Автор работы: Пользователь скрыл имя, 15 Марта 2014 в 17:47, курсовая работа
Целью курсовой работы является финансовое обоснование инвестиционного проекта создания предприятия ООО «Калужская производственная компания» (ООО «КПК»).
В соответствие с поставленной целью необходимо решить следующие задачи:
исследовать сущность и роль инвестиционного бизнес-планирования;
оценить роль бизнес-плана в реализации инвестиционного проекта;
рассмотреть особенности разработки основных разделов бизнес-плана
НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ВОСТОЧНАЯ ЭКОНОМИКА-ЮРИДИЧЕСКАЯ ГУМАНИТАРНАЯ АКАДЕМИЯ (Академия ВЭГУ) 1
Специальность 060400 Финансы и кредит 1
Введение 4
Глава 1. Теоретические основы бизнес-планирования 9
1.1. Роль бизнес-планирования в реализации инвестиционных проектов 9
1.2. Состав и структура бизнес-плана инвестиционного проекта 18
Глава 2. Бизнес-план инвестиционного проекта 24
2.1. Финансовая модель бизнес-плана 24
Оценка инвестиционного проекта 30
2.3. Особенности бизнес-планирования в России и за рубежом, оценка и управление рисками 38
Глава 3. Бизнес-план и его роль в финансовом обосновании инвестиционного проекта на примере предприятия ООО «Калужская производственная компания» 44
3.1. Характеристика организации (виды оказываемых услуг, цели и задачи организации, маркетинговый анализ) 44
3.2. Оценка финансовой составляющей и анализ эффективности бизнес-плана 57
Заключение 63
Библиографический список 66
Приложение 1. 71
Приложение 2. 72
Приложение 3. 74
Приложение 4. 75
Приложение 5. 76
Приложение 6. 77
Приложение 7. 78
Приложение 8. 79
Приложение 9. 82
Приложение 10. 85
Приложение 11. 87
Приложение 12. 88
Приложение 13. 89
Схема управления предприятием
Штатное расписание
Должность |
Количество |
Оклад, руб. |
Сумма |
Зарплата к выдаче, руб. |
ВСЕГО |
78 |
2 220 000 |
||
Офис (Москва) |
11 |
490 000 |
||
Генеральный директор |
1 |
90 000 |
90 000 |
78 300 |
Коммерческий директор |
1 |
75 000 |
75 000 |
65 250 |
Главный бухгалтер |
1 |
50 000 |
50 000 |
43 500 |
Менеджер-маркетолог |
1 |
30 000 |
30 000 |
26 100 |
Менеджер по продажам |
4 |
40 000 |
160 000 |
34 800 |
Системный администратор |
1 |
30 000 |
30 000 |
26 100 |
Бухгалтер |
1 |
30 000 |
30 000 |
26 100 |
Секретарь |
1 |
25 000 |
25 000 |
21 750 |
Лаборатория (Обнинск) |
3 |
100 000 |
||
Руководитель лаборатории |
1 |
40 000 |
40 000 |
34 800 |
Инженер лаборатории |
2 |
30 000 |
60 000 |
26 100 |
Производство (Жиздра) |
26 |
708 000 |
||
Директор завода |
1 |
70 000 |
70 000 |
60 900 |
Главный инженер |
1 |
60 000 |
60 000 |
52 200 |
Начальник цеха |
1 |
55 000 |
55 000 |
47 850 |
Технолог |
1 |
30 000 |
30 000 |
26 100 |
Механик |
1 |
30 000 |
30 000 |
26 100 |
Энергетик |
1 |
30 000 |
30 000 |
26 100 |
Бухгалтер-кассир |
1 |
27 000 |
27 000 |
23 490 |
Бухгалтер-экономист |
1 |
27 000 |
27 000 |
23 490 |
Зав. складом |
1 |
27 000 |
27 000 |
23 490 |
Горный мастер |
1 |
27 000 |
27 000 |
23 490 |
Экскаваторщик |
1 |
27 000 |
27 000 |
23 490 |
Водитель КРАЗа |
1 |
27 000 |
27 000 |
23 490 |
Электросварщик |
1 |
24 000 |
24 000 |
20 880 |
Оператор по газу |
1 |
24 000 |
24 000 |
20 880 |
Слесарь |
1 |
24 000 |
24 000 |
20 880 |
Оператор погрузчика |
1 |
24 000 |
24 000 |
20 880 |
Водитель |
1 |
24 000 |
24 000 |
20 880 |
Начальник охраны |
1 |
27 000 |
27 000 |
23 490 |
Охранник |
8 |
15 500 |
124 000 |
13 485 |
Производство (Жиздра) сменный |
38 |
922 000 |
||
Мастер смены |
2 |
30 000 |
60 000 |
26 100 |
Рабочий сушильно-дробильного участка |
8 |
24 000 |
192 000 |
20 880 |
Рабочий участка химизации |
4 |
24 000 |
96 000 |
20 880 |
Рабочий грануляционного участка |
4 |
24 000 |
96 000 |
20 880 |
Оператор обжигового цеха |
6 |
24 000 |
144 000 |
20 880 |
Электрик |
2 |
24 000 |
48 000 |
20 880 |
Кладовщик |
2 |
24 000 |
48 000 |
20 880 |
Контролер ОТК |
2 |
24 000 |
48 000 |
20 880 |
Оператор погрузчика |
2 |
24 000 |
48 000 |
20 880 |
Инженер лаборатории |
2 |
27 000 |
54 000 |
23 490 |
Разнорабочий |
2 |
17 000 |
34 000 |
14 790 |
Снабженец |
2 |
27 000 |
54 000 |
23 490 |
Диаграмма Ганта
Этапы |
0-й период |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
1-й год |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
2-й год |
3 - 10-й годы |
Предпроектные работы |
||||||||||||||||||||||||||||
Привлечение инвестиций |
||||||||||||||||||||||||||||
Покупка объекта |
||||||||||||||||||||||||||||
Проектные работы |
||||||||||||||||||||||||||||
Реконструкция объекта и СМР |
||||||||||||||||||||||||||||
Заказ и покупка оборудования |
||||||||||||||||||||||||||||
Маркетинговые мероприятия |
||||||||||||||||||||||||||||
Монтаж и наладка оборудования |
||||||||||||||||||||||||||||
Производство продукции |
||||||||||||||||||||||||||||
Реализация продукции |
Отчёт о прибылях и убытках (форма 2), руб.
