Отчет по практике в ЗАО «ЮниКредит Банк»

По данным таблицы 3.3 можно сделать  следующие выводы. В 2011 году показатель рентабельности капитала резко снизился по сравнению с 2009 и 2010 годам на 97%. Данный показатель представлен на рисунке 3.2.

Рентабельности капитала показывает, сколько приходится прибыли на 1 рубль капитала. Снижение данного  показателя означает снижение эффективности использования капитала банком. При этом чистый спред от кредитных операций и чистая процентная маржа за соответствующий период у банка росли.

Поэтому причинами снижения рентабельности капитала могут быть высокие административно-управленческие расходы, неэффективный менеджмент, высокая доля просроченной задолженности.

Поэтому причинами снижения рентабельности капитала могут быть высокиеадминистративно-управленческие расходы, неэффективный менеджмент, высокая доля просроченной задолженности. В качестве мер по повышению рентабельности капитала ЗАО «ЮниКредит Банк» рекомендуется снизить управленческие расходы, провести оптимизацию кадрового состава отделений банка, исключить из кредитного портфеля ненадежные ссуды.

Группа показателей оценки ликвидности  ЗАО «ЮниКредит Банк»  за 2009-2011гг. представлена в таблице 3.4.

Рисунок 3.2 – Динамика показателя рентабельности капитала ЗАО «ЮниКредит Банк» за 2009-2011 гг.

Таблица 3.4 – Динамика группы показателей ликвидности ЗАО «ЮниКредит Банк» за 2009-2011 гг.

Показатель	2009	2010	2011	Абсолютное отклонение		Темп роста, %
				2010 к 2009	2011к 2010	2010 к 2009	2011к 2010
Показатель соотношения высоколиквидных  активов и привлеченных средств	19,51	10,72	8,38	-8,79	-2,34	-45%	-22%
Показатель мгновенной ликвидности	114,29	64,86	49,87	-49,43	-14,99	-43%	-23%
Показатель текущей ликвидности	54,29	70,43	61,85	16,14	-8,58	30%	-12%
Показатель структуры привлеченных средств	22,10	22,08	20,97	-0,02	-1,11	0%	-5%
Показатель зависимости от межбанковского рынка	3,3	3,53	3,5	0,23	-0,03	7%	-1%
Показатель риска собственных  вексельных обязательств	20,57	0,6	0,48	-19,97	-0,12	-97%	-20%

Окончание таблицы 3.4

Показатель	2009	2010	2011	Абсолютное отклонение		Темп роста, %
				2010 к 2009	2011к 2010	2010 к 2009	2011к 2010
Показатель небанковских ссуд	135	119,8	81,5	-15,20	-38,30	-11%	-32%
Показатель усреднения обязательных резервов	обязанность по усреднению обязательных резервов выполнена	обязанность по усреднению обязательных резервов выполнена	обязанность по усреднению обязательных резервов выполнена	x	x	x	x
Показатель обязательных резервов	взносы в обязательные резервы  уплачены	взносы в обязательные резервы  уплачены	взносы в обязательные резервы  уплачены	x	x	x	x
Показатель риска на крупных кредиторов и вкладчиков	62,3	54,3	75,5	-8,00	21,20	-13%	39%

По данным таблицы 3.4 можно сделать вывод, что показатель соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств снижается. В 2010 году по сравнению с 2009 годом он снизился на 45%, а в 2011 году  по сравнению с 2010 годом - на 22%. Динамика данного показателя представлена на рисунке 3.3.

В целом, показатели ликвидности ЗАО «ЮниКредит Банк» находятся на высоком уровне, не смотря на снижение значений обязательных показателей H2 и H3. Динамика обязательных нормативов H2 и H3 представлена на рисунке 3.4.

 

Рисунок 3.3 – Динамика показателя соотношения высоколиквидных активов  и привлеченных средств ЗАО «ЮниКредит Банк» за 2009-2011 гг.

 

Рисунок 3.4 – Динамика показателей  мгновенной и текущей ликвидности  ЗАО «ЮниКредит Банк» за 2009-2011 гг.

