Автор работы: Пользователь скрыл имя, 08 Декабря 2013 в 15:28, курсовая работа
Работа содержит анализ финансово-экономической деятельности компании ОАО "ТАНЕКО".
Прибыль на конец года составила -367 393 тысячи рублей, сократившись за год на 5 714 244 тысячи рублей.
Сокращение прибыли вызвано сокращением прочих расходов на 2 138 758 тысяч рублей, составивших на конец года - 2 978 346 тысяч рублей. А также сокращением себестоимости проданных товаров, продукции, услуг и работ на 1 856 177 тысяч рублей, составивших на конец года -2 606 246 тысяч рублей.
Сокращение прибыли вызвано также уменьшением прочих доходов на 3 580 438 тысячу рублей. На конец года прочие доходы составили 2 475 151 тысячу рублей.
Описание предприятия 3
Состав, динамика и структура имущества ОАО «Танеко» 6
Состав, динамика, структура и амортизация основных средств ОАО «Танеко» 8
Состав, динамика и структура оборотных активов ОАО «Танеко» 10
Состав, динамика и структура капитала, вложенного в имущество ОАО «Танеко» 11
Определение собственного оборотного капитала ОАО «Танеко» и расчет влияния факторов на его изменение 13
Обеспеченность ОАО «Танеко» собственными оборотными средствами для покрытия запасов и дебиторской задолженности покупателей (заказчиков) за продукцию, товары, работы, услуги 15
Расчет чистых активов акционерного общества ОАО «Танеко» 17
Расчет коэффициента реальных активов в имуществе ОАО Танеко 19
Расчет и динамика показателей ликвидности для оценки платежеспособности ОАО «Танеко» 22
Состав, динамика и структура прибыли ОАО «Танеко» 24
Исходные данные и расчетные показатели для анализа влияния факторов на изменение прибыли от продаж ОАО «Танеко» 26
Расчет и динамика показателей рентабельности ОАО «Танеко» 28
Список использованных источников 31
Показатели |
Код |
Сумма, тыс.руб. |
Темп |
Удельный вес в капитале, | ||||
показателя |
прироста, |
вложенном в имущество, % | ||||||
в форме |
% |
|||||||
№ 1 |
на начало |
на конец |
изменение |
(+,–) |
на начало |
на конец |
изменение | |
года |
года |
за год (+,–) |
года |
года |
за год (+,–) | |||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
1. Источники капитала предприятия, всего |
700 |
122 494 166 |
167 352 584 |
44 858 418 |
136,62 |
100,00 |
100,00 |
0,00 |
в том числе: |
||||||||
2. Собственный капитал |
490 |
277 709 |
373 712 |
96 003 |
134,57 |
0,23 |
0,22 |
0,00 |
Уставный капитал |
410 |
20 500 |
20 500 |
0 |
100,00 |
0,02 |
0,01 |
0,00 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
470 |
257 209 |
352 187 |
94 978 |
136,93 |
0,21 |
0,21 |
0,00 |
3. Заемный капитал |
590+690 |
122 216 457 |
166 978 872 |
44 762 415 |
136,63 |
99,77 |
99,78 |
0,00 |
Отложенные налоговые |
515 |
758 861 |
942 954 |
184 093 |
124,26 |
0,62 |
0,56 |
-0,06 |
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
502 695 |
357 416 |
-145 279 |
71,10 |
0,41 |
0,21 |
-0,20 |
Займы и кредиты |
610 |
113 088 400 |
157 938 850 |
44 850 450 |
139,66 |
92,32 |
94,37 |
2,05 |
Кредиторская задолжность |
620 |
7 866 405 |
7 353 450 |
-512 955 |
93,48 |
6,42 |
4,39 |
-2,03 |
Вывод:
Общая стоимость капитала увеличилась на 44 858 418 тысяч рублей и составила 167 353 684 тысяч. Темп прироста при этом составил 136%.
Основное увеличение стоимости произошло за счет заемного капитала, который увеличился на 44 762 415 тысяч и составил 166 978 872. Темп прироста заемного капитала составил 136,6%.
Основная часть, составившая увеличение капитала, это краткосрочные займы и кредиты, обладающие удельным весом 94,3%. Изменение удельного веса составило 2%. Стоимость краткосрочных займов и кредитов составила 157 938 850 тысяч рублей, увеличившись за год на 44 850 450, т. о. темп прироста составил 93,48%.
