Управление финансовой устойчивостью коммерческого банка на примере калининградского отделения Сбербанка Российской Федерации №8629

Что касается экономической  целесообразности и рискованности  операций, то здесь предполагается определение и анализ чувствительности активов к изменению процентной ставки и срокам, а также анализ данных с помощью соответствующего инструментария и критериев оценки.

Управление активами имеет  непосредственное отношение к управлению банковскими рисками.

Процентный риск – возможность  потерь из-за непредвиденного неблагоприятного для банка изменения процентных ставок, приводящего к сокращению, сведению к нулю или отрицательной  величине маржи банка. Центральным  методом управления процентным риском выступает метод управления разрывом между чистым процентным доходом банка и его чистой процентной маржой. Банк может управлять процентным риском, изменяя сроки размещения и привлечения своих активов, уровень доходности по активам, чувствительным к изменению процентных ставок, диапазон изменчивости процентных ставок.

Управление кредитным  риском банка предполагает оценку и  регулирование приростов ссудной  задолженности и инвестиций, степени  их диверсифицированности, а также определение диапазона допустимых колебаний соответствующих показателей, например, отношение резерва на возможные потери по ссудам к общей сумме ссудной задолженности. В первую очередь важно сосредоточиться на анализе качества кредитного портфеля. Здесь можно использовать такие показатели, как: доля просроченных кредитов в общей сумме ссуд; доля не обслуженных в срок кредитов в общем объеме ссуд; доля ссуд, погашенных с нарушением сроков.

Валютный риск представляет собой опасность валютных потерь при проведении внешнеторговых, кредитных, валютных операций, операций на фондовых и товарных биржах вследствие изменения  стоимости активов, пассивов и денежных требований в связи с колебаниями  обменных курсов. Риск присутствует как  у банков с длинной, так и у  банков с короткой валютной позицией⁴.

Риск по операциям с  ценными бумагами может возникать  у банков в связи с непредвиденными  изменениями спроса и предложения  и потерями банка из-за переоценки их стоимости. Эти риски делятся  на систематические и несистематические. Первый является недифференцируемым и характеризуется риском падения рынка ценных бумаг в целом. Несистематический риск связан с инвестиционным качеством конкретной ценной бумаги и может быть управляемым и понижаемым. Его степень определяется количеством ценных бумаг, соответствием международным стандартам, доходностью бумаг, составом портфеля ценных бумаг. Банк регулирует степень риска, маневрируя объемами и структурой своего или клиентского портфеля.

В заключении рассмотрения данного вопроса стоит выделить то, что в качестве основных направлений анализа выделяют :  анализ структуры активных операций; оценка экономической целесообразности и рискованности отдельных активных операций. При анализе структуры активов по его мнению важно учитывать следующие моменты: долю работающих активов в балансе банка; соотношение основных видов работающих активов: кредитов и ценных бумаг; структуру кредитного портфеля; структуру кредитных вложений и прочих активов по филиалам банка.

 

1.3.  Диверсификация  банковских активов, как способ  управления финансовой устойчивостью  коммерческого банка

 

В банковском деле, как и  в любой другой финансовой сфере, действует принцип «Не кладите  все яйца в одну корзину». Этого  принципа придерживаются все зарубежные и отечественные авторы. В целях  снижения рисков и повышения финансовой устойчивости банки должны диверсифицировать  активы, то есть распределять их по различным  направлениям, чтобы потери по одним  операциям компенсировались выгодами от других. Диверсификации банковских активов способствует также установление нормативных ограничений на размещение средств.

В частности в целях  обеспечения экономических условий  финансовой устойчивости банковской системы  Российской Федерации, защиты интересов  вкладчиков и кредиторов устанавливаются  следующие нормативы деятельности банков по его активным операциям:

• максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;

• максимальный размер крупных кредитных рисков;

• максимальный размер риска на одного кредитора;

• максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим акционерам и инсайдерам;

• нормативы использования собственных средств банков для приобретения долей (акций) других юридических лиц.

• минимальный размер резервов, создаваемых под высокорисковые активы.

