Автор работы: Пользователь скрыл имя, 01 Ноября 2014 в 19:21, курсовая работа
Основные цели бизнес-плана:
• технико-экономическое обоснование инновационного проекта;
• привлечение инвестора;
• обеспечение своевременного возврата кредитных средств.
Настоящий бизнес-план описывает проект организации производства древесно-пластиковых композитов - отделочных погонажных изделий (плинтусы, наличники, вагонка, декинг) в томском регионе. Вместе с тем на устанавливаемом экструзионном оборудовании в случае выявления спроса можно выпускать любые профильные изделия: отделочный погонаж, строительные материалы, профильные элементы мебели, детали автомобильного интерьера, тару и упаковку и проч.
Таким образом, основным источником финансирования выбираем долгосрочный кредит. Берется кредит на сумму 54 миллионов рублей сроком на 10 лет. Годовая процентная ставка – 20 %, соответственно годовая выплата составляет 6,48 млн рублей. Возврат кредита осуществляется равными долями.
5.4. Планирование себестоимости продукции
Для определения плановой себестоимости продукции необходимо составить калькуляцию себестоимости на единицу продукции и на годовой ее выпуск
Таблица 14 – калькуляция себестоимости 1 тонны продукции при освоении мощности на 50%.
Nгод = 152,76 т/год
№ п/п |
Наименование статей расхода |
Ед. изм. |
Цена за ед., тыс.руб. |
Расходы в нат.ед. |
Затраты, тыс.руб. |
Прим. | ||||||||
На 1 тонну |
На Nгод |
На 1 тонну |
На Nгод |
|||||||||||
1. |
Сырье Полипропилен Древесная мука |
тонна |
27 5,3
|
0,045 0,074
|
6,87 11,3 |
1,215 0,3922 |
185,6 59,91 |
Табл.13 | ||||||
2. |
Материалы 1 смазочные материалы
2 ПАВ
3 стабилизатор |
тонна |
15
18,2
17,5 |
0,010
0,002
0,015 |
1,5276
0,306
2,2914 |
0,15
0,0364
0,26 |
22,914
5,56
39,718 |
Табл.13 | ||||||
3. |
Энергия на технологические цели 1 вода оборотная
2 электроэнергия |
Тыс руб/м3
Тыс руб/кВт |
0,0055
0,0027 |
2000
300 |
305520 45828 |
0,011
0,00081 |
1,68
0,124 |
Табл.13
| ||||||
4. |
Заработная плата основных рабочих |
Тыс.руб |
12,759 |
10 |
1527,6 |
10,02 |
1531,08 |
Табл. 20 | ||||||
5. |
Единый социальный налог |
Тыс.руб |
1531,08 |
2,6 |
397,18 |
2,605 |
398,08 |
26% от ст.4 | ||||||
6. |
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (РСЭО) |
Тыс.руб |
||||||||||||
6.1 |
Амортизация активной части основных фондов (АЧОФ) |
Тыс.руб |
0,998 |
152,5 |
||||||||||
6.2 |
Затраты на ремонт АЧОФ |
Тыс.руб |
||||||||||||
6.3 |
Заработная плата вспомогательных рабочих |
Тыс.руб |
7,865 |
7 |
1069,32 |
4,325 |
660,66 |
Табл.20 | ||||||
6.4 |
Единый социальный налог |
Тыс.руб |
660,66 |
1,82 |
278,02 |
1,125 |
171,77 |
26% от ст.6.3. | ||||||