Рост объема обязательств до востребования  вызвал снижение в 2010 году коэффициента мгновенной ликвидности Н2. Обязательств до востребования вынуждают накапливать больше резервов, необходимых для погашения данных обязательств. Следовательно больший объем денежных средств не идет в оборот, а просто находится на счете на случай обращения вкладчика в банк. Целесообразнее привлекать срочные вклады и использовать привлеченные этим путем денежные средства для выдачи кредитов на аналогичный период.

Финансовые показатели ЗАО «ЮниКредит Банк» находятся в пределах допустимых, следовательно он признается финансово устойчивым. К слабым сторонам деятельности можно отнести низкую доходность операций и снизившуюся ликвидность.

3.2Рекомендации  по повышению финансовой устойчивости  ЗАО «ЮниКредит Банк»

Управление активами и пассивами  с целью поддержания ликвидности  банка подразумевает решение  трех основных задач: гарантирование исполнения всех платежей (обязательств), обеспечение  выполнения заявок на предоставление кредитных ресурсов клиентам и обеспечение  эффективного использования ресурсов.

В настоящее время российская банковская система на фоне западноевропейских стандартов выглядит нестабильно. Проблема «ликвидность-доходность» в наших  банках является весьма актуальной. Если банк делает акцент на ликвидность, то при наращивании ликвидных средств  он начинает терять доход. И наоборот: чем выше риск, тем больше доходность проводимых операций. Это значит, что  при увеличении доходности банк теряет свою ликвидность. Поэтому каждый банк разрабатывает свою политику в сфере  управления и контроля за состоянием ликвидности, согласно «Рекомендациям по организации эффективного управления и контроля за ликвидностью в кредитных организациях»  и  «Рекомендации по оценке влияния ликвидности на финансовое состояние кредитных организаций» согласно письму ЦБ РФ от 27 июля 2000 г. № 139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности коммерческих организаций».

Система управления ликвидностью коммерческого  банка в обязательном порядке  включает в себя процессы управления внутридневной, текущей и структурной  ликвидностью. Эти процессы взаимосвязаны  между собой и представляют собой  анализ денежных поступлений банка  соответственно — внутри операционного  дня; на ближайшую перспективу (до 30 дней); в средней и долгосрочной перспективе.

Наиболее предпочтительным методом  анализа риска потери ликвидности  является метод анализа разрыва  в сроках погашения требований и  обязательств. При этом рассчитываются следующие показатели и коэффициенты:

1. показатель избытка (дефицита) ликвидности, рассчитанный нарастающим итогом, определяется как разница между общей суммой активов и обязательств, рассчитанных нарастающим итогом по срокам погашения формула (3.1):

Избыток (дефицит) ликвидности =∑(ст 12 гр. I – cт.25гр. I + cт.24 гр.I) –

ст.25 гр. 3(формы № 125)                   (3.1)

Положительное значение данного показателя (избыток ликвидности) означает, что  кредитная организация может  выполнить свои обязательства сроком погашения, например, от "до востребования" до 30 дней включительно, отрицательное  значение (дефицит ликвидности) - сумму  обязательств сроком погашения от "до востребования" до 30 дней включительно, не покрытых активами кредитной организации  сроком погашения от "до востребования" до 30 дней включительно

2. Коэффициенты избытка (дефицита) ликвидности, рассчитанные нарастающим

итогом, определяются как процентное отношение величины избытка (дефицита) ликвидности, рассчитанное нарастающим итогом к общей сумме обязательств формула (3.2):

Коэффициент избытка (дефицита) ликвидности =  (∑(ст 12 гр. I – cт.25 гр. I +

cт.24гр. I) – ст.25 гр. 3(формы № 125) / ст.25 гр.14 - ст.24 гр.14

(формы  N 125))  *100%                                                      (3.2)

Расчет дефицита (избытка) ликвидности и коэффициента избытка (дефицита) ликвидности отражен в таблице 3.6.

Таблица 3.5 – Исходные данные для анализа состояние ликвидности  за 2012 г.