Доходность – важнейший  критерий для принятия решений о  вложении средств в тот или иной вид активов, обеспечивающий финансовую устойчивость коммерческого банка. По разным активным операциям анализ их доходности производится по-разному.

Однако повышение доходности и снижение рисков – две противоположные  задачи, решение которых способствует устойчивости финансового положения  банка. Обычно высокий доход приносят операции, связанные с высоким  риском, а низкий риск сочетается с  низкими доходами.

Банк должен стремиться повысить отдачу от активов, доводя до минимума долю неработающих активов, не приносящих доход. Остатки средств в кассе, на корреспондентских счетах должны поддерживаться на минимальном уровне, необходимом для нормальной текущей работы. Банк не должен перегружать свой баланс основными средствами – вложениями в здания, оборудование, транспортные средства, так как они не приносят ему дохода (за исключением случаев аренды). Банк должен принимать меры по своевременному взысканию ссудной задолженности и процентов по ней. Такой подход к активным операциям, является одним из приемов управления финансовой устойчивостью коммерческого банка⁵.

Ликвидность, доходность и  степень риска у различных  групп активов сочетаются весьма индивидуально. Например, средства в  кассе и на корреспондентском  счете в расчетно-кассовом центре характеризуются абсолютной ликвидностью, практическим отсутствием риска  и нулевой доходностью. Основные средства отличаются низкой ликвидностью, практическим отсутствием риска  и доходности. Другие виды активов  – выданные кредиты, вложения в ценные бумаги – могут сильно различаться  по этим параметрам, так как риски  и доходность в каждой отдельной  операции индивидуальны и связаны с конкретным контрагентом.

В выводе по данному вопросу  стоит отметить то, что в целях снижения рисков и повышения финансовой устойчивости банки должны диверсифицировать активы, то есть распределять их по различным направлениям, чтобы потери по одним операциям компенсировались выгодами от других. Диверсификации банковских активов способствует также установление нормативных ограничений на размещение средств.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 2. Управление финансовой устойчивостью на примере  коммерческого Сберегательного  банка Российской Федерации

 

2.1.  Краткая  характеристика калининградского  отделения Сбербанка РФ №8629

 

Коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации создан в форме акционерного общества в соответствии с Законом РСФСР «О банках и банковской деятельности РСФСР» от 2 декабря 1990г.

Акционерами Сбербанка являются около 240 тыс. юридических и физических лиц. Крупнейшим акционером является Центральный  банк Российской Федерации.

По оперативным данным на 1 января 2012 года Сбербанк России в целом занимает лидирующее положение среди крупнейших коммерческих банков России.

Прибыль за 2011 год составляет 27,4 млрд. руб. (после уплаты налогов в бюджет она составит 21,7 млрд. руб.)

Собственный капитал составляет 62,5 млрд. руб.

Кредитный портфель составляет 380,8 млрд. руб., в том числе кредитование реального сектора экономики – 355,1 млрд. руб.

По разветвленности филиальной сети Сбербанк России занимает первое место в России и второе место  в мире после Торгово-промышленного  банка Китая. Филиальная сеть Сбербанка  России расположена на всей территории страны. По состоянию на 30.03.12г. сеть Сбербанка России состояла из 17 территориальных банков, 18868 отделений.

Филиалы Сбербанка России не наделены правами юридических  лиц и действуют на основании  Положений, утверждаемых Правлением Сбербанка  России, имеют баланс, который входит в баланс Сбербанка России.

Калининградское отделение СБ РФ №8629 является отделением Северо-Западного территориального банка. Структура банка разработана в соответствии с положением Северо-Западного территориального банка СБ и включает максимально возможное количество секторов в составе отделов головного отделения. По факту головное отделение может иметь отделы с меньшим количеством секторов или без деления на секторы. калининградское отделение СБ РФ имеет еще и разветвленную территориальную сеть подразделений в городе и районах области.

Как видно из приложения 1, за последние годы динамично растет валюта баланса Калининградского отделения, которая к 01.01.2011 года превысила 2 млрд.руб. Продолжает наращиваться собственный капитал Банка.

Обеспечение весомого финансового  результата в 2011 году было достигнуто за счет роста объема полученных доходов отделения и строгого контролирования производимых расходов. За 2011 год доходы Банка достигли 493,7 млн. рублей, расходы сложились в размере 420,6 млн. рублей.

