Характеристика разделов бизнес-плана, их взаимосвязь; методика разработки и оформления: предприятие ООО «Калужская производственная ко

Ландшафтные - нарушения земной поверхности.

 Экологические - изменение условий  жизнеобитания на землях карьера и прилегающих к нему территорий.

В ареале расположения карьера из-за выветривания пород, откосов и основания в радиусе 2 км может наблюдаться превышение санитарных норм по запыленности. Одним из мощных источников пылевыделений на карьере являются пылящие поверхности откосов и уступов.

Концентрация пыли в воздухе приземных слоев атмосферы могут составлять от 4 до 10 ПДК (предельно допустимая концентрация). При таких неблагоприятных условиях (ветреная, сухая погода) рекомендуется предусмотреть орошение мест наибольшего пылевыделения.

Наличие выемок отработанных карьеров вызывает экологические нарушения. Выработанное пространство карьера оказывает негативное воздействие на атмосферу, литосферу, гидросферу.

Производство открытых горных работ приводит к снижению уровня грунтовых вод. Как правило, понижение их уровня в ареале карьерной выработки влияет на зону почвогрунтов.

Для компенсации вредных последствий добычи следует предусмотреть возможность рекультивации используемых земель.

Нормативно-технической базой при решении вопросов, связанных с восстановлением земель, нарушенных при добыче полезных ископаемых, являются Государственные стандарты в области рекультивации земель.

В рамках настоящего проекта создаваемое предприятие будет платить налоги и взносы в бюджетные и внебюджетные фонды. Только социальных взносов за 10 лет предприятие выплатит на сумму 73 472 286 рублей.

Реализация проекта также подразумевает создание 78 новых рабочих мест, что можно рассматривать, как вклад предприятия в улучшение ситуации по безработице в регионе.

В настоящее время положительным моментом создания подобного бизнеса в России являются достаточно низкие объемы добычи и производства такого продукта, при наблюдающемся высоком спросе со стороны строительных организаций.

Новое предприятие предполагает не только закупку современного оборудования, но также и применение современных технологий производства, что будет способствовать достижению высокого качества выпускаемой продукции и частичному вытеснению импорта.

Нормативно-правовой аспект

В рамках реализации настоящего проекта предполагается создание юридического лица, а именно общества с ограниченной ответственностью.

Данная форма организации бизнеса представляет собой учрежденное одним или несколькими юридическими и/или физическими лицами хозяйственное общество, уставной капитал которого разделён на доли; участники общества не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости принадлежащих им долей в уставном капитале общества.

Деятельность организации будет регулироваться Федеральным Законом «Об обществах с ограниченной ответственностью».

Учитывая большие объемы продаж, в рамках компании будет действовать общая система налогообложения (ОСНО).

Деятельность по добыче недр регулируется Законом «О Недрах» Российской Федерации.

К предприятиям, занимающимся добычей недр, согласно «Закону о Недрах», может применяться государственный контроль за геологическим изучением, рациональным использованием и охраной недр.

Контролем за геологическим изучением, рациональным использованием и охраной недр, занимается Управление Росприроднадзора по Калужской области.

Взаимодействие организации с персоналом, контрагентами и другими субъектами будет регулироваться соответствующими законами и нормативными актами Российской Федерации и местных органов власти.

3.2. Оценка финансовой составляющей и анализ эффективности бизнес-плана

Как уже отмечалось, основными составляющими в бизнес-плане являются прогнозные Баланс (форма 1), Отчет о прибылях и убытках (форма 2), Отчет о движении денежных средств (форма 4), графики платежей и связанные с ними документы.

В Приложениях 7, 8 представлены данные формы по разрабатываемому проекту. Баланс составляться не будет, так как он не несёт в себе инвестиционный смысл.

Инвестиционные расходы

Сумма инвестиций, необходимых для реализации проекта, составляет 120 699 218 рублей.

Инвестиционные расходы, временные рамки их проведения и их структура представлены в Приложении 9.

