Анализ фондов заработной платы

Пассивы на предприятии  группируют по степени срочности  их оплаты.

1. наиболее срочные – кредиторская задолженность и прочие пассивы.

П (2006) = 13004618            П (2010) = 14728173

2. Долгосрочные пассивы – краткосрочные кредиты и заемные средства
3. Долгосрочные пассивы – долгосрочные кредиты и заемные средства.
4. Постоянные пассивы – составляют статьи из раздела 1 пассива: источники средств (для сохранения баланса актива и пассива, итоги данной группы уменьшаются на сумму статьи – расходы будущих периодов)

       П (2008) = 83103830          П (2009) = 94074105

         Баланс предприятия считается полностью ликвидным, если соблюдается следующие соотношения:

А2 > П2   A3 > П3     A4 > П4     А5 < П5

Таблица №5. Соотношение ликвидности баланс

2009	Излишек или недостаток	2010	Излишек или недостаток
A2 > П2	-1014823	A2 > П2	+1385242,25
A3 > П3	+104948	A3 > П3	-44696,27
A4 > П4	+2000470	A4 > П4	-4198864,7
A5 < П5	-17922851	A5 < П5	+813619,12

 

В 2009 г. был недостаток наиболее ликвидных активов (1014823 руб.). В течение анализируемого периода существовали излишки по быстро реализуемым активам. Это говорит о своевременном погашении дебиторской задолженности.

Другие показатели ликвидности  компании:

1. Ликвидные активы, – которые можно использовать при чрезвычайной ситуации, для погашения краткосрочных обязательств. Их можно быстро превратить в деньги.

Ла = Ок – ТМЗ

Где Ок – оборотный  капитал

ТМЗ – товарно-материальные затраты.

Ла (2009) = 13103859 руб.

Ла (2010) = 31984953 руб.

2. Обеспеченность собственными оборотными средствами (Коб).

Коб = Та Тп / Та

Где Тп – текущие пассивы

Та – текущие активы.

Коб (2009) = 0,333

Коб (2010) = 0,288

В 2009 году коэффициент снизился на 0,045 Значит в 2008 г. за счет собственного капитала сформировали 33,3 % оборотных средств предприятия, а в 2009 г. эта степень сократилась до 28 ,8 %.

По данным проведенного анализа ППО «ЛУКОЙЛ-Усинсксервис»  можно сделать следующие выводы:

• предприятие относительно платежеспособно (может исполнять свои обязательства за счет внешних активов);
• На счетах предприятия находятся денежные средства, нет просроченных кредитов и займов, наблюдается снижение кредиторской задолженности перед поставщиками;
• Предприятие может считаться ликвидным. Все коэффициенты ликвидности превышают значение нормы ограничения.
• Коэффициент маневренности предприятия показывает. То основным источником пополнения оборотных средств являются заемные средства.

6. АНАЛИЗ ВЫПОЛНЕНИЯ ПРОИЗВОДСТЕННОЙ ПРОГРАММЫ

В 2010 году по ЭПУ, согласно квартальных программ (утвержденная годовая программа отсутствует) по фонду скважин ООО «ЛУКОЙЛ-Коми» было выполнено 1875 монтажей в том числе ПСПО (при спуске) – 15, ПР (наработка 2 и менее суток) – 62. Все заявки ТПП и сторонних организаций по монтажам установок на скважинах были выполнены в объеме 100%.

Монтажи ГНО 2010 году распределились следующим образом:

Таблица №6. Монтажи ГНО

Наименование	План 2010	Факт 2010	% выполнения
УЭЦН	1161	1107	95,3
УЭВН	722	757	104,8
ВНсПП	11	11	100
Всего	1894	1875	98,9

 

Из приведенных выше таблиц следует, что перевыполнение плановых показателей произошло по монтажам УЭВН на фонде скважин ТПП «ЛУКОЙЛ-Усинскнефтегаз». При плане 722 выполнено 757 монтажей, что анализируя динамику изменения действующего фонда по типоразмерам нужно отметить рост фонда скважин оборудованных УЭВН в целом. В основном рост произошел из-за увеличения монтажей по УЭВН 12; 16 – 22 скважины.