7. |
Цеховые расходы |
Тыс.руб |
||||||||||||
7.1 |
Амортизация пассивной части основных фондов (ПЧОФ) |
Тыс.руб |
0,674 |
103,025 |
||||||||||
7.2 |
Заработная плата служащих, МОП |
Тыс.руб |
6,0 |
14 |
2138,64 |
6,6 |
1008 |
Табл.20 | ||||||
7.3 |
Единый социальный налог |
Тыс.руб |
1008 |
3,64 |
556,05 |
1,716 |
262,08 |
26 % от ст.7.2. | ||||||
7.4 |
Охрана труда и техника безопасности |
Тыс.руб |
2,5 |
380 |
||||||||||
7.5 |
Вода на бытовые и хозяйственные нужды |
Тыс.руб/м3 |
0,0055 |
1000 |
5,5 |
|||||||||
7.6 |
Отопление помещений |
Тыс.руб/Гкал |
29,4 |
|||||||||||
7.7
7.8 |
Освещение помещений
Вентиляция помещений |
Тыс руб/кВт
Тыс руб/кВт |
198,288
11,826 |
|||||||||||
8. |
Общепроизводственные расходы |
Тыс.руб |
||||||||||||
8.1 |
Реклама |
Тыс.руб |
0,196 |
30 |
||||||||||
8.2 |
Сбыт продукции |
Тыс.руб |
0,655 |
100 |
||||||||||
8.3 |
Проценты за кредит |
Тыс.руб |
42,42 |
6480 |
||||||||||
Полная себестоимость, в т.ч. |
Тыс.руб |
11837,715 |
||||||||||||
Условно-переменные затраты |
Тыс.руб |
6895,506 |
||||||||||||
Условно-постоянные затраты |
Тыс.руб |
4942,209 |
Таблица 15 – калькуляция себестоимости 1 тонны продукции при освоении мощности на 75%.
Nгод = 229,14 т/год
№ п/п |
Наименование статей расхода |
Ед. изм. |
Цена за ед., тыс.руб. |
Расходы в нат.ед. |
Затраты, тыс.руб. |
Прим. | |||||||
На 1 тонну |
На Nгод |
На 1 тонну |
На Nгод |
||||||||||
1. |
Сырье Полипропилен Древесная мука |
тонна |
27 5,3 |
0,045 0,074 |
10,3 16,96 |
1,215 0,3922 |
278,41 89,87 |
Табл.13 | |||||
2. |
Материалы 1 смазочные материалы
2 ПАВ
3 стабилизатор |
тонна |
15
18,2
17,5 |
0,010
0,002
0,015 |
2,29
0,46
3,44 |
0,15
0,0364
0,26 |
34,371
8,34
59,58 |
Табл.13 | |||||
3. |
Энергия на технологические цели 1 вода оборотная
2 электроэнер |
Тыс руб/м3
Тыс руб/кВт |
0,0055
0,0027 |
2000
300 |
458280 68742 |
0,011
0,00081 |
2,52
0,186 |
Табл.13 | |||||
4. |
Заработная плата основных рабочих |
Тыс.руб |
12,759 |
10 |
2291,4 |
6,68 |
1531,08 |
Табл.20 | |||||
5. |
Единый социальный налог |
Тыс.руб |
1531,08 |
2,6 |
595,764 |
1,737 |
398,08 |
26% от ст.4 | |||||
6. |
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (РСЭО) |
Тыс.руб |
|||||||||||
6.1 |
Амортизация активной части основных фондов (АЧОФ) |
Тыс.руб |
0,6655 |
152,5 |
|||||||||
6.2 |
Затраты на ремонт АЧОФ |
Тыс.руб |
|||||||||||
6.3 |
Заработная плата вспомогательных рабочих |
Тыс.руб |
7,865 |
7 |
1603,98 |
2,88 |
660,66 |
Табл.20 | |||||
6.4 |
Единый социальный налог |
Тыс.руб |
660,66 |
1,82 |
417,035 |
0,75 |
171,77 |
26% от ст.6.3. | |||||
7. |
Цеховые расходы |
Тыс.руб |
|||||||||||
7.1 |