Перераспределение стоимости имущества оказалось незначительным: сокращение кредиторской задолженности на 512 955(6,52%) тысяч и прочих долгосрочных обязательств на 145 279 тысяч (28,9%) в заемном капитале было полностью скомпенсировано ростом займов и кредитов.
Показатели |
Код |
Сумма, тыс. руб. | ||
показателя | ||||
в форме | ||||
№ 1 |
на начало |
на конец |
изменение | |
года |
года |
за год, (+,–) | ||
1. Собственный капитал |
490 |
277 709 |
373 712 |
96 003 |
2. Долгосрочные заемные средства |
590 |
1 261 556 |
1 681 331 |
419 775 |
3. Внеоборотные активы |
190 |
107 254 104 |
153 152 924 |
45 898 820 |
4.
Собственный капитал, |
190-590 |
105 992 548 |
151 471 593 |
45 479 045 |
5. Собственный оборотный капитал |
490-190+590 |
-105 714 839 |
-151 097 881 |
-45 383 042 |
6. Влияние факторов на изменение |
SUM(6.1:6.5) |
-105 714 839 |
-151 097 881 |
-45 383 042 |
собственного капитала, всего: | ||||
в том числе: |
||||
6.1
уставный капитал в части |
410-190+590 |
-105 972 048 |
-151 451 093 |
-45 479 045 |
6.2
собственные акции, |
411 |
0 |
0 |
0 |
( ) |
( ) | |||
6.3 добавочный капитал |
420 |
0 |
0 |
0 |
6.4 резервный капитал |
430 |
0 |
1 025 |
1 025 |
6.5 нераспределенная прибыль |
470 |
257 209 |
352 187 |
94 978 |
(непокрытый убыток) | ||||
7. Оборотные активы |
290 |
15 240 062 |
14 199 660 |
-1 040 402 |
8. Краткосрочные обязательства |
690 |
120 954 901 |
165 297 541 |
44 342 640 |
9. Собственный оборотный капитал |
290-690 |
-105 714 839 |
-151 097 881 |
-45 383 042 |
Вывод:
Компания не обладает собственным оборотным капиталом ни на начало, ни на конец отчетного периода.
А так как карткосрочные обязательства превосходят собственные оборотные активы(более чем в 10 раз), то можно сделать вывод о том, что оборотный капитал сформирован за счет краткосрочных обязательств.
Показатели |
Код |
Сумма, тыс. руб. | ||
показателя | ||||
в формах | ||||
№ 1 и №5 |
на начало |
на конец |
изменение | |
года |
года |
за год | ||
(+. –) | ||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1. Наличие собственных оборотных средств |
490-190+590 |
-105 992 548 |
-151 471 593 |
-45 479 045 |
2. Запасы за вычетом расходов будущих периодов |
210-216 |
1 221 194 |
4 557 879 |
3 336 685 |
3.
Дебиторская задолженность |
231+241 |
189 933 |
2 474 040 |
2 284 107 |
4. Векселя к получению |
0 |
0 |
0 | |
5. Авансы выданные |
243 |
328 934 |
1 867 470 |
1 538 536 |
6. Итого стр. (2+3+4+5) |
1 740 061 |
8 899 389 |
7 159 328 | |
7. Краткосрочные кредиты банков и займы* |
610 |
113 088 400 |
157 938 850 |
44 850 450 |
8.
Кредиторская задолженность |
621 |
4 605 960 |
6 379 994 |
1 774 034 |
9. Векселя к уплате |
0 |
0 |
0 | |
10. Авансы полученные |
626 |
255 |
171 |
-84 |
11. Итого стр. (7+8+9+10) |
117 694 615 |
164 319 015 |
46 624 400 | |
12. Запасы, не прокредитованные банком |
-115 954 554 |
-155 419 626 |
-39 465 072 | |
(стр.6 – стр.11) | ||||
13. Излишек (+) недостаток (–) собственных оборотных средств для покрытия запасов и дебиторской задолженности за продукцию, товары, работы, услуги |
9 962 006 |
3 948 033 |
-6 013 973 | |
(стр.1 – стр.12) | ||||
14. Сумма средств, приравненных к собственным |
||||
15. Излишек (+) недостаток (-) собственных |
||||
оборотных и приравненных к ним средств для покрытия запасов и дебиторской задолженности за продукцию, товары, работы, услуги | ||||
(стр.1+стр.14 – стр.12) | ||||
* Под запасы |
Вывод:
Излишек собственных оборотных средств говорит о том, что дебиторская задолжность, задолжности за запасы, товары, услуги и т.д. могут быть полностью покрыты за счет краткосрочных обязательств.
