Магазин парфюмерии «Мужская туалетная вода»

 

Общая потребность в инвестициях  составляет 544640 рублей.

 

Источниками финансирования являются:

 

-  заемные средства  в размере 300000 рублей;

 

-  собственные средства  предприятия в общей сумме  244640 рублей (за счет реинвестирования  части прибыли и амортизационных  отчислений).

 

График погашения кредита  представлен в табл. 4.

 

Таблица 4 - График погашения  кредита

Дата 

Возврат основной суммы долга 

Начисленные и выплачиваемые  проценты 

Оставшаяся сумма долга

01.05.2010 г. 16 666,7 5 500 376 833,3

01.06.2010 г. 16 666,7 5 500 354 666,6

01.07.2010 г. 16 666,6 5 500 332 500,0

01.08.2010 г. 16 666,7 5 500 310 333,3

01.09.2010 г. 16 666,7 5 500 288 166,6

01.10.2010 г. 16 666,7 5 500 265 999,9

01.11.2010 г. 16 666,6 5 500 243 833,3

01.12.2010 г. 16 666,7 5 500 221 666,6

01.01.2011 г. 16 666,7 5 500 199 499,9

01.02.2011 г. 16 666,7 5 500 177 333,2

01.03.2011 г. 16 666,6 5 500 155 166,6

01.04.2011 г. 16 666,7 5 500 132 999,9

01.05.2011 г. 16 666,6 5 500 110 833,3

01.06.2011 г. 16 666,7 5 500 088 666,6

01.07.2011 г. 16 666,6 5 500 066 500,0

01.08.2011 г. 16 666,7 5 500 044 333,3

01.09.2011 г. 16 666,6 5 500 022 166,7

01.10.2011 г. 16 666,7 5 500 0

Итого 300 000 99 000 -

 

 

 

Таблица 5 - Затраты на деятельность (в тысячах рублей)

Период

 

 Статья затрат Покупка оборудования Закупка товара Зарплата персонала Отчисления на соц. нужды Аренда Маркетинговые затраты Выплата кредита Итого затрат

2010 г. 4 185 325 10,556 1,5834 17 5,5 0 544,640

5 0 350 11,368 1,7052 17 1,0 22,167 403,240

6 0 365 11,855 1,7783 17 1,0 22,167 418,800

7 0 375 12,180 1,8270 17 1,0 22,167 429,170

8 0 382 12,407 1,8611 17 1,0 22,167 436,440

9 0 386 12,537 1,8806 17 1,0 22,167 440,580

10 0 390 12,667 1,9001 17 1,0 22,167 444,730

11 0 395 12,830 1,9244 17 6,0 22,167 454,920

12 0 400 12,992 1,9488 17 6,0 22,167 460,110

2011 г. I 0 1200 38,976 5,8464 57 9,0 66,500 1377,32

II 0 1209 39,268 5,8902 57 3,0 66,500 1380,66

III 0 1215 39,463 5,9195 60 3,0 66,500 1389,88

IV 0 1227 39,853 5,9779 60 12 22,167 1367,00

2012 г. I 0 2472 80,291 12,044 144 16 0 2724,33

II 0 2472 80,291 12,044 144 16 0 2724,33

2013 г. Год 0 4944 160,58 24,087 288 32 0 5448,67

 

 

Отчет о прибыли и убытках  представлен в табл. 6.

 

Таблица 6 - Отчет о прибыли  и убытках (тыс. руб.)Период Статья затрат Выручка от реализации Общие затраты Валовая прибыль Налог на прибыль Чистая прибыль

2010 г. 4 380,25 544,64 – 164,39 0 – 164,39

5 409,50 403,24 6,2601 0,9390 5,3211

6 427,05 418,80 8,2499 1,2375 7,0124

7 438,75 429,17 9,5763 1,4365 8,1399

8 446,94 436,44 10,505 1,5757 8,9291

9 451,62 440,58 11,035 1,6553 9,3801

10 456,30 444,73 11,566 1,7349 9,8311

11 462,15 454,92 7,2293 1,0844 6,1449

12 468,00 460,11 7,8925 1,1839 6,7087

2011 г. I 1404,0 1377,3 26,678 4,0016 22,676

II 1414,53 1380,7 33,871 5,0807 28,791

III 1421,55 1389,9 31,667 4,7501 26,917

IV 1435,59 1367,0 68,592 10,289 58,304

2012 г. I 2892,24 2724,3 167,91 25,186 142,72

II 2892,24 2724,3 167,91 25,186 142,72

2013 г. Год 5784,48 5448,7 335,81 50,372 285,44

 

 

 

 

Произведем расчет периода  окупаемости в табл. 7.