Операционные расходы

Большую долю всех прогнозируемых расходов составляют затраты на производство утеплителя. На его долю приходится 70,24%, суммарно более 22% операционных расходов приходится на затраты, связанные с оплатой труда (см. рис. 3.2.1). Это зарплата основного персонала (8,12%), зарплата сменного персонала (9,35%) и социальные взносы (5,14%).

Проектом предусмотрены 2 смены, вторая смена начинает работать по плану с середины 3-го года, когда объемы производства достигнут половины от запланированной максимальной мощности.

 

 

Рис. 3.2.1. Структура операционных расходов

 

Общая сумма прогнозных операционных расходов составляет порядка  руб. (см. Приложение 10).

Доходы

Доходы, в рамках настоящего проекта, будут приносить продажи трех видов продукции: утеплитель, кэталон и порошок (фракция 0.315 мм) (см. Таблицу 3.2.1. и Приложение 11).

План продаж (максимальная мощность) – годовой объём товарной продукции, получаемый при объёме добычи трепела – 16 950 тонн или 75 744 куб.м представлен в Таблице 3.2.1.

 

Таблица 3.2.1. План продаж (максимальная мощность)

 

Наименование	Цена, руб./куб.м	Плановый объем производства и продаж
		тонн/год	куб.м/мес.	куб.м/год
ИТОГО		16 950	6 312	75 744
Утеплитель	4 500	16 350	6 250	75 000
Кэталон	15 000	350	39	467
Порошок (0.315 мм)	20 000	250	23	278

 

 

 

 

Рис. 3.2.2. Доля различной продукции в доходах

 

 

Таблица 3.2.2. Выпускаемая продукция, объемы и цены

 

Наименование	Цена, руб./куб.м	Плановый объем производства и продаж
		тонн/год	куб.м/мес.	куб.м/год
ИТОГО		16 950	6 312	75 744
Утеплитель	4 500	16 350	6 250	75 000
Кэталон	15 000	350	39	467
Порошок (0.315 мм)	20 000	250	23	278

 

Первые денежные поступления начнутся на 3-м месяце второго года реализации проекта (см. Приложение 8).

Проектом предусмотрена задержка платежей за произведенную продукцию в течение 2-х месяцев.

Общий объем прогнозируемых доходов по проекту составит 2 082 049 209 рублей.

Налоговые платежи представлены в Приложении 12.

Анализ чувствительности проекта, а также расчёт рисков представлены в Приложении 13. Расчёт заключался в подборе того или иного показателя по формуле «на сколько должен измениться показатель, что бы NPV проекта стал равен 0».

 

 Анализ эффективности  инвестиционного плана

Как отмечалось, в настоящее время используется огромное количество различных показателей эффективности инвестиционного проекта, в данной работе будут рассчитаны самые распространённые и, на мой взгляд, объективные показатели29 (см. Таблицу 3.2.3).

Таблица 3.2.3. Расчёты основных показателей эффективности проекта

Показатель	Расчёт	Значение	Примечание
NPV	+ +	103 691 011 руб.	В данном случае инвестиции так же дисконтируются, так как инвестиционный денежный поток растянут на 3 периода. Если NPV > 0, проект рекомендуется к исполнению.
PI		1,99	Существует несколько трактовок расчёта данного показателя, в рамках данной работы показатель будет рассчитываться по формуле: PI=(NPV/Дисконтир.инвестиции)+1. Если PI > 1, проект рекомендуется к исполнению.
IRR		34,58%	Рассчитывается с помощью подбора параметра в MS Excel
MIRR		35%	За ставку реинвестирования была принята величина, равная отношению разницы затрат и  нераспределенной прибыли предшествующего периода к нераспределенной прибыли предшествующего периода (R= ). Для всех периодов данная ставка приблизительно равна 39%. Рассчитывается с помощью функции МВСД в MS Excel.
WACC	1*17%	17%	Здесь для расчета стоимости собственного капитала следует применять ту же ставку, что и дисконтирования. Заёмных средств и привилегированных акций нет, поэтому средневзвешенная стоимость капитала равна стоимости собственного капитала.
PP	-103 766 996-0 < 0 -103 766 996-16 858 648 < 0 -120 625 644+29 028 935 < 0 -91 596 709+79 153 142 < 0 -12 443 568+77 029 138 > 0   1- =0,16	4,16	Здесь следует учитывать, что формула рассчитана на аннуитет, которого в рассматриваемом проекте нет, поэтому в данном случае показатель будет рассчитываться, как разница между инвестициями и положительным денежным потоком в год.
DPP	-92 182 441-0 < 0 -92 182 441-12 315 471< 0 -104 497 912 + 18 124 812 < 0 -86 373 100 + 42 240 078 < 0 -44 133 022 + 35 133 849 < 0 -8 999 173 + 30 057 226 > 0 1- =0,3	5,3
GPV	103 691 011 +	108 897 714 руб.	В данной работе показатель будет рассчитан по формуле: GPV = NPV+LV. LV (ликвидационную стоимость) найдем по формуле: LV = (Остаточная стоимость ОС + Остаточная стоимость Оборудования + ДС + НМА + ДЗ - КЗ)*Discount (r)
ARR		4,12	Ввиду различных методов расчёта данного показателя следует отметить, что в данной работе использовалась формула: ARR=ЧП /Инвестиции.

