Бизнес- план ООО «NatureHome»

ЗП=( ЗОСН+ ЗДОП)*Кр, руб

где ЗОСН - основная зарплата, руб

ЗДОП - дополнительная зарплата, руб

ЗДОП =(ДН * ЗОСН)/ ТЭФФ,

где ДН – количество дней невыхода на работу по планируемым причинам (отпуск, ученические, гособязанности)

Кр - районный коэффициент=1,3 для Томска

ЗОСН =ЗТАР+ДПРЕМ+ДБР, руб

где ЗТАР – зарплаты по тарифу, руб

ЗТАР = ТСТ *ТЭФФ,

где ТСТ - тарифная ставка соответствующего разряда рабочего, руб/ч

ДПРЕМ- доплата премиальных, руб

ДПРЕМ =20 – 80 % от ЗТАР

ДБР - доплата за бригадирство, руб

ДБР=0,15* ЗТАР

 

 

Расходы на освещение помещения определяются по формуле:

ЗОСВ= (15 Sn M t / 1000)*Ц,

где             15    – количество Ватт на 1 м2 пола;

         Sn    – площадь пола;

         М    – количество часов искусственного  освещения в сутки;

         t    – число дней работы производства в году.

                   Ц   - стоимость 1 кВт*часа электроэнергии.

ЗОСВ= (15* 200* 12*204/ 1000)*0,027=198,288 тыс. руб.

Затраты на вентиляцию помещения рассчитываются:

ЗВЕНТ= (0,5 В К ТКАЛ / 1000)*Ц,

где            ТКАЛ – календарный фонд времени (час);

        В      - внутренний объем помещения;

        К      - кратность обмена воздухом;

        0,5   –  норма расхода электроэнергии.

ЗВЕНТ= (0,5*200*2 *2190/ 1000)*0,027=11,826 тыс.руб.

Затраты на отопление помещения определятся следующим образом:

ЗПАРА = (а *Т *В) * Цт,

где             а      – количество тепла на 1м3 помещения, Гкал;

        В      – объем отапливаемого помещения;

        Т      – продолжительность отапливаемого  сезона в Сибири;

                  Цт    -  цена 1 Гкал тепла, руб.

ЗПАРА = ( 0,001*210 *200)*700=29,4 тыс.руб.,

Расходы на рекламу определяются в зависимости от установленных расценок на нее в средствах массовой информации и рекламно-информационных агентствах г. Томска и специализированных журналах. Предельная величина рекламных расходов, относящихся на себестоимость продукции не должна превышать 1% выручки от реализации в соответствии со ст.264 Налогового Кодекса РФ.

Стоимость рекламной полиграфии (буклеты, проспекты, брошюры) определяется следующим образом:

Рпгр= Цэкз * Тизд +Сом , руб.,

где           Цэкз   - цена за один экземпляр;

                     Тизд   - тираж издания (500-800 экз.);

                     Сом   - стоимость изготовления оригинал-макета.

В качестве рекламы используется: брошюры, интернет – сайт.

Рпгр=40*600 + 100=241000 руб

Интернет – сайт =5900 руб

 

Сумма амортизационных отчислений (АО) определяется по формуле:

АО=Соф * Н/100%,

где    Соф   –  среднегодовая стоимость основных фондов, руб;

          Н   - норма амортизационных отчислений  на полное восстановление основных  фондов, % к их балансовой стоимости. Результаты расчетов сведены в табл. 21.

 

 

Таблица 21 - расчет амортизационных отчислений и остаточной стоимости основных фондов

ОФ	1 год		2 год		3 год		4 год		5 год		6 год
	АО	Сост	АО	Сост	АО	Сост	АО	Сост	АО	Сост	АО	Сост
1 Здания и сооружения производственного назначения	аренда	аренда	аренда	аренда	аренда	аренда	аренда	аренда	аренда	аренда	аренда	аренда
2 Передаточные устройства, На=0,1	4000	36000	4000	32000	4000	28000	4000	24000	4000	20000	4000	16000
3 Машины и оборудование, На=0,1 3.1 Силовые (генератор)   3.2 Рабочие (экструдер)   3.3 Измерительные и регулирующие  устройства (АСУ)	3500   130000   5000	31500   1170000   45000	3500   130000     5000	28000   1040000     40000	3500   130000   5000	24500   910000     35000	3500   130000   5000	21000   780000     30000	3500   130000   5000	17500   650000     25000	3500   130000   5000	14000   520000     20000
4 Транспортные устройства, На=0,1	100025	900225	100025	800200	100025	700175	100025	600150	100025	500125	100025	400100
5 Инструменты со сроком службы более 1 года, На=0,1	10000	90000	10000	80000	10000	70000	10000	60000	10000	50000	10000	40000
6 Производственный инвентарь и  принадлежности,  На=0,1	2000	18000	2000	16000	2000	14000	2000	12000	2000	10000	2000	8000
7 Хоз. инвентарь (конторское оборудование), На=0,1	1000	9000	1000	8000	1000	7000	1000	6000	1000	5000	1000	4000