 

Таблица 7 - Срок окупаемости

№пп 

Дата 

Прибыль за предыдущий период 

Суммарная прибыль за все  предыдущие периоды

1 01.05.2010 г. – 164,39 – 164,39

2 01.06.2010 г. 6,26 – 158,13

3 01.07.2010 г. 8,25 – 149,88

4 01.08.2010 г. 9,58 – 140,30

5 01.09.2010 г. 10,50 – 129,80

6 01.10.2010 г. 11,04 – 118,76

7 01.11.2010 г. 11,57 – 107,20

8 01.12.2010 г. 7,23 – 99,97

9 01.01.2011 г. 7,89 – 92,07

10 01.02.2011 г. 8,893 – 83,18

11 01.03.2011 г. 8,893 – 74,29

12 01.04.2011 г. 8,893 – 65,40

13 01.05.2011 г. 11,290 – 54,11

14 01.06.2011 г. 11,290 – 42,82

15 01.07.2011 г. 11,290 – 31,53

16 01.08.2011 г. 10,5558 – 20,97

17 01.09.2011 г. 10,5558 – 10,41

18 01.10.2011 г. 10,5558 0,14

 

 

Срок окупаемости проекта  составляет 18 месяцев.

 

Таким образом, точка безубыточности в 2010 году составляет 480 покупателей  в месяц (360000 рублей), при условии, что сумма средней чек покупки  составляет 750 рублей.

 

 

7. Риски

 

Потенциальные риски ООО  «Парфюм» представлены производственными  рисками, коммерческими рисками, финансовыми  рисками и рисками, связанными с  форс-мажорными обстоятельствами.

 

Производственные риски  связаны с различными нарушениями  в процессе поставок товара, оборудования, перебои с электроэнергией и  теплоснабжением или выход из строя оборудования.

 

Мерами по снижению производственных рисков являются усиление влияния на поставщиков путем их диверсифицирования.

 

Коммерческие риски связаны  с реализацией продукции на товарном рынке (уменьшение размеров и емкости  рынка, снижение платежеспособного  спроса, появление новых конкурентов  и т.п.)

 

Мерами по снижению коммерческих рисков являются: систематическое изучение коңюнктуры рынка, рациональная ценовая  политика, реклама и т.д.

 

Финансовые риски вызываются инфляционными процессами, всеобъемлющими неплатежами, колебаниями курса  рубля и т.п.

 

Они могут быть снижены  работой с поставщиками на условиях рассрочки платежа, увеличением  запасов товара и т.д.

 

Риски, связанные с форс-мажорными  обстоятельствами - это риски, обусловленные  непредвиденными обстоятельствами (стихийные бедствия, смена политического  курса страны, забастовка и т.п.).

 

Мерой по их снижению служит работа предприятия с достаточным  запасом финансовой прочности.

 

 Список использованной  литературы 

 

1.  Алексеева М.М. Планирование  деятельности фирмы: учебно-методическое  пособие / М.М. Алексеева. - М.: Финансы  и статистика, 2007. - 248 с.

 

2.  Бизнес-план: учебно-практическое  пособие / Т.П. Любанова, Л.В. Мясоедова,  Т.А. Грамотенко, Ю.А. Олейникова. - М.: «Издательство ПРИОР», 2008. - 96 с.

 

3.  Деловое планирование (Методы. Организация. Современная  практика): Учеб. пособие / под ред.  В.М. Попова. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 368 с.

 

4.  Раевский, М.В. Некоторые  аспекты системного подхода в  бизнес-планировании / М.В. Раевский, В.В. Ловцюс, С.В. Ловцюс // Проблемы  современной экономики, №3(15). - 2009 г.

 

5.  Стратегическое планирование / под ред. Уткина Э.А. – М.: Ассоциация авторов и издателей  «ТАНДЕМ». Издательство ЭКМОС, 2008. –  440 с.

 

6.  Управление организацией / под ред. А.Г. Поршнева, З.П.  Румянцевой, Н.А. Саломатина. - М.: Юнита-ДАНА  – 2007 г. - 490с.

 

7.  Уткин Э.А., Бизнес-план. Как развернуть собственное дело / Э.А. Уткин, А.И. Кочетова –  М.: АКАЛИС, 2006. – 175 с.

 

8.  Финансы в управлении  предприятием / под ред. А.М. Ковалевой  – М.: Финансы и статистика, 2005. – 160 с.

 

9.  Хрипач В.Я. Экономика  предприятия / В.Я. Хрипач, Г.З.  Суша, Г.К. Оноприенко; под ред.  В.Я. Хрипача. – Мн.: Экономпресс, 2009. – 464 с.

 

10.  Экономика предприятия:  учебник / под ред. проф. В.Я.  Горфинкеля. – 3-е изд., перераб.  и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. –  718 с.