 

 

На основании описанных выше показателей и исходных данных, в период реализации проекта (10 лет), были рассчитаны: чистый дисконтированный доход, внутренняя норма окупаемости проекта, модифицированная внутренняя норма окупаемости проекта, период окупаемости, дисконтированный период окупаемости, индекс прибыльности проекта, средневзвешенная стоимость капитала,  рентабельность инвестиций и интегральная текущая стоимость проекта.

С учётом среднегодового уровня инфляции в России в 2012 г. (6,6%30, используются данные за полный год) и действующей ставки рефинансирования (8,25%31), а также предпринимательских рисков, ставка дисконтирования в данном проекте принята на уровне 17% (см. Приложение 9). При этом чистый дисконтированный доход (NPV) от реализации проекта к 10 году реализации будет равен 103 691 011 руб.

Внутренняя норма доходности проекта (IRR) при горизонте расчета на 10 лет будет равна 34,58%. Эта величина показывает, при какой ставке дисконтирования величина чистого дисконтированного дохода будет равна нулю. Показатель IRR можно использовать для оценки запаса прочности окупаемости проекта, чем больше IRR отличается от ставки дисконтирования в положительную сторону, тем больше вероятность, что проект будет безубыточным в рассматриваемом периоде.

Дисконтированный период окупаемости проекта (DPP) наступает через 5,3 года после начала его реализации с учётом инвестиционного периода в 1 год. Это очень хороший показатель для производственной отрасли.

Индекс прибыльности проекта (PI) будет равен 1,9. Таким образом, вложение в проект средств приведёт к их увеличению за анализируемый период приблизительно в 2 раза.

Интегральная текущая стоимость проекта (GPV) равна 108 897 714 руб. Модифицированная ставка внутренней доходности (MIRR) равна 35%, что является высоким показателем для производства.

Расчётная норма прибыли (ARR) равна 4,12, что означает высокую эффективность инвестированных в проект средств.

Таким образом, проект имеет достаточно хорошие экономические показатели для производственного проекта с большим объемом инвестиций, что делает его привлекательным объектом для инвестирования.

Заключение

В соответствии с поставленной целью в представленной курсовой работе были рассмотрены теоретические аспекты бизнес-планирования и разработки бизнес-плана организации. Также был разработан бизнес-план образования и  развития производственной организации ООО «Калужская производственная компания» на 10 лет. Значение бизнес-планирования для экономической деятельности предприятия в современных условиях трудно переоценить. Оно является основой стратегического и оперативного планирования и необходимой базой для принятия грамотных управленческих решений. Было доказано, что планирование является исключительно важным аспектом деятельности любого предприятия. Благодаря бизнес-плану можно определить пути и направления деятельности, оценить рынки, просчитать затраты на изготовление продукции, узнать потенциальные цены и прибыль, оценить необходимость в оптимизации кадрового состава предприятия, определить достаточность ресурсов для выполнения целей организации, оценить и учесть риски.