Аналіз фінансового стану підприємства

Страхователем по данному виду страхования может быть юридическое или физическое лицо, вступившее в страховые отношения со страховщиком, платит страховые взносы и претендует на страховые выплаты по страховым событиям.

Застрахованный - лицо, участвующее в личном страховании, чья жизнь (здоровье или (и) работоспособность) выступает объектом страховой защиты. Если застрахованный сам уплачивает страховые взносы, то он одновременно является и страхователем. Кое-где эти субъекты могут не совпадать. Например, страхование детей страхователями являются родители, а застрахованными - дети.

Выгодоприобретатель (Beneficiary) - лицо, в пользу которого подписан страховой договор. Выгодоприобретатель определяется страхователем или застрахованным на случай посмертного получателя страховой суммы. Если такое лицо не указана, то выгода-приобретателями могут быть наследники по закону.

Во-вторых, невозможность определить в денежном выражении потери, связанные с жизнью, приводит своеобразный подход к определению страховой суммы и страхового тарифа (премии, взноса).

Страховая сумма - денежная сумма, определенная законом или договором страхования, которая лежит в основе определения размера страховой премии (взноса) и размера страховой выплаты.

В личном страховании страховая  сумма определяется на каждого застрахованного  отдельно с учетом интересов и  возможностей обеих сторон (страхователя и страховщика).

Страховщик, как правило, устанавливает минимальный предел страховой суммы, ниже которой обслуживания договора страхования жизни будет убыточным.

В-третьих, договоры по страхованию жизни долгосрочные. Чем продолжительнее договор, тем большая доля в резерве от инвестирования средств.

В-четвертых, из предыдущей особенности вытекает, что страхование жизни выполняет как защитную, так и сэкономлю вальну функцию, смысл которой заключается в прибыльном, но низкорисковый размещении временно свободных денежных средств.

Для того чтобы определить вероятность  наступления смерти застрахованного  в течение действия долгосрочного  договора страхования жизни, необходимо воспользоваться таблицами смертности, которые показывают процент смертности в различные возрастные периоды.

Эти таблицы существуют для всего  населения страны.их имеют и страховые компании.

Поскольку страхованием жизни охватывается не все население, точнее есть таблицы  смертности, которые ведутся страховщиками.

Подписывая долгосрочный договор  по страхованию жизни, конечно, страховщик не знает, сколько лет проживет конкретный страхователь (застрахованный). Но вероятность  того, что известный процент застрахованных в каждой возрастной категории не доживет до окончания срока действия договора достаточно точно отражают таблицы, страховщик использует для расчета страховых платежей. Чем выше смертность в возрастной звене, тем выше страховые тарифы.

Страховой тариф - это ставка страховой премии с единицы страховой суммы.

 

Сейчас на страховом рынке Украины  страхование жизни осуществляется по правилам страхования жизни категорий А, В, С, разработанными страховщиками, имеющими соответствующую лицензию.

Названные категории отличаются количеством  рисков, на случай которых и проводится страхование жизни.

Так, категория А охватывает такие страховые случаи (риски): дожитие до определенного предварительно установленного возраста и смерть застрахованного.

Категория В, кроме названных, еще предполагает потерю страхователем здоровья от несчастного случая.

Категория С дополнена риском потери здоровья от несчастного случая, что привело к инвалидности застрахованного.

При заключении договоров страхования  жизни страховые компании учитывают такие факторы (критерии):

1) возраст страхователя и его пол;

2) состояние здоровья;

3) место жительства и гражданство;

4) род занятий или характер  деятельности.

5) генетическую наследственность  и некоторые другие.

Для расчета страховых взносов (страховой премии) важное значение имеет таблица смертности, по которой определяется вероятность того, что лицо доживет до определенного возраста, или средняя продолжительность жизни и на основе этого рассчитывается страховая премия с учетом нормы дохода (прироста капитала).

Принципы страхового возмещения или объем ответственности страховщика  включают:

а) при страховании на дожитие  лицу, дожила до установленного возраста и оплатила страховой взнос, страховщик выплачивает полную страховую сумму, а в случае смерти застрахованного  в период действия договора страхования  такая сумма выплачивается наследникам;

б) при страховании на случай смерти страховщик при условии внесения страхователем страховых взносов  выплачивает 100% определенной предварительно страховой суммы во всех случаях  смерти, если бы она не произошла. Страховую  сумму получает выгодоприобретатель, который определяется страхователем по жизни и может быть как физическим, так и юридическим лицом. В договоре страхования могут быть предусмотрены определенные ограничения таких выплат;

в) при потере страхователем здоровья от несчастного случая, произошедшего  в период действия договора страхования, страховщик выплачивает часть или  полную страховую сумму пропорционально  степени потери здоровья.

Степень потери здоровья определяется по специально составленным таблицам.

В случае досрочного прекращения действия договора страхования жизни страховщик выплачивает страхователю выкупную сумму, которая является имущественным правом страхователя по договору страхования жизни.

Выкупная сумма - это сумма, которая выплачивается страховщиком в случае досрочного прекращения действия договора страхования жизни и рассчитывается математически актуарием на день прекращения договора страхования жизни в зависимости от периода, в течение которого действовал договор страхования жизни, согласно методике, которая проходит экспертизу в Государственной комиссии по регулированию рынков финансовых услуг Украины и является неотъемлемой частью правил страхования.

По условиям досрочного прекращения  договора страхования по законодательству Украины не допускается возвращение  средств наличностью, если платежи  были осуществлены в безналичной  форме.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Пенсионное страхование  предусматривает, что страховая компания осуществляет застрахованному лицу выплаты, которые связываются с выходом на пенсию (страхование дополнительной пенсии) или возрастом, установленным договором страхования.

