12. Особенность современной системы
кредитования состоит в её зависимости
от ресурсов и от экономических нормативов,
установленных центральным банком. Ещё
до 1991 года единственным нормативом, определяющим
границы кредитования банком его клиентуры,
являлся лимит кредитования. Значительная
часть кредитов, выдаваемых местными банками,
не лимитировалась вовсе.
Важным признаком современной
системы кредитования является договорная
основа кредита. Все вопросы, возникшие
по поводу кредитования, решаются непосредственно
между банком и заемщиком. Согласно договору
каждая из сторон принимает на себя определенные
обязательства. Обладает определенными
правами по контролю за соблюдением договорных
условий.
Существенным признаком сложившейся
системы кредитования явился её переход
от кредитования объекта к кредитованию
субъекта. Ранее действовавшая схема кредитования
отдавала предпочтение объекту кредитования.
Новая система кредитования базируется
на традиционных общих и специфических
принципах, в том числе срочности и обеспеченности;
учитывается также платный характер кредита.
Вместе с тем содержание ряда из них существенно
изменилось. Изменения коснулись такого
общего принципа, как дифференцированность
кредитования. Известно, что еще несколько
лет назад существовала категория хорошо
и плохо работающих предприятий, к кредитованию
которых применялся дифференцированный
режим. В основе оценки предприятия лежала
степень выполнения им основных плановых
показателей. Сложившаяся в настоящее
время система, как отмечалось, учитывает
кредитоспособность клиента, снижающую
риск несвоевременного возврата кредита.
В целом можно предположить, что в значительной
степени изменившаяся система кредитования
предприятия позволит её оценить как модель,
в большей степени соответствующую рыночным
отношениям, переходу от централизованных
к децентрализованным методам управления
экономикой.
В рыночных условиях хозяйствования
основной формой кредита является банковский
кредит, т.е. кредит, предоставляемый коммерческими
банками разных типов и видов. Субъектами
кредитных отношений в области банковского
кредита являются предприятия и организации,
население, государство и сами банки. Как
известно, в кредитной сделке субъекты
кредитных отношений всегда выступают
как кредиторы и заемщики. Кредиторами
являются лица (юридические и физические),
предоставившие свои временно свободные
средства в распоряжение заемщика на определенный
срок.
Заемщик - сторона кредитных
отношений, получающая средства в пользование
(в ссуду) и обязанная их возвратить в установленный
срок. Что касается банковского кредита,
то субъекты кредитных сделок здесь обязательно
выступают в двух лицах, т.е. как кредитор
и как заемщик. Это связано с тем, что банки
работают в основном на привлеченных средствах
и, следовательно, по отношению к предприятиям
и организациям, населению, государству
- владельцам этих средств, помещенных
на счетах в банке, выступают в качестве
заемщиков. Перераспределяя сосредоточенные
у себя ресурсы в пользу нуждающихся в
них, банки выступают как кредиторы. То
же самое наблюдается и относительно другой
стороны кредитных сделок - населения,
хозяйства, государства; помещая на счетах
в банке свои денежные средства, они выступают
в роли кредитора, а испрашивая ссуду,
превращаются в заемщиков.
13. Заключение кредитного договора между
банком и заемщиком - достаточно трудоемкий
процесс, включающий проведение правовой
экспертизы документации заемщика и определения
всех условий будущей креди итнои операции
Главное требование к содержанию кредитного
договора заключается в том, чтобы он содержал
такие юридические нормы, которые давали
бы возможность регулировать весь комплекс
взаимосвязей банка с клиентом (заемщику
ком) В банковской практике используются
типовые формы кредитных договоров применительно
к различным видам кредитов, которые разрабатываются
банками самостоятельно и утверждаются
в соответствующих внутрибанковских положениях
Конкретное содержание кредитного договора
и перечень всех условий кредитной операции
определяются по соглашению сторон В каждом
конкретном случае содержание кредитного
договора приспосабливается к особо остей
заемщика, учитывает специфику его финансово-хозяйственной
деятельноості.
Кредитные договоры заключаются в письменной
форме и не могут изменяться в одностороннем
порядке без согласия сторон Сторонами
кредитного договора являются кредитор
- банковское учреждение, а не кредитное
упр иння (отдел) банка или другое структурное
подразделение (в случае нарушения этого
условия договор считается недействительным),
и заемщик - юридическое (предприятие,
учреждение, организация) или физическое
лицо Изменения д в договор вносятся по
согласованию обеих сторон Кредитный
договор масс быть подписан уполномоченными
лицами сторон, которые его заключают
Предметом кредитного договора выступают
денежные средства по требованию одной
из сторон, кредитный договор может быть
нотариально удостовереночений.