Сроки погашения

Менее 1 месяца

От 1 до 3 месяцев

От 3 до 6 месяцев

От 6 до 12 месяцев

От 1 года до 3 лет

Более 3 лет

Без определенного срока погашения

Итого

Продолжение таблицы 3.5

Сроки погашения	Менее 1 месяца	От 1 до 3 месяцев		От 3 до 6 месяцев				От 6 до 12 месяцев			От 1 года до 3 лет	Более 3 лет			Без определенного срока погашения		Итого
АКТИВЫ
Денежные средства	35 468 219	-			-		-			-			-	-			35 468 219
Торговые ценные бумаги	3 536 718	-			240 000		835 483			-			-	-			4 612 201
Средства в кредитных организациях	88 864 121	10 054 433			58 070 000		8 164 231			96 508 909			149 119	-			261 810 813
Кредиты клиентам	18 625 579	21 710 798			46 858 279		105 141 957			196 212 739			112 258 403	-			500 807 755
Инвестиционные ценные бумаги
- имеющиеся в наличии для продажи	26 732 310	-			13 268 221		10 300 612			-			-	13 273 230			63 574 373
-удерживаемые до срока погашения	-	-			-		-			659 964			-	-			659 964
Основные средства	-	-			-		-			-			-	6 583 910			6 583 910
Прочие активы	10 676	-			-		4 663 127			-			-	-			4 673 803
Итого активов	173 237 623	31 765 231			118 436 500		129 105 410			293 381 612			112 407 522	19 857 140			878 191 038
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Средства кредитных организаций	75 455 024	39 835 575		25 854 806				6 690 612			35 751 622	18 076 406			-		201 664 045
Средства клиентов
- текущие счета	+-		3785124			3 683 502			7 047 308	697 343			18 881 860			-	83 020 919
- срочные депозиты	181 916 404		24 603 865			37 298 981			15 764 778	152 805 942			56 968 642			-	469 358 612
Выпущенные долговые ценные бумаги	-		-			-			10 832 852	10 000 000			5 000 330			-	25 833 182
Прочие обязательства	98 142		-			-			9 081 390	-			10 899			-	9 190 431
Собственные средства	0		0			0			0	-			0			89 123 849	89 123 849
Итого обязательств и собственных  средств	306 395 352		68 224 564			66 837 289			49 416 940	199 254 907			98 938 137			89 123 849	878 191 038

 

Таблица 3.6 – Расчет дефицита (избытка) ликвидности и коэффициента избытка (дефицита) ликвидности за 2012 г.

Сроки погашения	Менее 1 месяца	От 1 до 3 месяцев	От 3 до 6 месяцев	От 6 до 12 месяцев	От 1 года до 3 лет	Более 3 лет	Без определенного срока погашения	Итого
Избыток (дефицит) ликвидности, рассчитанный нарастающим итогом	-133 157 729	-36 459 333	51 599 211	79 688 470	94 126 705	13 469 385	х	х
Коэффициент избытка (дефицита) ликвидности, рассчитанный нарастающим итогом	-43%	-53%	77%	161%	47%	14%	х	х

Проведенные расчеты показали наличие у банка  разрыва сроков погашения требований и обязательств в рассматриваемом  году.  Данный параметр имеет место  быть отрицательным по срокам «менее 1 месяца», «от 1  до 3 месяцев», что свидетельствует о дефиците ликвидных средств. Этот разрыв для него наиболее опасен, так как в таких коротких промежутках времени банку будет сложно при необходимости найти необходимые финансовые ресурсы, следовательно, он понесет убытки. То есть возникает риск изменения срочности требований и обязательств в случае непредвиденного снятия вкладов и депозитов.

В сроках погашения «от 3 до 6 месяцев», «от 6 до 12 месяцев» и «от 1 года до 3 лет» и «более 3 лет» у банка наблюдается  избыток ликвидности. Это говорит  о меньшей степени рискованности  операций, с одной стороной, а  с другой свидетельствует о потере ЗАО «ЮниКредиБанк» доходности, так как у него есть свободные активы, с которых он мог бы получить доход. Поэтом Банку необходимо искать новые направления прибыльного размещения и привлечения финансовых ресурсов.

Обеспечение ликвидности может  быть достигнуто при полностью сбалансированной срочности активов и пассивов. А вместе с тем добиться этого не всегда возможно. Часто в условиях ожидаемого роста или снижения процентных ставок с целью увеличения прибыли стремятся сделать, соответственно, положительным или отрицательным. В этом случае проблема обеспечения ликвидности неизбежно усложняется, причем обострение происходит по прошествии некоторого времени, когда среднесрочные активы и пассивы переходят в разряд коротких и очень коротких. В этом смысле задача максимизации доходности входит в неизбежное противоречие с задачей обеспечения полной ликвидности.