Система безналичных расчетов. Счет ЛОРО. Счет НОСТРО

САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ  ИНФОРМАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ МЕХАНИКИ И  ОПТИКИ

 

 

Кафедра прикладной экономики и маркетинга

 

 

 

Реферат по дисциплине «Банковское дело»

на тему:

«Система безналичных расчетов. Счет ЛОРО. Счет НОСТРО»

 

 

 

Выполнила:

студентка группы 4070

Харитонова К.А.

Приняла:

Мишура Л.Г.

 

 

 

Санкт – Петербург

2013 

Оглавление

Введение 3

1. Сущность и принципы безналичного расчета 5

2. Классификация безналичных расчетов 8

3. Организация форм безналичного расчета 10

4. Инструмент платежного механизма 13

5. Счет «ЛОРО». Счет «НОСТРО» 15

6. Клиринг 18

Заключение 21

Список использованной литературы 22

 

Введение

Формирование платежных  систем на российском финансовом рынке  связано прежде всего с функционированием банковского сектора. Важным условием эффективного функционирования экономики является быстрота осуществления расчетов с организациями по купле-продаже товаров и оказанию услуг, финансовыми органами по уплате налогов, банками по полученным ссудам, со страховыми компаниями и т.п. Основная часть денежных расчетов осуществляется в основном банками. При взаимодействии между собой банки должны обеспечить бесперебойность платежей независимо от их местонахождения.

В последнее время произошли  серьезные изменения в системе  межбанковских расчетов. Характер многих операций изменяется в короткие периоды. При этом ситуация в различных  сегментах финансового рынка  может изменяться несколько раз  в течение рабочего дня. Поэтому  от быстроты совершения операций зависит  конечный результат – получение  прибыли. Современная техническая  оснащенность банковской системы должна отвечать основному требованию –  мгновенному прохождению платежей.

В целях создания системы, отвечающей вышеназванным требованиям, банком России была разработана концепция  системы валовых расчетов в режиме реального времени, одобренная решением Совета директоров Центрального банка  РФ от 13 июня 1997 г.  (протокол N 20).

В соответствии со стратегией развития платежной системы создание современной автоматизированной системы  расчетов, работающей в режиме реального  времени, требует не только внедрения  современной системы передачи и  обработки информации, базирующейся на принципиально новой программно-технической  платформе, но и предполагает соответствие расчетной сети Банка России объективному состоянию платежной системы  на всех этапах ее совершенствования.

Действующие мировые платежные  системы прошли длительный путь эволюционного  развития. Современные платежные  системы имеют как общие, унифицированные  черты, так и отличительные специфические  признаки, что способствует региональному  и мировому развитию международных  расчетно-платежных отношений.

Реформирование платежной  системы, осуществляемое в России, предполагает расширение использования новых  для страны форм и методов безналичных  расчетов, что обуславливает актуальность темы данной работы.

Цель данной работы –  рассмотреть систему безналичных  расчетов в России. Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

• - выявить принципы и составные элементы системы безналичных расчетов;
• - определить сущность, сферу применения и организацию форм расчета;
• - рассмотреть совершенствование организации расчетов на современном этапе экономического развития.

 

 

1. Сущность  и принципы безналичного расчета

В отличие от наличного  денежного оборота сущность безналичного денежного оборота состоит в  том, что платежи производятся путем  перечисления (перевода) денег со счета плательщика на счет получателя, в учреждениях коммерческих банков. Расчеты между предприятиями осуществляются, как правило, в безналичном порядке.

Таким образом, безналичные расчеты — это денежные расчеты, при которых платежи осуществляются без участия наличных денег путем перечисления денежных средств со счета плательщика на счет получателя.

Система организации  безналичных расчетов базируется на трех составляющих:

1. совокупность принципов организации безналичных расчетов, обязательных для соблюдения всеми ее субъектами хозяйственных отношений;
2. система счетов, позволяющая осуществлять платежи и расчеты в безналичной форме;
3. система платежных форм, документов и правил документооборота.

Система расчетов – динамическая и должна отвечать требованиям хозяйственной жизни. Безналичные платежи должны осуществляться таким образом, чтобы платежи  совершались в кратчайшие сроки, позволяющие обеспечить непрерывность  и ускорение воспроизводственного процесса, кругооборота капитала и  оборачиваемости средств.

Первым основополагающим принципом организации безналичных расчетов является правовой режим осуществления расчетов и платежей. Необходимость его соблюдения обусловлена ролью платежной системы как основного элемента любого современного общества. Сложность и важность расчетных взаимоотношений предопределяют необходимость их регулирования. Базой последнего служит комплекс законодательных и подзаконных актов, нормативных документов тех государственных органов, которым поручено выполнять регулирование расчетов в стране. Поскольку центром по организации системы расчетов является Банк России, на него возлагаются обязанность разработки правил и форм осуществления расчетов

В настоящее время  основными документами, регулирующими  безналичные расчеты в РФ, являются:

1) Гражданский кодекс  РФ, Часть 2, Гл. 46 «Расчеты» (ст. 861 – 885) устанавливает основные формы и общие положения безналичных расчетов. К основным формам безналичных расчетов относятся: расчеты платежными поучениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо. Согласно ст. 861 безналичные расчеты производятся только через банки, в которых открыты соответствующие счета. Для расчетного обслуживания между банком и клиентом заключается договор банковского счета, который представляет собой самостоятельный двусторонний договор, что регламентируется гл. 45 ГК РФ. Также в этой главе раскрыта информация об основании и очередности списания денежных средств со счета клиента;

2) Федеральный закон  «О банках и банковской деятельности  в РФ»;

3) Федеральный закон  «О Центральном банке РФ»;

4) Положение ЦБ  РФ «О безналичных расчетах  в РФ» № 2-П от 03.10.03 г. (в ред. 11.06.04 г.), которое регулирует осуществление  безналичных расчетов между юридическими  лицами в валюте РФ и на  ее территории и не затрагивает  сферу безналичных расчетов с  участием физических лиц. Данное  Положение определяет форматы,  порядок заполнения и оформления  используемых расчетных документов, а также устанавливает правила  проведения расчетных операций  по корреспондентским счетам (субсчетам)  кредитных организаций (филиалов), в том числе открытых в Банке  России, и счетам межфилиальных  расчетов.