Средства на счетах юридических  лиц за последний год возросли на 45%. Заметно увеличился и кредитный  портфель банка, причем кредиты физическим лицам росли более интенсивно (78%) по сравнению с кредитами корпоративным  клиентам (15,3%).

Увеличение доли непроцентных доходов во всей сумме доходов  отделения свидетельствует о  более интенсивном развитии комиссионно-посреднических операций. За три последних года деятельности этот показатель увеличился почти на 5%.

Активно развиваются внешнеторговые документарные операции, проводимые отделением для своих клиентов. В 2010 году подписано 298 паспортов сделки по экспорту (на 29% больше, чем в 2009 году) и 177 паспортов импортных сделок – на 38% больше соответственно. Сумма экспортной выручки выросла по сравнению с 2009 годом в 2,74 раза. На 100,2% выросли соответствующие показатели по импорту. Активизировалась работа отделения с документарными аккредитивами и гарантиями Сбербанка России. Было принято и активизировано 12 аккредитивов на 210,9 тыс.долл. США и одна банковская гарантия на 39,9 тыс. долл. США. За отчетный период в 12,5 раз увеличились инвестиции в иностранной валюте.

Калиниградским отделением СБ РФ №8629 стабильно соблюдаются критерии банковской надежности. На конец 2011 года все обязательные экономические нормативы выполнялись с запасом.

 

2.2. Управление кредитными операциями банка, в целях обеспечения финансовой устойчивости

 

К типичным проблемам кредитного менеджмента  можно отнести недостаточные глубину и разнообразие принимаемых управленческих решений, неудовлетворительную работу плановых, кредитных, бухгалтерских, аналитических и аудиторских служб, некомпетентность работников, что в свою очередь оказывает негативное влияние на управление финансовой устойчивостью коммерческого банка.

Повышенное внимание к  управлению финансовой устойчивостью  коммерческого банка, особенно в  условиях августовского кризиса, выявило  значительные общие и индивидуальные проблемы коммерческих банков по управлению кредитным процессом.

Основными задачами управления кредитным портфелем коммерческого  банка являются:

• определение и адекватная оценка факторов, влияющих на уровень кредитного риска;
• классификация ссуд по группам риска в соответствии с требованиями инструкций;
• оптимизация кредитного портфеля с точки зрения кредитных рисков, состава клиентов и структуры ссуд;
• определение уровня кредитоспособности заемщика и возможного изменения его финансового положения в целях прогнозирования кредитного риска;
• раннее выявление проблемных ссуд;
• оценка достаточности создаваемого резерва и его своевременная корректировка;
• обеспечение диверсификации кредитных вложений, их ликвидности и доходности;
• разработка кредитной политики банка и ее корректировка на основе проведенного анализа качества кредитного портфеля.

Кредитный портфель банка  должен быть диверсифицирован с тем, чтобы несостоятельность одного клиента, группы клиентов, сектора (отрасли) деятельности, географической зоны не подвергали опасности финансовую устойчивость коммерческого банка.

Наибольший удельный вес в структуре  портфеля занимают кредиты на срок от 6 месяцев до 1 года (40,1%). Ситуация в среднем по России несколько  иная – здесь преобладают ссуды  от 91 до 180 дней. Это показывает, что  в принципе, банк принимает на себя кредитный риск больше, чем средний  по стране, что связано с необходимостью дополнительного мониторинга кредитного портфеля. Долгосрочные кредиты, на срок более 1 года, в портфеле занимают всего  лишь 18,4%. Это объясняется все  продолжающейся нестабильностью состояния  нашей экономики, повышающимся в  последнее время уровнем инфляции. Все эти факторы влияют на ожидания банка в области долгосрочного  кредитования. И, как и многие другие коммерческие банки, Сбербанк предпочитает воздерживаться от направления значительных средств на данный вид ссуд. В  целом можно отметить, что структура  кредитного портфеля по срокам является достаточно диверсифицированной. Взвешенная кредитная политика отделения за три отчетных года привела к оптимизации  его структуры.