Автор работы: Пользователь скрыл имя, 03 Мая 2013 в 12:21, реферат
Компания вынашивает масштабные планы своего расширения. Инвестиции и прибыль, полученная за счет своей деятельности, будут направлены на создание новых заведений. Прогнозы продаж в течение следующих трех лет формировались на основе предположения, что компания откроет три новых бара.
Руководство компании понимает, что быстрый рост компании и возможность открыть новые заведения является результатом феноменального успеха основного бара компании, расположенного на Юго-Западе Уфы. По этой причине мы планируем вложить в усовершенствование этого бара средства, полученные за следующие два года деятельности компании.
Резюме проекта..…………………………………………….……………..3
Сведения об участниках проекта.....…………………….………………..4
Услуги……………………………………………………….….…………..5
Краткое описание рынка………………………………….………….……6
Маркетинговый план………………………………………….…….……..9
Организационная план…………………………………………………...12
Финансовый план…………………
6.2 Резюме менеджмента
В компании Чемпион работают 16 сотрудников. При необходимости допускается наем временных сотрудников в качестве консультантов и т.п. Основные функции по управлению компании выполняет основатель компании - Валентин Прыгунов.
7. Финансовый план
· Планируется умеренный рост доходов компании, баланс во все моменты времени является положительным.
· Остаточная прибыль будут инвестироваться в расширение сети специализированных спортивных баров.
7.1. Плановый баланс
Плановый баланс продемонстрирован в табл. 6.
Таблица 6. Плановый баланс
Плановый баланс |
||||
Активы |
||||
2010 |
2011 |
2012 |
Изменение в значении | |
Денежные средства |
100 000,00р. |
150 000,00р. |
200 000,00р. |
100 000,00р. |
Ценные бумаги |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
Дебиторская задолженность |
100 000,00р. |
120 000,00р. |
140 000,00р. |
40 000,00р. |
Товарно-материальные запасы |
70 000,00р. |
80 000,00р. |
90 000,00р. |
20 000,00р. |
Другие текущие активы |
90 000,00р. |
100 000,00р. |
120 000,00р. |
30 000,00р. |
Общие текущие активы |
360 000,00р. |
450 000,00р. |
550 000,00р. |
|
Недвижимость и оборудование |
700 000,00р. |
800 000,00р. |
900 000,00р. |
200 000,00р. |
Минус накопленные амортизационные отчисления |
100 000,00р. |
150 000,00р. |
200 000,00р. |
100 000,00р. |
Чистая недвижимость и оборудование |
600 000,00р. |
650 000,00р. |
700 000,00р. |
100 000,00р. |
Нематериальные активы |
9 040 000,00р. |
14 999 095,00р. |
23 449 095,00р. |
14 409 095,00р. |
Другие активы |
50 000,00р. |
70 000,00р. |
90 000,00р. |
40 000,00р. |
Общие активы |
10 050 000,00р. |
16 170 000,00р. |
24 790 000,00р. |
14 740 000,00р. |
Обязательства и капитал акционеров |
||||
Краткосрочные обязательства |
1 500 000,00р. |
2 500 000,00р. |
5 000 000,00р. |
3 500 000,00р. |
Кредиторская задолженность |
2 000 000,00р. |
3 000 000,00р. |
5 000 000,00р. |
3 000 000,00р. |
Налог на прибыль к уплате |
250 000,00р. |
350 000,00р. |
450 000,00р. |
200 000,00р. |
Начисленные расходы |
200 000,00р. |
220 000,00р. |
240 000,00р. |
40 000,00р. |
Другие текущие обязательства |
100 000,00р. |
100 000,00р. |
100 000,00р. |
0,00р. |
Общие текущие обязательства |
4 050 000,00р. |
6 170 000,00р. |
10 790 000,00р. |
|
Долгосрочные обязательства |
2 000 000,00р. |
4 000 000,00р. |
6 000 000,00р. |
4 000 000,00р. |
Другие долгосрочные обязательства |
1 000 000,00р. |
2 000 000,00р. |
3 000 000,00р. |
2 000 000,00р. |
Общие обязательства |
7 050 000,00р. |
6 000 000,00р. |
9 000 000,00р. |
|
Обычные акции |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
0,00р. |
Займы |
3 000 000,00р. |
4 000 000,00р. |
5 000 000,00р. |
2 000 000,00р. |
Общий капитал акционеров |
3 000 000,00р. |
4 000 000,00р. |
5 000 000,00р. |
2 000 000,00р. |
Общие
обязательства и капитал |
10 050 000,00р. |
16 170 000,00р. |
24 790 000,00р. |
14 740 000,00р. |
7.2. Прогноз прибылей и убытков
Компания ожидает устойчивого увеличения доходности, поскольку основные усилия будут затрачены на расширение сети специализированных спортивных баров. Через три года доходы должны увеличиться в 2,5 раза.