Договор пенсионного страхования  может быть заключен как с гражданами (физическими лицами), так и с юридическими лицами - союзами, обществами, предприятиями и т.д.. Договор страхования пенсии также может быть заключен одним лицом в пользу другого. Страховым событием является достижения застрахованным лицом пенсионного возраста.

Ответственность страховой  компании по договорам страхования дополнительной пенсии может быть расширена по договоренности сторон. Так, дополнительно к условиям договора страхования дополнительной пенсии страховая компания может взять на себя ответственность осуществить выплаты при наступлении несчастного случая или смерти страхователя (застрахованного).

Страховая компания может  предоставить страхователю возможность заключить договор страхования в пользу другого лица. Индивидуальные договоры страхования дополнительной пенсии заключаются с дееспособными гражданами с учетом их возраста и пола и независимо от состояния здоровья. Время начала выплаты дополнительной пенсии может быть связан как с наступлением пенсионного возраста, так и определенный по договоренности сторон.

Страховая сумма оговаривается  при заключении договора страхования. При ее определении учитывается размер текущих выплат, которые должен осуществить страховая компания. Кроме этих основных выплат, в договоре страхования могут быть предусмотрены и дополнительные выплаты, которые представляют собой следствие участия страхователя в прибыли страховой компании. Страхователю предоставляется право уплатить страховые платежи за один раз или периодическими взносами.

Размер страховых взносов  зависит от страховой суммы, от возраста и пола страхователя (застрахованного лица). Дополнительная пенсия зависимости от содержания договора страхования может быть выплачена страховщиком в течение жизни застрахованного или в течение определенного периода. Но возможны случаи, когда застрахованный не дожил до момента выплаты пенсии или получал ее лишь в течение очень малого периода. В этих случаях в соответствии с условиями страхования страховая компания или выплачивает выгодоприобретателю (наследникам) определенное количество пенсий (определяется при заключении договора страхования), или разницу между обусловленной количеством пенсий и суммой, которая уже была уплачена застрахованному при его жизни. 

При заключении договора страхования  устанавливается порядок выплаты  пенсий (ежемесячно, за каждый год и прочее). Условиями договора страхования может быть предусмотрено, что при жизни застрахованного он лично получает дополнительную пенсию, а в случае его смерти - выгодоприобретатель, который определен застрахованным, в полном объеме дополнительной пенсии, предусмотренной для застрахованного или ее части пожизненно. Условия проведения страхования дополнительной пенсии могут предусматривать предоставление льгот страхователям.

Так, после определенного  срока страховщик может предоставить страхователю возможность получить заем под залог накопленного ко времени обращения за займом резерва. Страховые компании, которые предлагают пенсионное страхование, как показывает зарубежный опыт, имеют очень большие страховые резервы. 

Существующая в Украине  система пенсионного обеспечения граждан требует коренных изменений, поскольку не соответствует современным требованиям. Учитывая это высокий уровень пенсионного обеспечения в экономически развитых странах может стать основой для глубокого исследования и использования накопленного опыта при совершенствовании пенсионной системы в Украине.

 

Размер пенсии, который  будет получать застрахованное лицо, зависит от следующих обстоятельств:

1) величины внесенных страховых платежей;

2) количества лет, прошедших  с момента заключения договора  страхования (и первого взноса) до начала пенсионных выплат: чем больше период накопления, тем больше накопленная сумма  и тем выше может быть размер  пенсии при прочих равных условиях;

3) возраста застрахованного лица: чем старше застрахованное лицо, тем меньше период накопления  и тем больше страховой взнос, который должен быть уплачен;

4) пола застрахованного лица: это  обстоятельство влияет на размер  пенсии, поскольку она связана  с продолжительностью жизни застрахованного  лица и определяет длительность  периода выплат пенсий и необходимый для этого страховой фонд.

Конечно величина страхового взноса для женщин в 1,5 раза больше, чем для  мужчин. Однако есть программы страхования, в которых размер страхового взноса не зависит от пола.

 

Страхование дополнительной пенсии осуществляется страховыми компаниями, банками и негосударственными пенсионными фондами.

Пенсионные негосударственные  фонды по экономической природе  сберегательными институтами. Они  аккумулируют денежные средства в форме  пенсионных взносов участников фонда, инвестируют их, а доход от инвестирования распределяют на нужды самого фонда (предпринимательский доход) и между  его участниками пропорционально  сумме взносов. Считается, что этих средств должно хватить до конца  жизни застрахованного.

Из всего разнообразия страхового обеспечения, осуществляемого  пенсионными фондами, выделяют три  главных направления:

1) индивидуальное страхование пенсий, когда клиент страхует ("покупает") пенсию определенного размера;

2) индивидуальное страхование пенсии  в страховой компании или пенсионном  фонде, которое основывается на  накоплении индивидуальных средств в страховой организации и получении пенсии, адекватной накоплений сумме;

3) групповое страхование, когда  пенсии участников адекватные  общей сумме.

Субъекты негосударственного пенсионного обеспечения:

o негосударственные пенсионные фонды;

o страховые организации, заключившие договоры страхования пожизненной пенсии, страхования риска наступления инвалидности или смерти;

o банковские учреждения, которые заключили договоры об открытии пенсионных депозитных счетов;

o вкладчики и участники пенсионных фондов;

o вкладчики пенсионных депозитных счетов;

o физические и юридические лица, которые заключили договоры страхования  пожизненной пенсии, страхования  риска наступления инвалидности  или смерти;

o учредители пенсионных фондов;

o работодатели - плательщики корпоративных пенсионных фондов;

o саморегулируемые организации субъектов, оказывающих услуги в сфере негосударственного пенсионного обеспечения;