Прогнозирование денежных потоков

Таким образом, выявив основные показатели функционирования денежных потоков, выявив их особенности, были проанализированы имеющиесь тенденции и пути повышения увеличения прибыли предприятия.

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

В первой части рассматриваются теоретические вопросы, касающиеся понятия денежных потоков предприятия, выявлено, что в процессе  функционирования любого предприятия присутствует движение денежных средств, то есть денежные потоки; в России в условиях инфляции и кризиса неплатежей управление денежными потоками является наиболее актуальной задачей в управлении финансами; приведена классификация денежных потоков ,выделены виды поступающих и исходящих потоков денежных средств; приведен типичный анализ денежных потоков предприятия; представлены методы тзмерения денежных потоков и мотодологические и практические аспекты прогнозирования денежных потоков.

Во второй – практической - части рассматриваются на примере исследуемого предприятия (ГК «Турист») был проведен ретроспективный анализ функционарования ГК, выявивлен период дефицита денежных средств и проанализированы возможные пути разрешения подобной ситуации на основе конкретных данных, можем отметить, что в условиях дефецита денежных средств функционирование предприятия есть убыточным, его возобновление возможно под действием смены системы управления и выбора нового питу организации, это инвестиции, кредит и др., вместе с тем должно иметь место граммотное управление средствами и правильное построение менеджментной и маркетинговой политики, влияние т.н. кризисного менеджмента; представленны мероприятия по совершенствованию управления денежными потоками.

Таким образом, в курсовой работе выявлены основные теоретические особенности изучения денежных потоков, проанализировано существующие денежные потоки на предприятии, проведен ретроспективный анализ денежных потоков, выявлены пути оптимизации управления денежными потоками, т.е поставленные задачи выполнены.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

 

1. Антикризисное управление: Учебное пособие для вузов: / Н.И. Брагин, А.Т. Алиев и В.В. Ермаков; Рук.авт.коллектива Игорь Константинович Ларионов. - 2-е изд., перераб. и доп.. - М.: Дашков и К, 2004 . - 292 с.
2. Беляев, Юрий Александрович Дефицит, рынок и управление запасами: / Юрий Александрович Беляев. - М.: Издательство Университета дружбы народов, 1991 . - 229 с.
3. Бернстайн Л.А. Анализ финансовой отчетности: теория, практика и интерпретация: Пер. с англ./ Научн. ред. перевода чл. – корр. РАН И.И. Елисеев. – М.: Финансы и статистика, 1996. – 624с.
4. Ван Хорн Дж. К. Основы управления финансами: Пер. с англ. – М.: Финансы и статистика, 1997. – 800с.
5. Гварлиани, Татьяна Евгеньевна Денежные потоки в страховании:/ Татьяна Евгеньевна Гварлиани и Вера Юрьевна Балакирева. - М.: Финансы и статистика, 2004 . - 336 с
6. Кукукина И.Г. Финансовый менеджмент: Учеб. пособие. – М.: Юристъ. – 2000. – 586с.
7. Филипповский Е.Е., Шмарова Л.В.  Экономика и  организация гостиничного хозяйства. [Текст]/ Филипповский Е.Е., Шмарова Л.В.  - М.: Финансы и статистики, 2005. - 176 .
8. Хорин А.Н. Анализ оборотного капитала// Бух. учет. - 1994. - №6. - с.23-26.
9. Шмален Г. Основы и проблемы экономики предприятия: Пер. с нем./ Под. ред. проф. А.Г. Поршнева. - М.: Финансы и статистика, 1996. - 512с.
10. Яковлев   Г.А.   Экономика   гостиничного   хозяйства:   Учебное пособие. [Текст]/ Яковлев   Г.А. - М.: Издательство РДЛ, 2006. - 224с.
11. www.consylting.ru - статья «Прогнозы движения денежных средств», Яковлев А.В., 2003

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЯ 

Приложение 1

 

Динамика основных показателей хозяйственной деятельности ГК «Турист» в 2003-2005 гг

 

Показатели	Годы	Изменение	Изменение
		2004 г к 2003	2005 к 2004
	2003	2004	2005	Абсолютное тыс.руб	Темпы прироста,%	Абсолютное тыс.руб	Темпы прироста,%
Выручка от продажи гостиничного продукта, тыс. рублей	1950	2205	2199	255	13,08	-6	-0,27
Полная себестоимость проданного гостиничного продукта, тыс. рублей	1970	2119	2090	149	7,56	-29	-1,37
Прибыль от продажи, тыс. рублей	-20	86	109	106	530	23	26,74
Рентабельность  продаж	-1,0	3,9	4,9	4,9	1,25	1,0	0,2

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 2

 

Затраты и их удельный вес в структуре полной себестоимости гостиничного продукта ГК «Турист», тыс. рублей

 

Показатели	Годы
	2003 год		2004 год		2005 год
	Сумма	Уд.вес, %	Сумма	Уд.вес, %	Сумма	Уд.вес, %
1. Прибыль от продажи гостиничного продукта	-20	-	86	-	109	-
2. Полная себестоимость проданных услуг, в том числе:	1970	100	2119	100	2090	100
2.1. материальные расходы	428	21,73	405	19,11	401	19,19
2.2. расходы на оплату труда	429	21,78	550	25,96	545	26,08
2.3. суммы начисленной амортизации	19,7	1	19,7	0,93	19,7	0,94
2.4. прочие расходы	1093	55,50	1144	54,00	1124	53,79
3. Затраты на 1 тыс. рублей реализации	1,01	-	0,96	-	0,95	-