Таблица 7. План прибылей и убытков
План прибылей и убытков |
|||
2007 |
2008 |
2009 | |
Чистая выручка от реализации продукции |
90 000 000,00р. |
115 000 000,00р. |
158 000 000,00р. |
Себестоимость реализованной продукции |
45 000 000,00р. |
57 500 000,00р. |
79 000 000,00р. |
Валовая прибыль |
45 000 000,00р. |
57 500 000,00р. |
79 000 000,00р. |
Общие расходы |
18 330 000,00р. |
23 340 000,00р. |
32 050 000,00р. |
Амортизация |
50 000,00р. |
60 000,00р. |
70 000,00р. |
Общие операционные расходы |
18 380 000,00р. |
23 400 000,00р. |
32 120 000,00р. |
Операционная прибыль |
26 620 000,00р. |
34 100 000,00р. |
46 880 000,00р. |
Расходы на уплату процентов |
525 000,00р. |
825 000,00р. |
1 500 000,00р. |
Другие неоперационные расходы |
50 000,00р. |
60 000,00р. |
90 000,00р. |
Общие неоперационные расходы |
575 000,00р. |
885 000,00р. |
1 590 000,00р. |
Прибыль до уплаты налога на прибыль |
26 045 000,00р. |
33 215 000,00р. |
45 290 000,00р. |
Налог на прибыль |
13 500 000,00р. |
17 250 000,00р. |
23 700 000,00р. |
Чистая прибыль |
12 545 000,00р. |
15 965 000,00р. |
21 590 000,00р. |
7.3. Денежные потоки
План движения денежных потоков представлен в табл. 8.
Таблица 8. План движения денежных потоков
План движения денежных средств |
|
Денежные потоки от операционной деятельности | |
Чистая прибыль |
2 575 500,00р. |
Приведение в соответствие чистой прибыли и чистого денежного потока от операционной деятельности: | |
Амортизация |
70 000,00р. |
Изменения в активах и обязательствах |
|
Увеличение дебиторской задолженности |
30 000,00р. |
Увеличение товарно-материальных запасов |
40 000,00р. |
Увеличение кредиторской задолженности |
590 000,00р. |
Изменение других активов |
40 000,00р. |
Чистый денежный поток от операционной деятельности |
3 345 500,00р. |
Денежные потоки от инвестиционной деятельности |
|
Капитальные затраты |
800 000,00р. |
Покупка ценных бумаг |
500 000,00р. |
Другое |
100 000,00р. |
Чистый денежный поток от инвестиционной деятельности |
1 400 000,00р. |
Денежные потоки от финансовой деятельности |
|
Чистое увеличение долгосрочных займов |
0,00р. |
Выплаченные дивиденды |
0,00р. |
Чистый денежный поток от финансовой деятельности |
0,00р. |
Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств |
4 745 500,00р. |
Денежные средства в начале плана |
100 000,00р. |
Денежные средства в конце плана |
200 000,00р. |
7.4. Анализ безубыточности
Результаты анализа обеспечивающие безубыточности приведены в табл. 9.
Таблица 9. Анализ безубыточности
Анализ безубыточности |
|
Безубыточный объем продаж, шт. |
1 000 |
Безубыточный объем продаж, руб. |
150 000р. |
Предположения: |
|
Отпускная цена |
150,00р. |
Переменные затраты |
50,00р. |
Фиксированные затраты |
100 000,00р. |
7.5. Финансовые показатели
Финансовые показатели перечислены в табл. 10.
Таблица 10. Основные показатели
Название |
Как считать |
Результат |
Рентабельность собственного капитала |
Чистая прибыль/Общий капитал акционеров |
431,80% |
Рентабельность продаж |
Чистая прибыль/Чистая выручка от реализации продукции |
13,66% |
Рентабельность активов |
Рентабельность продаж Х Оборачиваемость активов ИЛИ Чистая прибыль/Общие активы |
1519,45% |
Валовая маржа |
Валовая прибыль/Чистая выручка от реализации продукции |
50,00% |
Оборачиваемость товарно-материальных запасов |
Себестоимость
реализованной продукции/ |
638,89 |
Средний период инкассирования |
(Дебиторская
задолженность/Чистая выручка |
0,32 |
Оборачиваемость кредиторской задолженности |
(Кредиторская задолженность/Себестоимость реализованной продукции)*365 |
23,10 |
Оборачиваемость основных активов |
Чистая выручка от реализации продукции/Чистая недвижимость и оборудование |
225,71 |
Отношение задолженности к активам |
Суммарные обязательства/Общие активы |
633,40% |
Коэффициент текущей ликвидности |
Общие текущие
активы/Общие текущие |
0,05 |
Коэффициент мгновенной ликвидности (“кислотный тест”) |
(Общие текущие
активы - Товарно-материальные запасы)/ |
0,0 |