Анализ хозяйственной деятельности ОАО АНК «Башнефть»

 

Из вышеприведенной таблицы можно сделать вывод, что наибольшее влияние на снижение выручки от продаж оказал фактор снижения среднесписочной численности персонала. Наибольшее влияние на уменьшение выручки от продаж оказал фактор снижения материалоотдачи. Наибольшее влияние на уменьшение выручки от продаж оказал фактор снижения фондоотдачи, снижения показателя коэффициента оборачиваемости.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 3

Анализ структуры основных средств предприятия

 

Виды основных средств	на начало года 2012		на конец года2013		изменение
	сумма тыс. руб.	уд. вес %	сумма тыс. руб.	уд. вес %	сумма тыс. руб.	уд. вес %
Основные средства:    -    здания сооружения многолетние насаждения машины и оборудование транспортные средства инструмент, инвентарь земельные участки и объекты природопользования другие виды Всего: в том числе а) активные б) пассивные	15528252 80022639 16028   44579812   5509020 748435 151707     41076 146596969 95702598 50894371	10,59 54,59 0,01   30,41   3,75 0,51 0,1     100     65,28 34,72	15601493 87215481 19615   51447496   4673022 655243 148491     62970 159823811   102965465 56858346	9,76 54,57 0,01   32,19   2,92 0,41 0,09     100     64,42 35,57	73241 7192842 3587   6867684   (835998) (93192) (3216)     21894 13226842   7262867 5963975	(0,85) (0,02) 0   1,78   (0,83) (0,1) (0,01)     0     (0,86) 0,85

 

Рассмотрев показатели динамики состава и структуры основных средств предприятия за два года, можно увидеть, что состав основных средств в 2013 году увеличился по сравнению с 2012 на 13226842 тыс. руб. Увеличение в 2013 г. основных средств происходит в основном за счет роста таких основных производственных фондов как, сооружения (7192842тыс. руб.), машины и оборудования (6867684 тыс. руб.). Кроме того, наибольший удельный вес в структуре производственных основных фондов предприятия занимают сооружения (54,57%). Наибольшее увеличение произошло в активной части основных средств и это связано с вводом в эксплуатацию нового оборудования.

 

 

 

 

 

Таблица 4

Анализ технического состояния и движения основных производственных фондов

 

№ п/п	Показатели	на начало года	на конец года	Изменение (+, -)
1.         2.   3.   4.   5.	Основные средства, тыс. руб.: а) первоначальная стоимость	146596969	159823811	13226842
	б) износ	79193810	86117932	6924122
	в) остаточная стоимость	67403159	73705879	6302720
	Коэффициент износа	0,5402	0,5388	(0,0014)
	Коэффициент годности	0,4598	0,4611	0,0013
	Коэффициент обновления	0,3983	0,1338	(0,2645)
	Коэффициент выбытия	0,0068	0,0556	0,0488

 

Из вышеприведенной таблицы видно, что стоимость основных средств возросла на 13226842 тыс. руб., их износ за время эксплуатации увеличился на 6924122 тыс. руб., увеличилась остаточная стоимость на 6302720. Коэффициент износа по сравнению с предыдущим годом уменьшился на 0,0014 и составил в 2013 г. 0,5388, что говорит об улучшении технического состояния основных средств. Коэффициент годности основных средств  увеличился на 0,0013, что говорит о хорошем техническом состоянии основных средств.  Коэффициент выбытия  2012 и 2013 гг. меньше коэффициента обновления, то имеет место расширенное воспроизводство основных фондов,  сроки службы элементов основных фондов больше. Положительным в работе предприятие является то, что коэффициент обновления превышает коэффициент выбытия.

 

Таблица 5

Показатели эффективности использования основных производственных фондов

 

№ п/п	Показатели	Прошлый год	Отчетный год	Отклонение
1. 2. 3. 4.	Фондоотдача, руб. Фондоемкость, руб. Фондорентабельность, % Фондовооруженность, тыс.руб.	2,81 0,35 0,38 6162,26	2,54 0,39 0,42 7620,72	(0,27) 0,04 0,04 1458,46

Из таблицы 5 видно, что фондовооруженность  увеличилась на 1458,46, что способствует снижению ручного труда и повышению производительности  труда, так как большая часть работ выполняется с помощью механизмов. В результате снижения трудоемких процессов труда с введения механизмов для выполнения работ, происходит высвобождение работников из процесса труда, и соответственно сокращается число рабочих мест. Фондоотдача основных средств показывает, сколько рублей выручки от реализации приходится на один рубль вложений в основные средства. Значение коэффициента равно 2,54. Уменьшение этого коэффициента рассматривается как не благоприятная тенденция. Фондоемкость характеризует стоимость основных фондов, приходящуюся на 1 руб продукции. При улучшении использования основных фондов показатель фондоотдачи должен увеличиваться, а показатель фондоемкости напротив снижаться. В данной ситуации наблюдается обратная тенденция.