По своей структуре кредитный договор
должен включать следующие составляющие:
1 Название и номер кредитного
договора
2 Дата и место заключения
договора
3 Преамбула, в которой указываются
официальное наименование сторон,
заключающих кредитный договор,
и их организационно-правовая
форма, ссылки на документы, подтверждающие
полномочия лиц, пред сывает договор
В преамбуле имеет указываться название
банка и заемщика, предусмотренной их
учредительными документамми.
4 Предмет договора, содержащий
следующие сведения:
- предоставление кредита (открытие
кредитной линии);
- цель кредита;
- сумма кредита (прописью и цифрами);
- процентная ставка за пользование
кредитом;
- срок, на который выдается кредит
(срок погашения);
- дата погашения кредита
5 Порядок предоставления и погашения
кредита - раскрывает механизм выдачи
и погашения кредита с указанием
срока При этом должен быть приведен график
погашения кредита по суммам погашения
основного долга, с уплаты процентов за
пользование кредитом, стоимость всех
сопутствующих услуг и других финансовых
обязательств по кредиту Следует определить,
каким образом должен быть возвращен заемщиком
кредит, а также д ии банка в случаях несвоевременной
уплаты заемщиком основной суммы долга
и процентов за пользование им тощощо.
6 Начисление и уплата процентов
- содержит информацию о размере
процентной ставки за пользование
кредитом, механизм начисления и
уплаты процентов, действия банка
в случаях несвоевременной уплаты
дай чальником процентов, возможности
изменения или пересмотра установленных
банком процентных ставок При этом в кредитном
договоре должна указываться информация
оо:
- вида и предмета каждой сопутствующей
предоставляемой заемщику;
- обоснование стоимости сопутствующей
услуги (нормативно-правовые акты
по определению размеров сборов
и обязательных платежей, тарифов
нотариусов, страховых компаний, субъектов
оценочной деятельности, ре еестраторив
за предоставление выписки из Государственного
реестра отягощений движимого имущества
о наличии или отсутствии обременений
на движимое имущество, других реестров
и т.п.)
- тарифы и все суммы средств,
которые должен платить заемщик
в связи с открытием, ведением
и закрытием банковского счета
для предоставления кредита и
т.д.
7 Условия обеспечения кредита -
обеспечивает ссылки на договор
об обеспечении исполнения обязательств
заемщика (договор залога, поручительства,
гарантии) или другие документы Кроме
того, отмечается, что банк ю ае право проверять
наличие, объемы и состояние имущества,
предоставляемого в залог по кредиту,
а также финансовое состояние заемщика
и поручителейля.
8 Обязательства банка и заемщика
частности, банк обязуется:
- открыть заемщику определенный
(указывается номер) счет для выдачи
кредита;
- перечислить кредитные ресурсы
в течение 3-5 дней (за несвоевременное
перечисление кредитных ресурсов
банк выплачивает штрафные санкции);
Заемщик:
- использовать кредит на указанные
в договоре цели (по целевому
назначению);
- возвращение полученного кредита
и уплате начисленных процентов
в установленные сроки согласно
срочных обязательств
9 Права банка и заемщика частности,
банк имеет право:
- контролировать и проверять
кредитоспособность заемщика и
поручителя, состояние предмета
обеспечения и целевое использование
кредитных средств (при этом заемщик
должен предоставить всю необходимую
инфо ормацию для анализа)
- в случае несоблюдения условий
договора заемщиком разорвать
его и досрочно взыскать кредит
с уплатой штрафа (указывается
размер штрафа в процентах
к сумме кредита);
- разрешать по ходатайству заемщика
пролонгации выданного кредита
при наличии свободных кредитных
ресурсов с установлением повышенной
процентной ставки;
- с согласия заемщика в случае
изменения ситуации на рынке
кредитных ресурсов изменять
процентную ставку по действующему
кредитному договору
Заемщик имеет право:
- досрочно расторгнуть договор,
полностью вернув полученный
кредит, включая проценты за пользование
им, предварительно уведомив об
этом банк;
- ходатайствовать о переносе
сроков погашения кредита (пролонгации
кредита) в случае возникновения
временных финансовых затруднений
10 Санкции в случае невыполнения
или нарушения условий договора
(уплата штрафов, пени, неустойки; требование
немедленного возвращения оставшейся
задолженности и процентов по
ней; требование дополнительного
обес ния т.д.).