Амортизация пассивной части основных фондов (ПЧОФ) |
Тыс.руб |
0,4496 |
103,025 |
|||||||||
7.2 |
Заработная плата служащих, МОП |
Тыс.руб |
6,0 |
14 |
3207,96 |
4,4 |
1008 |
Табл.20 | |||||
7.3 |
Единый социальный налог |
Тыс.руб |
1008 |
3,64 |
834,07 |
1,144 |
262,08 |
26 % от ст.7.2. | |||||
7.4 |
Охрана труда и техника безопасности |
Тыс.руб |
1,66 |
380 |
|||||||||
7.5 |
Вода на бытовые и хозяйственные нужды |
Тыс.руб |
0,0055 |
1000 |
5,5 |
||||||||
7.6 |
Отопление помещений |
Тыс.руб |
29,4 |
||||||||||
7.7
7.8 |
Освещение помещений
Вентиляция помещений |
Тыс.руб
Тыс.руб |
198,288
11,826 |
||||||||||
8. |
Общепроизводственные расходы |
Тыс.руб |
|||||||||||
8.1 |
Реклама |
Тыс.руб |
0,131 |
30 |
|||||||||
8.2 |
Сбыт продукции |
Тыс.руб |
0,655 |
150 |
|||||||||
8.3 |
Проценты за кредит |
Тыс.руб |
28,28 |
6480 |
|||||||||
Полная себестоимость, в т.ч. |
Тыс.руб |
12011,126 |
|||||||||||
Условно-переменные затраты |
Тыс.руб |
7068,917 |
|||||||||||
Условно-постоянные затраты |
Тыс.руб |
4942,209 |
Таблица 16 – калькуляция себестоимости 1 тонны продукции при освоении мощности на 100%.
Nгод = 305,5 т/год
№ п/п |
Наименование статей расхода |
Ед. изм. |
Цена за ед., тыс.руб. |
Расходы в нат.ед. |
Затраты, тыс.руб. |
Прим. | |||||||
На 1 тонну |
На Nгод |
На 1 тонну |
На Nгод |
||||||||||
1. |
Сырье Полипропилен Древесная мука |
тонна |
27 5,3 |
0,045 0,074 |
13,748 22,608 |
1,215 0,3922 |
371,2 119,82 |
Табл.13 | |||||
2. |
Материалы 1 смазочные материалы
2 ПАВ
3 стабилизатор |
тонна |
15
18,2
17,5 |
0,010
0,002
0,015 |
3,06
0,61
4,5825 |
0,15
0,0364
0,26 |
45,828
11,12
79,43 |
Табл.13 | |||||
3. |
Энергия на технологические цели 1 вода оборотная
2 электроэнер |
Тыс руб/м3
Тыс руб/кВт |
0,0055
0,0027 |
2000
300 |
611000 91650 |
0,011
0,00081 |
3,36
0,247 |
Табл.13 | |||||
4. |
Заработная плата основных рабочих |
Тыс.руб |
12,759 |
10 |
3055 |
5,012 |
1531,08 |
Табл.20 | |||||
5. |
Единый социальный налог |
Тыс.руб |
1531,08 |
2,6 |
794,3 |
1,303 |
398,08 |
26% от ст.4 | |||||
6. |
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (РСЭО) |
Тыс.руб |
|||||||||||
6.1 |
Амортизация активной части основных фондов (АЧОФ) |
Тыс.руб |
0,498 |
152,5 |
|||||||||
6.2 |
Затраты на ремонт АЧОФ |
Тыс.руб |
|||||||||||
6.3 |
Заработная плата вспомогательных рабочих |
Тыс.руб |
7,865 |
7 |
2138,5 |
2,163 |
660,66 |
Табл.20 | |||||
6.4 |
Единый социальный налог |
Тыс.руб |
660,66 |
1,82 |
556,01 |
0,56 |
171,77 |
26% от ст.6.3. | |||||
7. |
Цеховые расходы |
Тыс.руб |
|||||||||||
7.1 |
Амортизация пассивной части основных фондов (ПЧОФ) |
Тыс.руб |
0,337 |
103,025 |
|||||||||