 

 

 

Таблица 6

Анализ эффективности использования

нематериальных активов хозяйствующего субъекта

 

№ п/п	Показатели	Прошлый год	Отчетный год	Изменение (+, -)
1.	Выручка от продаж, тыс. руб.	489213379	517486718	28273339
2.	Среднегодовая стоимость нематериальных активов, тыс. руб.	9097,5	22,240	13142,5
3.	Фондоотдача нематериальных активов, руб.	53774,48	23268,29	(30506,19)
4.	Фондоемкость нематериальных активов, руб.	0,00001859	0,00004297	0,00002438

 

Фондоотдача и фондоемкость нематериальных активов зависит от среднегодовой стоимости нематериальных активов и выручки от реализации продукции, за исключением того, что показатель фондоемкости переводится в копейки.

Из таблицы 6 можно увидеть, что фондоотдача в 2013 г понизилась на 30506,19, это объясняется тем, что объем выпуска продукции уменьшается при росте стоимости основных фондов. Фондоемкость возрола на  0,00002438. Эти факты свидетельствуют о понижении эффективности использования нематериальных активов.

 

 

Таблица 7

Анализ соотношения темпов роста производительности труда

и средней заработной платы и его влияния на себестоимость

 

№ п/п	Показатели	Базисный год	Отчетный год	Изменение (+, -)	Темп роста, %
1.	Среднегодовая выработка продукции на одного работающего, тыс. руб.	17320,35	19342,41	2022,06	111,67
2.	Среднегодовая заработная плата одного работающего, тыс. руб.	273,4157	391,2496	117,83	143,09
3.	Коэффициент опережения (отношение темпа роста производительности труда к темпу роста заработной платы)	х	х	х	0,7804
4.	Удельный вес заработной платы в себестоимости реализованной продукции, % (d)	1,828	2,425	0,597	132,66
5.	Размер снижения (увеличения) себестоимости за счет соотношений между темпами роста производительности труда и средней заработной платы ( Jзп/Jпт – 1) х dо	х	х	(0,4)	х

Среднегодовая выработка продукции на одного работающего увеличилась в отчетном году на 2022,06 тыс. руб. по сравнению с базисным. 
Среднегодовая заработная плата увеличилась  на 117,83 тыс. руб. Коэффициент опережения составил 0,7804 %. Удельный вес заработной платы в себестоимости реализованной продукции составил в базисном году 1,828%, затем он увеличился и в отчетном периоде и равен 2,425%. Размер снижения себестоимости за счет соотношений между темпами роста производительности труда и средней заработной платой составил 0,4, что имеет отрицательную тенденцию. По данным таблицы можно сделать следующие выводы:

1. Фонд заработной платы в 2013 году по сравнению с 2012 годом  увеличился на 117,83 тыс. руб.

2. Удельный вес заработной платы  в себестоимости реализованной продукции увеличился на 0,597 и составил 2,425%.

Таблица 8

Анализ динамики затрат на 1 руб. продаж

 

№ п/п		Показатели		Прошлый год 2012		Отчетный год 2013	Изменение (+, -)	Темп роста, %
1.	Выручка от продаж, тыс. руб.		489213379		517486718		28273339	105,78
2.	Полная себестоимость реализованной продукции, тыс. руб.		442464504		431666322		9201818	97,56
3.	Затраты на 1 руб. продаж, коп.		0,9044		0,8341		(0,0703)	92,23

 

Увеличение выручки от продаж в отчетном году на 28273339 тыс. руб. вызвано уменьшением себестоимости продукции на 10798182 тыс. руб. На основании данной таблицы можно сделать вывод, что полная себестоимость реализованной продукции уменьшилась на 10798182 тыс. руб. В 2012 году реализация продукции предприятия являлась рентабельной, так как уровень затрат на 1 руб. реализованной продукции составлял 0,9044 коп., что, пусть и не значительно, но меньше 1 руб. Тогда как в отчетном году, а именно в 2013, уровень затрат на 1 руб. реализованной продукции составил 0,8341 коп, то есть так же меньше 1 руб. Следовательно, выпуск продукции в отчетном году так же является рентабельным. Изменение затрат на 1 рубль товарной продукции произошло вследствие изменения цен на товарную продукцию, ассортимента вырабатываемой продукции, цен на сырье и материалы