ТЭО производства нефтебитумных эмульсий

 

3. Затраты на энергоноситель:

,

= 5*5,53 + 0,6*48,83 + 0,3*339 + 44,61*1,67 = 233,15 руб.

 где n – количество видов энергоносителей,

       H_эн – норма расхода комплектующих изделий i – го вида на одну тонну эмульсии,

       Ц_эн – цена за единицу покупного изделия.

 

         Таблица 1.3 – Стоимость и расходные нормы энергоносителей

Энергоносители	Ед. изм.	Расх. норма	Цена, руб.	Сумма
Вода оборотная	м3	5	5,53	27,65
Конденсат	м3	0,6	48,83	29,30
Пар	Гкал	0,3	339	101,70
Электроэнергия	Квч	44,61	1,67	74,50
Всего по энергетике:				233,15

 

4. Зарплата основных производственных рабочих, оплачиваемых по повременной форме:

,   

= 42*0,2*4*(1 + 20/100) = 40,32 руб.

где   К_пр – процент премий рабочим повременщикам;

         Y_p – численность основных рабочих-повременщиков, занятых на изготовлении одной тонны эмульсии;

          F_э..р. – эффективный фонд времени работы одного рабочего за период изготовления одной тонны эмульсии;

          C_т.ср. – среднечасовая тарифная ставка основных производственных рабочих-повременщиков, которая определяется как средневзвешенная величина по численности рабочих:

,

 где   n – число разрядов работы;

         C _тi – часовая тарифная ставка i – го разряда;

         Y_pi – численность основных производственных рабочих-повременщиков i –го разряда.

= (40*2 + 44*2)/4 = 42 руб./час

5. Отчисления на социальные нужды:

         ,

 где  H_из – процент отчислений от заработной платы на социальные нужды.

= (40,32 + 5,64)*(2,67/100) = 12,27 руб.

             = 40,32*(14/100) = 5,64 руб.

6. Цеховые расходы:

  ,

 где   H_ц – норматив цеховых расходов к сумме основной зарплаты производственных рабочих.

 = 40,32*(220/100) = 88,70 руб.

7. Общезаводские расходы:

, 

 где  Н_оэ – норматив общезаводских расходов к основной зарплате.

 = 40,32*(340/100) = 137,09 руб.

 

8. Расходы на амортизацию

 где На – норма  амортизации, %, На = 1/n*100%;

n – срок полезного использования объекта (10 лет или 120 месяцев);

На = 1/120*100% = 0.83%

Кдоп – величина дополнительных капитальных вложений, руб.;

= 2160000*0,83*1/(22*40*36,3) = 56,13 руб.

     10) Производственная себестоимость находится как сумма предыдущих статей:

 

  = 2962 + 233,15 + 40,32 + 12,27 + 88,70 + 137,09 + 56,13 = 3529,66 руб.

11) Внепроизводственные  расходы:

     ,

     где  Нвн = 0.4 %-норма  внепроизводственных расходов  

= 3529,66 * (0,0004) = 1,41 руб.

12) Полная себестоимость:

= 3529,66 + 1,41 = 3531,07 руб.

13) Отпускная цена:

= 3531,07 + 706,20 = 4237,27 руб.

14) Цена реализации:

= 4237,27*1,18 = 5000 руб.

 

 

 

 

 

 

Результаты расчетов сведем в таблицу.

Таблица 1.4 – Проектная калькуляция производства нефтебитумной

 эмульсии класса ЭБК-1 объёмом 5600 тонн в год

Наименование ресурса	Ед. изм	Расх. норма	Цена, руб	Затраты на 1 т руб.	Затраты за год, руб.
Сырье и  материалы
Битум	т	0,33	6000	1980	11088000
Концентрат эмульгатора	т	0,08	4200	336	1881600
Вода артезианская	м3	57,12	6,6	377	2111200
Итого				2693	15080800
Транспортно – заготовительные  расходы:				269	1506400
Всего по сырью:				2962	16587200
Энергоносители
Вода оборотная	м3	5,0	5,53	27,65	154840
Конденсат	м3	0,6	48,83	29,30	164080
Пар	Гкал	0,3	339	101,70	569520
Электроэнергия	Квч	44,61	1,67	74,50	417200
Всего по энергетике:				233,15	1305640
Зарплата основных рабочих				40,32	225792
Отчисления на соцстрах				12,27	68712
Амортизация				56,13	314328
Общепроизводственные  расходы				88,70	496720
Общезаводские расходы				137,09	767704
Себестоимость производства				3529,66	19766096
Внепроизводственные расходы				1,41	7896
Полная себестоимость				3531,07	19773992

 

1.1.7 Расчет основных экономических показателей проекта

Денежный поток проекта (ДП) – разница между приростом  поступлений и выплат по шагам проекта.

ДП = 19773992*0,25*0,5 = 2471749 руб.

Эффективность характеризуется  системой показателей, отражающих соотношение затрат и результатов применительно к интересам его участников.

 

1.1.8 Расчёт чистого дисконтированного дохода проекта

 

Чистый дисконтированный доход (ЧДД) определяется как сумма  дисконтированных денежных потоков проекта за весь расчётный период, рассчитанных с помощью коэффициентов дисконтирования, за вычетом первоначальных инвестиций.

 

ЧДД = ДП₁ + ДП₂ + ….+  ДП_T   - K =

= ДП_t - K

где ДП_t - денежный поток проекта на  t-ом шаге расчёта,

T - горизонт расчёта.

В нашем проекте 

ЧДД = 2471749 * ( + + + ) – 2750000 =      = (2471749*2,589) – 2750000 = 3649358,2  руб.

 

Так как ЧДД > 0, то проект можно считать эффективным.

 

1.1.9 Расчёт индекса доходности проекта

 

Индекс доходности (ИД) представляет собой отношение суммы дисконтированных денежных потоков проекта за весь расчётный период к величине капиталовложений.

 

ИД = ДП_t

По результатам расчётов имеем индекс доходности для нашего проекта

 

ИД = 2471749 * ( + + + ) / 2750000 = 2,3

 

Индекс доходности ИД > 1, значит, предлагаемый вариант производства эффективен.

 

 

 

 

1.1.10 Расчёт срока окупаемости капиталовложений в проект

 

Срок окупаемости (T_ок) может быть определён как время, необходимое для накопления денежного потока проекта, равного первоначальным капиталовложениям в проект.

T_ок =

T_ок = 4 * 2750000 / (2471749 * 2,589) = 1,7 года

 

Срок окупаемости проекта  составляет 11.9 месяцев, что можно считать приемлемой величиной и рекомендовать проект к внедрению.

1.1.11 Сводная таблица показателей эффективности проекта

Таблица 1.5 – Основные экономические показатели         

Наименование показателя	Единицы измерения	Значение показателя
Годовой объем производства, Qпр -нефтебитумная эмульсия  класса ЭБК-1	т	5600
Капиталовложения в  проект, К	руб.	2750000
Себестоимость единицы  продукции, С - нефтебитумная эмульсия  класса ЭБК-1	руб.	3531,07
Рентабельность продукции, R	%	20
Максимальный прирост  денежных поступлений, ДПt	руб.	2471749
Норма дисконта, Е	%	20
Чистый дисконтированный доход, ЧДД	руб.	3649358,2
Индекс доходности инвестиций, ИД	доли ед.	2,3
Срок окупаемости инвестиций, Ток	годы	1,7
Горизонт расчёта, Т	годы	4

 

Анализ приведенных  показателей даёт уверенность утверждать, что предлагаемый проект создания производственной схемы, и его реализация экономически целесообразна.