Анализ по выполнению производственной программы за 2010 год:

Таблица №7.Сводная таблица по выполнению производственной программы
№ п/п	наименование	1 квартал			2 квартал				3 квартал				4 квартал				2009год					Отклонение +/-
		план	факт		план		факт		план		факт		план			факт	план			факт
1	Монтажи ЭПУ	536	488		460		464		450		495		448			428	1894			1875		-19
2	Ремонт оборудования*	2818	2759		2324		2314		2450		2470		2121			2117	9713			9660		-53
3	Ревизия оборудования:	1145	1292		910		843		804		711		662			591	3521			3437		-84
4	в том числе рев. нового	1085	1202		809		736		701		607		537			457	3132			3002		-130
5	в том числе рев. со скважины	60	90		101		107		103		104		125			134	389			435		46
6	ППР	337	364		367		380		366		366		342			340	1412			1450		38
капитальный ремонт включает:
- ремонт ЭЦН
- ремонт ЭВН
- ремонт ВНсПП
- ремонт ПЭД (в том  числе: кап. ремонт, монтаж блоков "СКАД-2002")
- ремонт гидрозащиты
- ремонт газосепаратора (газосепаратор-диспергатор)
- ремонт входного модуля
- ремонт клапана обратного
- ремонт клапана спускного
- ремонт кабеля
- ремонт ТМПН
- ремонт станций управления
- ремонт блоков СУ

 

   - невыполнение  ремонта оборудования связано  с уменьшением ремонтов ЭЦН  (при плане 779 выполнено 768, что  составляет 98,6%) по причине не выполнение производственной программы марта месяца (план 67, факт 57), даже перевыполнение сентября месяца на 2 ремонта не выровняла сложившуюся ситуацию.

Сборка ПЭД при плане 1131 выполнено 1095, что составляет 96,8% – не выполнение плана связано несвоевременной поставкой блоков ПДТ «СКАД», что составило при плане 221 фактический выполнено 154  сборки ПДТ «СКАД».

Сборка гидрозащиты  при плане 1422 выполнено 1375, что составляет 96,7% по причине невыполнение плана  марта и июня месяца из-за отсутствия запасных частей (торцевое уплотнение, хомут для бандажа диафрагмы).  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7. МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ПРЕДПРИЯТИЯ

 

Обеспечением материально  техническими ресурсами на предприятии  занимается отдел материально-технического обеспечения (МТО). Его работа оказывает значительное влияние на деятельность предприятия. Предприятию требуется значительное количество различных материалов, оборудования.    Служба МТО определяет нормы расхода и запасов отдельных материалов, потребность в ресурсах, составляет план снабжения и заявки на получение материалов, обеспечивает реализацию выделенных фондов, обеспечивает хранение и выдачу материалов.

План материально-технического обеспечения имеет следующие  этапы:

1. Формирование программы МТО.

Это делают на основе:

• Инвестиционных проектов
• Организационно-технических мероприятий
• Непредвиденных заказов (возникающих в экстренных ситуациях).

2. Исполнение программы МТО.

Сюда входят следующие  мероприятия:

• Представление заявки
• Выбор поставщика
• Заключение договора
• Платежи
• Доставка
• Приемка и хранение
• Выдача и производство
• Учет и контроль.

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

На основе анализа  предприятия можно сделать следующие  выводы:

• предприятие относительно платежеспособно (может исполнять свои обязательства за счет внешних активов);
• На счетах предприятия находятся денежные средства, нет просроченных кредитов и займов, наблюдается снижение кредиторской задолженности перед поставщиками;
• Предприятие может считаться ликвидным. Все коэффициенты ликвидности превышают значение нормы ограничения.
• Коэффициент маневренности предприятия показывает. То основным источником пополнения оборотных средств являются заемные средства.

Сравнивая показатели фондоотдачи, видим, что он снижется в 2008, 2009 гг., и растет в 2010г. Динамика фондоотдачи в большей степени зависит от уровня технической оснащенности труда, характера и масштабов развития производства. В периоды быстрой смены ручного труда механизированным трудом, наблюдается снижение фондоотдачи. Это обусловлено тем, что значительная часть средств туда в это время идет не на увеличение продукции, а на перевооружение производства.

Фондовооруженность возросла в 26,7 раза по сравнению с 2007 годом. Этот показатель отражает динамику технического роста предприятия, оказывает непосредственное влияние на производительность труда. Чем выше фондовооруженость. Тем больше машин и оборудования на каждого работающего.

Для увеличения прибыли  предприятию нужно увеличить  производство за счет:

• Внедрения нового оборудования;
• Снижения затрат на производство
• Сокращения потерь рабочего времени
• Увеличения числа квалифицированных работников.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                      ЛИТЕРАТУРА:

 

1. Трубочкина М. И,  Управление затратами предприятия. - М.: ИНФРА - М, 2004. - (Серия высшее образование).

2.Белов А. М., Добрин  Г. Н. Экономика организации:  Практикум / Под общ. Ред. Проф. А. Е. Карлика. - М.: ИНФРА-М,2003. - с.23-46. (Серия высшее образование).

3. Любушкин Н.П., Лещева  В.Б., Дьякова В.Г. Анализ финансово-экономической  деятельности предприятия: Учеб. пособие для вузов / Под ред. проф. Н.П. Любушкина. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2000. С. 272-301.

4. Пястолов С.М. Экономический  анализ деятельности предприятия:  Учебное пособие. – М.: Академический  Проект, 2002. С. 229-270.