчивость

Абсолютная устойчивость

Наименование группы активов, порядок расчета

Значение,  
тыс. руб.

Наименование группы пассивов, порядок расчета

Значение,  
тыс. руб.

Знак 
(>, <, =)

Величина платежного избытка (недостатка), тыс. руб.

на начало года

на конец года

на начало года

на конец года

на начало года

на конец года

на начало года

на конец года

А1=∑ строк 1250, 1240

91781

6957

П1= строка 1520 баланса

38282

63516

>

<

53499

-56559

А2 = строка 1260

0

-

П2 = ∑ строк 1510, 1540, 1550 баланса

930

34516

>

>

- 930

-34516

А3= ∑ строк 1210, 1220, 1230 баланса

371725

484246

П3 = ДЗК

9714

15721

>

>

362011

468525

А4 = ВнА

149298

182247

П4 = СК

563878

559697

<

>

-414580

-377450

Итого:

612804

673450

Итого:

612804

673450

Х

Х

Х

Х

Наименование показателя

Порядок расчета

Нормативное значение

Фактическое 
значение

Изменение

на начало года

на конец года

Коэффициент абсолютной ликвидности

А1/(П1+П2)

(0,2≤K≤0,5)

2,34

0,70

- 1,64

Коэффициент промежуточной ликвидности

(А1+А2)/(П1+П2)

K≥1

2,34

0,07

- 2,27

Коэффициент текущей ликвидности

(А1+А2+А3)(П1+П2

K≥2

11,82

5,01

- 6,81

Наименование 
показателя

Порядок расчета 
(коды строк)

Абсолютное значение, тыс. руб.

В % к выручке

Изменение

Темп прироста, %

за прошлый год

за отчетный год

за прошлый год

за отчетный год

абсолютного значения, тыс. руб.

в % к выручке

Выручка

строка 2110 отчета о прибылях и убытках

1316567

1217034

100

100

-99533

-

-7,56

Себестоимость продаж

строка 2120 отчета о прибылях и убытках

1097425

1106817

83,36

90,94

9392

7,58

0,86

Валовая прибыль (убыток)

строка 2100 отчета о прибылях и убытках

219142

110217

16,64

9,06

-108925

-7,58

-49,71

Коммерческие расходы

строка 2210 отчета о прибылях и убытках

19642

17984

1,49

1,48

-1658

-0,01

-1658

Управленческие расходы

строка 2220 отчета о прибылях и убытках

-

-

-

-

-

-

-

Прибыль (убыток) от продаж

строка 2200 отчета о прибылях и убытках

199500

92233

15,15

7,58

-107267

-7,57

-53,77

Прочие доходы

строка 2340 отчета о прибылях и убытках

46716

50933

3,55

4,19

4217

0,64

9,03

Прочие расходы

строка 2330 отчета о прибылях и убытках

61083

73613

4,69

6,05

12530

1,36

20,51

Прибыль (убыток) до налогообложения

строка 2300 отчета о прибылях и убытках

187154

69035

14,22

5,70

-118119

-8,52

-63,11

Текущий налог на прибыль

строка 2410 отчета о прибылях и убытках

36418

11437

2,77

0,94

-24981

-1,83

-68,60

Изменение отложенных налоговых обязательств

строка 2430 отчета о прибылях и убытках

2860

6007

0,22

0,49

3147

0,27

110,03

Изменение отложенных налоговых активов

строка 2450 отчета о прибылях и убытках

-1072

739

-0,08

0,06

-1811

-0,14

-168,94

Прочее

Чистая прибыль (убыток)

строка 2400 отчета о прибылях и убытках

146804

52330

11,15

4,30

-94474

-6,85

-64,35

Наименование показателя

Порядок  
расчета

Значение, %

Изменение

за прошлый год

за отчетный год

Окупаемость затрат (по прибыли от продаж)

(Прот пр / С/ст) 100

17,86

8,2

-9,66

Рентабельность продукции (по прибыли от продаж)

Прот пр / В) 100

15,15

7,58

-7,57

Рентабельность совокупных активов (по прибыли до налогообложения)

Прот пр / СовАср.г)100

10,73

29,10

18,37

Рентабельность собственного капитала (по чистой прибыли)

Прот пр / СКср.г) 100

9,31

26,13

16,82

Наименование показателя

Порядок расчета  
(коды строк)

Значение

Изменение

за прошлый год

за отчетный год

Фактический объем продаж (выручка), тыс. руб.

строка 2110 отчета о прибылях и убытках

1316567

1217034

- 99533

Переменные затраты, тыс. руб.

строка 2110 отчета о прибылях и убытках * 70%

921597

851924

-69673

Постоянные затраты, тыс. руб.

строка 2110отчета о прибылях и убытках * 30%

394970

365110

-29860

Безубыточный объем продаж,  
тыс. руб.

Зпост/(1-Зпер/В)

1316567

1217033

-99533

Запас финансовой устойчивости,  
тыс. руб.

В – Вб/у

0

1

-1

Запас финансовой устойчивости, %

((В – Вб/у)/В)100

0

0

0