11 Порядок рассмотрения спорных
вопросов (решаются согласно действующему
законодательству в арбитражном
порядке)
12 Особые условия, например, порядок
внесения изменений в договор
(решение о внесении любых изменений
в условия кредитования оформляется
заключением дополнительного договора
о внесении изменений в кредитный
договора).
13 Срок действия кредитного договора
(устанавливается со дня предоставления
кредита и до полного погашения
кредита и уплаты процентов
по нему)
14 Юридические адреса и реквизиты
сторон
15 Подписи уполномоченных представителей
сторон, которые заключают кредитный
договор
При заключении договоров сверяются
подписи уполномоченных лиц заемщика
с образцами подписей согласно карточке
с образцами подписей и оттиском печати
Факт заключения кредитного договора
подчеркивает добровольность участия
сторон в этой кредитной операции В случае
необходимости внесения изменений в кредитный
договор банка необходимо направить заемщику
проп позицию относительно изменения
условий кредитного договора (или получить
такое предложение от заемщика) Заемщик
рассматривает предложение и дает ответ
в обусловленный предложением инициатора
срок изменения и дополнения я условий
кредитного договора оформляются в том
же порядке, в котором оформлен сам договор,
т.е. письменно - отдельным соглашением
между сторонамами.
зависимости от характера кредитной
операции кредитный договор может содержать
ограничительные условия, которые могут
быть двух видов:
- обязательственные, обязывающие
заемщика осуществлять определенные
меры (например, регулярно предоставлять
банкам финансовую отчетность, поддерживать
определенный уровень ликвидности,
уведомлять банк о любых е
ухудшение финансового состояния
или их негативные изменения,
все судебные претензии, регулярно
платить налоги, страхование от
несчастных случаев и т.п.)
- ограничительные, ограничивающие
заемщика по осуществлению определенных
мероприятий без согласования
с банком (например, не покупать
дополнительного основного капитала,
не участвовать в слияниях, не
менять руков водство, не расширять
систему участия в других предприятиях,
не выплачивать дивиденды акционерам
выше установленного максимума и т.д..
14. Обеспечение кредита служит тому, чтобы
риск кредитора был меньше внутреннего
предпринимательского риска, т. е. риска
собственника и менеджера. Если кредитор
не имеет дополнительных гарантий возврата,
он всегда несет риски предпринимателя.
В российской банковской практике
в качестве основных форм обеспечения
возвратности кредита используются: залог,
банковские гарантии, поручительства
третьих лиц.
В качестве кредитного обеспечения
заемщик может использовать одну из перечисленных
форм или одновременно несколько форм,
что закрепляется в кредитном договоре.
Обеспечительные обязательства по возврату
кредита оформляются вместе с кредитным
договором и являются обязательным приложением
к нему.
Отношение залога регулируется
Законом Российской Федерации «О залоге»
от 29 мая 1992 г. № 2872-1. Залог имущества (движимого
и недвижимого) означает, что кредитор-залогодержатель
вправе реализовать это имущество, если
обеспеченное залогом обязательство не
будет выполнено. В силу залога кредитор
имеет право в случае неисполнения должником-залогодателем
обеспеченного залогом обязательства
получить преимущественное удовлетворение
из стоимости заложенного имущества перед
другими кредиторами.
Залог должен обеспечить возврат
ссуды, уплату соответствующих процентов
и неустоек по договору, предусмотренных
в случае его невыполнения. Необходимо
учесть, что рыночная стоимость заложенного
имущества может снизиться, следовательно,
стоимость залога должна быть выше испрашиваемой
ссуды. Залогом могут быть обеспечены
обязательства как юридических, так и
физических лиц.
Залог возникает в силу договора
или закона. Наибольшее распространение
имеет залог в силу договора: должник добровольно
отдает имущество в залог, заключая об
этом договор с кредитором. Договор о залоге
не носит самостоятельного характера,
т.е. его нельзя заключить вне связи с другим
договором, исполнение которого он обеспечивает.
Предметом залога могут быть имущество,
ценные бумаги, имущественные права. Залогодателем
может быть лицо, которому предмет залога
принадлежит по праву собственности или
по праву полного хозяйственного ведения.