Наименование показателя |
Код |
На начало года |
На конец года |
показателя | |||
в форме №1 | |||
I. Активы |
|||
1. Нематериальные активы |
110 |
0 |
290 |
2. Основные средства |
120 |
485 481 |
989 230 |
3. Незавершенное строительство |
130 |
80 924 584 |
137 187 885 |
4. Доходные вложения в |
135 |
0 |
561 397 |
5. Долгосрочные и краткосрочные финансовые |
140 |
0 |
0 |
вложения1 | |||
6. Прочие внеоборотные активы2 |
150 +145 |
25 844 039 |
14 414 122 |
7. Запасы |
210 |
1 480 371 |
4 630 529 |
8. Налог на добавленную |
220 |
402 801 |
189 349 |
9. Дебиторская задолженность3 |
230+240 |
4 121 109 |
7 089 492 |
10. Денежные средства |
260 |
7 435 747 |
2 290 290 |
11. Прочие оборотные активы |
270 |
0 |
0 |
12. Итого активы, принимаемые к расчету (сумма строк 1 ÷ 11) |
сравнить с 300 |
120 694 132 |
167 352 584 |
II. Пассивы |
|||
13. Долгосрочные обязательства по займам и кредитам |
510 |
0 |
380 961 |
14. Прочие долгосрочные |
515+520 |
1 261 556 |
1 300 370 |
15.
Краткосрочные обязательства |
610 |
113 088 400 |
157 938 850 |
16. Кредиторская задолженность |
620 |
7 866 405 |
7 353 450 |
17.
Задолженность перед |
630 |
0 |
0 |
18. Резервы предстоящих расходов |
650 |
0 |
0 |
19. Прочие краткосрочные |
660 |
0 |
0 |
20. Итого пассивы, принимаемые к расчету (сумма строк 13 ÷ 19) |
122 216 361 |
166 973 631 | |
21. Стоимость чистых активов |
-1 522 229 |
378 953 | |
1За исключением фактических затрат по выкупу собственных акций у акционеров. | |||
2Включая величину отложенных налоговых активов. | |||
3За исключением задолженности участников (учредителей) по взносам в уставной капитал. | |||
4Включая величину отложенных налоговых обязательств. | |||
5В данных о величине прочих долгосрочных и краткосрочных обязательств приводятся суммы созданных в установленном порядке резервов в связи с условными обязательствами и прекращением деятельности. |
Вывод:
Не смотря на превышение чистых активов над уставныд капиталом на начало отчетного периода, к концу отчетного периода ситуация изменилась и стоимость чистых активов составила 378 953 тысячи рублей, что на 358 453 тысячи больше уставного капитала. Таким образом снижение уставного капитала не требуется.
Показатели |
Код |
Предыдущий год |
Отчетный |
Изменение |
показателя |
год |
за год (+,–) | ||
в формах |
||||
№ 1 и №5 |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1.
Патенты, лицензии, товарные знаки
(знаки обслуживания), иные аналогичные
с перечисленными права и |
14 |
0 |
309 |
309 |
2. Основные средства |
120 |
485 481 |
989 230 |
503 749 |
3.
Сырье, материалы и другие |
211 |
97 675 |
846 457 |
748 782 |
4.
Затраты в незавершенном |
213 |
0 |
0 |
0 |
5. Готовая продукция и товары для перепродажи |
214 |
1 123 042 |
3 709 864 |
2 586 822 |
6. Товары отгруженные |
215 |
0 |
0 |
0 |
7. Итого сумма реальных активов в имуществе предприятия |
1 706 198 |
5 545 860 |
3 839 662 | |
8. Общая стоимость активов |
300 |
122 494 166 |
167 352 584 |
44 858 418 |
9. Коэффициент реальных активов в имуществе предприятия, % |
1,39 |
3,31 |
8,56 |
Информация о работе Анализ фининсово-экономической деятельности компании ОАО "ТАНЕКО"