 

 

 

 

 

ОФ	7 год		8 год		9 год		10 год
	АО	Сост	АО	Сост	АО	Сост	АО	Сост
1 Здания и сооружения производственного  назначения	аренда	аренда	аренда	аренда	аренда	аренда	аренда	аренда
2 Передаточные устройства, На=0,1	4000	12000	4000	8000	4000	4000	4000	0
3 Машины и оборудование, На=0,1 3.1 Силовые (генератор)   3.2 Рабочие (экструдер)   3.3 Измерительные и регулирующие  устройства (АСУ)	3500   130000   5000	10500   390000   15000	3500   130000   5000	7000   260000   10000	3500   130000   5000	3500   130000   5000	3500   130000   5000	0   0   0
4 Транспортные устройства, На=0,1	100025	300075	100025	200050	100025	100025	100025	0
5 Инструменты со сроком службы  более 1 года, На=0,1	10000	30000	10000	20000	10000	10000	10000	0
6 Производственный инвентарь и  принадлежности,  На=0,1	2000	6000	2000	4000	2000	2000	2000	0
7 Хоз. инвентарь (конторское оборудование), На=0,1	1000	3000	1000	2000	1000	1000	1000	0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6.  ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

 

Обобщаем все предыдущие материалы и представляем в стоимостном выражении. Цель этого плана – определение эффективности предлагаемого проекта на основе оценки текущей финансовой информации. Результаты финансовой и инвестиционной деятельности предприятия представляем в виде следующих документов:

• план доходов и расходов;
• анализ безубыточности;
• план движения денежной наличности;
• оценка эффективности инвестиций;
• бухгалтерский баланс предприятия;
• анализ финансовых показателей.

 

6.1. План доходов и расходов

План составляется на три года, и в нем отражаются доходы, расходы и все виды налогов. Он показывает, как будет формироваться прибыль при постепенном увеличении объемов производства в связи с освоением производственной мощности и является прогнозом финансовых результатов деятельности предприятия (табл.22, 23).

Таблица 22 - план доходов и расходов

Наименование статьи	Величина показателя по годам проекта
	1-ый год	2-ой год	3-ий год
1. Объем продаж, тыс.т	14738,285	18844,474	23720,34
2. Цена за 1 тонну,  тыс. руб.	96,48	82,24	77,64
3. Выручка от  реализации, тыс.руб. (стр.1*стр.2)	1421949,737	1549769,542	1841647,198
4. Условно-переменные  затраты (табл. 14,15,16)	6895,506	7068,917	7311,005
5. Условно-постоянные  затраты (табл. 14,15,16)	4942,209	4942,209	4942,209
6. Проценты по  кредитам (табл. 14,15,16)	6480	6480	6480
7. Прибыль до  вычетов налогов (стр.3-стр.4-стр.5-стр.6) тыс.руб.	1403632,022	1531278,416	1822913,984
8. Налоги, относящиеся  на финансовый результат (табл. 23)
9. Налогооблагаемая прибыль (стр.7-стр.8)
10. Налог на  прибыль (24% от стр.9)
11. Чистая прибыль (стр.9-стр.10)

 

 

Таблица 23 - расчет налогов, относящихся на финансовый результат

Наименование показателя	Условия расчета	Величина по годам
		1-ый год	2-ой год	3-ий год
1. Налоги, относящиеся  на финансовые результаты:
1.1. на имущество	2% от остаточной стоим. имущества	45994,5	40884	35773,5
1.2. на уборку  территории	1,5% от ФОТ
1.3. на нужды  образования	1% от ФОТ
1.4. целевой сбор	(3% от МОТ* численность)*4
2. Налог на  прибыль	24% от налогооблагаемой прибыли

 

6.2. Анализ безубыточности

Цель анализа – определение точки безубыточности, т.е. минимального объема продаж, начиная с которого предприятие не несет убытков. Это означает, что выручка от реализации продукции (В) должна быть равна общим затратам на производство и реализацию продукции:

В= Зпост+Зпер

Выразим эту формулу через объем продаж (Q):

Q*Цi=Зпост+Зперi*Q,

где   Зпост     - постоянные затраты на весь выпуск продукции, руб.;

         Зперi     - переменные затраты на единицу продукции, руб./т;

         Цi        - цена единицы продукции, руб./т. 

Тогда точка безубыточности определится следующим образом:

QТБ=

, т