Второй принцип безналичных расчетов в рыночных условиях хозяйствования состоит в их осуществлении по банковским счетам, которые открываются клиентам для хранения и перевода средств. Наличие счетов как у получателей, так и плательщиков – необходимая предпосылка расчетов.

Третий принцип – поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей.

Четвертый принцип – наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж. Данный принцип реализуется путем применения соответствующего платежного инструмента.

Пятый принцип – срочность платежа – вытекает из самой сути рыночной экономики, неотъемлемым условием которой является своевременное и полное выполнение платежных обязательств.

Шестой принцип – контроль всех участников за правильностью совершения расчетов, соблюдением установленных положений о порядке их проведения – подразделяется на предварительный, текущий, последующий,, внутренний и внешний контроль.

С принципом взаимного  контроля участников расчетов тесно  связан седьмой принцип – их имущественной ответственности за несоблюдение договорных условий. Суть этого принципа заключается в том, что нарушение договорных обязательств в части расчетов влекут применение гражданско-правовой ответственности в форме возмещения убытков, уплаты неустойки (штрафа, пени), а также иных мер ответственности.

 

 

2. Классификация безналичных расчетов

Основу классификации  безналичных расчетов составляют вид  расчетного документа, способ организации  платежей, характер экономических связей и состав участников.

В зависимости от вида расчетного документа различают: расчеты платежными требованиями, расчеты инкассовыми  поручениями, расчеты платежными поручениями, расчеты чеками, расчеты аккредитивами.

Расчетные документы на бумажных носителях оформляются на бланках  определенного формата, изготавливаются  в типографии или с использованием электронно-вычислительных машин.

В зависимости от способа  организации платежа, различают  следующие безналичные расчеты:

• расчет путем зачета взаимных требований;
• плановые расчеты, то есть перечисление денег со счета покупателя на счет продавца, исходя из плановой величины стоимости поступивших товаров или оказанных услуг;
• факторинговые операции, то есть передача долговых обязательств предприятий факторинговым учреждениям;
• лизинговые операции, то есть услуги по аренде с правом последующего выкупа;
• расчеты в полной сумме, указанной в расчетном документе (глобальный платеж), и расчеты в сумме сальдо взаимных требований плательщиков и получателей;
• расчеты с гарантированным платежом, то есть с предварительным депонированием средств на отдельных счетах в банке по месту нахождения плательщика и с последующим их списанием со счета после зачисления денег на счет покупателя, и расчеты без создания специального депозита в банке по месту нахождения плательщика.

В зависимости от характера  экономических связей безналичные  расчеты подразделяются на:

• иногородние, то есть расчеты между предприятиями, счета которых открыты в учреждениях банка, находящихся в различных городах;
• одногородние, то есть счета предприятий открыты в банках одного города или разных, но обслуживаемых одним вычислительным центром;
• расчеты по товарным операциям, то есть за товары, услуги, выполненные работы, и расчеты по нетоварным операциям, то есть расчеты, связанные с распределением денежных накоплений по кредитным операциям, и так далее.

Особенности реализации продукции  диктуют деление безналичных  расчетов на прямые, то есть осуществляемые непосредственно между поставщиком  и потребителем, и расчеты по транзитным операциям, когда в реализации продукции  участвует промежуточное звено.

 

 

3. Организация форм безналичного расчета

Форма расчетов представляет собой совокупность взаимосвязанных  элементов, к числу которых относятся  способ платежа и соответствующий  ему документооборот.

Согласно п. 1.2 главы 1 Положения  «О безналичных расчетах в РФ»  основными формами безналичных  расчетов в РФ являются:

• расчеты платежными поручениями;                            
• расчеты по аккредитиву;                                    
• расчеты чеками;                                            
• расчеты по инкассо.                                        

Формы безналичных расчетов применяются клиентами банков самостоятельно. Самая распространенная форма безналичных  расчетов в РФ – расчеты платежными поручениями.

Платежным поручением является письменное распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Они могут использоваться в расчетах как по товарным (расчеты за товары и услуги, предварительная оплата ТРУ, расчеты по арендной плате и коммунальные платежи), так и по нетоварным операциям, причем все нетоварные платежи совершаются исключительно платежными поручениями.

Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента по договору, согласно которому банк, открывший аккредитив (банк-эмитент), может произвести поставщику платеж или предоставить полномочия другому банку (банку-исполнителю) производить такие платежи при условии предоставления им, предусмотренных в аккредитиве.

Банками могут открываться  следующие виды аккредитивов: покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные); отзывные и безотзывные.

При открытии покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива. При открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета банка-эмитента в пределах суммы аккредитива либо указывает в аккредитиве иной способ возмещения исполняющему банку сумм, выплаченных по аккредитиву в соответствии с его условиями.