7.2 |
Заработная плата служащих, МОП |
Тыс.руб |
6,0 |
14 |
4277 |
3,3 |
1008 |
Табл.20 | |||||
7.3 |
Единый социальный налог |
Тыс.руб |
1008 |
3,64 |
1112,02 |
0,858 |
262,08 |
26 % от ст.7.2. | |||||
7.4 |
Охрана труда и техника безопасности |
Тыс.руб |
0,998 |
380 |
|||||||||
7.5 |
Вода на бытовые и хозяйственные нужды |
Тыс.руб |
0,0055 |
1000 |
5,5 |
||||||||
7.6 |
Отопление помещений |
Тыс.руб |
29,4 |
||||||||||
7.7
7.8 |
Освещение помещений
Вентиляция помещений |
Тыс.руб
Тыс.руб |
198,288
11,826 |
||||||||||
8. |
Общепроизводственные расходы |
Тыс.руб |
|||||||||||
8.1 |
Реклама |
Тыс.руб |
0,098 |
30 |
|||||||||
8.2 |
Сбыт продукции |
Тыс.руб |
0,655 |
200 |
|||||||||
8.3 |
Проценты за кредит |
Тыс.руб |
21,2 |
6480 |
|||||||||
Полная себестоимость, в т.ч. |
Тыс.руб |
12253,214 |
|||||||||||
Условно-переменные затраты |
Тыс.руб |
7311,005 |
|||||||||||
Условно-постоянные затраты |
Тыс.руб |
4942,209 |
Таблица 17 – расчет численности персонала
Категория персонала |
Норма обс-ния, Нобс |
Число смен в сутки, S |
Число единиц обор-ния, n |
Явочная чис-сть, Няв |
Эффект. время рабочего, Tэфф, ч |
Коэф-т перехода, Кпер |
Списочная чис-ть, Нсп |
Основные рабочие |
0,2 |
2 |
1 |
10 |
1224 |
1,88 |
18 |
Вспомогательные рабочие |
1 |
7 |
1836 |
1,92 |
13 | ||
МОП |
1 |
14 |
1836 |
1,92 |
26 | ||
Всего |
31 |
57 |
Эффективное время работы персонала определяем из баланса рабочего времени (табл.18).
Таблица 18 – баланс эффективного времени одного среднесписочного работника
№№ п/п |
Показатели |
Дни |
Часы |
1. |
Календарный фонд рабочего времени |
365 |
2190 |
2. |
Нерабочие дни Выходные Праздничные |
104 12 |
624 72 |
3. |
Номинальный фонд рабочего времени |
249 |
1494 |
4. |
Планируемые невыходы очередные и дополнительные отпуска невыходы по болезни отпуск, в связи с учебой без отрыва от производства |
26 12 7 |
156 72 42 |
5. |
Эффективный фонд рабочего времени |
204 |
1224 |
Таблица 19 - график сменности
Номер смены |
Часы работы | ||||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 | ||
1 |
8-14 |
А |
А |
А |
А |
А |
С |
С |
В |
В |
В |
В |
В |
С |
С |
2 |
14-20 |
В |
В |
В |
В |
В |
С |
С |
А |
А |
А |
А |
А |
С |
С |
A – 1-ая смена, B – 2-ая смена, C – выходной.
Таблица 20 – План начисления заработной платы цехового персонала
Рабочие |
ТЭФФ, час |
ТСТ руб/ч |
ЗТАР |
Дпрем |
ДБР |
Зосн |
Здоп |
Кр |
Итого | ||
1.Основные |
1224 |
4,26 |
5214,24 |
1042,8 |
6257,04 |
3557,92 |
1,3 |
12759 | |||
2.Вспомогат |
1836 |
1,77 |
3249,72 |
649,9 |
487,45 |
4387,1 |
1663,08 |
1,3 |
7865 | ||
3.Служащие, МОП |
1836 |
1,52 |
2790,72 |
558 |
3348,72 |
1269,4 |
1,3 |
6004 |