Статьи |
Итого |
0 цикл |
1 год |
2 год |
3 год |
4 год |
5 год |
6 год |
7 год |
8 год |
9 год |
10 год |
Выручка, без НДС |
1 764 448 482 |
0 |
0 |
30 958 172 |
107 740 436 |
227 162 303 |
233 097 928 |
233 097 928 |
233 097 928 |
233 097 928 |
233 097 928 |
233 097 928 |
Операционные расходы, без НДС |
980 098 746 |
0 |
0 |
40 254 446 |
77 163 847 |
122 712 089 |
123 309 915 |
123 317 173 |
123 324 431 |
123 331 690 |
123 338 948 |
123 346 206 |
Социальные взносы |
73 472 286 |
0 |
0 |
5 230 788 |
6 426 475 |
8 700 145 |
8 847 036 |
8 849 213 |
8 851 391 |
8 853 568 |
8 855 746 |
8 857 923 |
Валовая прибыль |
677 953 700 |
0 |
0 |
-16 914 377 |
21 244 667 |
91 859 366 |
96 986 622 |
96 976 243 |
96 965 864 |
96 955 484 |
96 945 105 |
96 934 726 |
Земельный налог |
411 737 |
0 |
0 |
45 749 |
45 749 |
45 749 |
45 749 |
45 749 |
45 749 |
45 749 |
45 749 |
45 749 |
НДПИ |
5 422 362 |
0 |
0 |
124 903 |
391 999 |
700 028 |
700 905 |
700 905 |
700 905 |
700 905 |
700 905 |
700 905 |
Налог на имущество |
9 012 390 |
0 |
0 |
1 405 803 |
1 304 696 |
1 203 590 |
1 102 483 |
1 001 377 |
900 270 |
799 164 |
698 057 |
596 951 |
Амортизация |
41 361 763 |
0 |
0 |
4 595 751 |
4 595 751 |
4 595 751 |
4 595 751 |
4 595 751 |
4 595 751 |
4 595 751 |
4 595 751 |
4 595 751 |
Прибыль до налогообложения |
621 745 450 |
0 |
0 |
-23 086 583 |
14 906 472 |
85 314 249 |
90 541 734 |
90 632 461 |
90 723 188 |
90 813 916 |
90 904 643 |
90 995 370 |
Налоговая база накопительно |
0 |
0 |
-23 086 583 |
-8 180 111 |
77 134 138 |
167 675 872 |
258 308 333 |
349 031 521 |
439 845 437 |
530 750 079 |
621 745 450 | |
Налог на прибыль |
124 349 090 |
0 |
0 |
0 |
0 |
15 426 828 |
18 108 347 |
18 126 492 |
18 144 638 |
18 162 783 |
18 180 929 |
18 199 074 |
Чистая прибыль / убыток |
497 396 360 |
0 |
0 |
-23 086 583 |
14 906 472 |
69 887 421 |
72 433 387 |
72 505 969 |
72 578 551 |
72 651 132 |
72 723 714 |
72 796 296 |
Чистая прибыль / убыток накопительно |
0 |
0 |
-23 086 583 |
-8 180 111 |
61 707 310 |
134 140 697 |
206 646 666 |
279 225 217 |
351 876 349 |
424 600 064 |
497 396 360 |
Отчёт о движении денежных средств (форма 4) и дисконтированные денежные потоки, руб.
Статьи |
Итого |
0 цикл |
1 год |
2 год |
3 год |
4 год |
5 год |
6 год |
7 год |
8 год |
9 год |
10 год |
Инвестиционный денежный поток (ИДП) |
103 766 996 |
24 038 000 |
79 728 996 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Покупка участка |
13 800 000 |
13 800 000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Капитальное строительство |
36 164 600 |
0 |
36 164 600 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Техника и оборудование |
42 175 000 |
0 |
42 175 000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Другие инвестиционные расходы |
11 627 396 |
10 238 000 |
1 389 396 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Операционный денежный поток (ОДП) |
554 586 986 |
0 |
0 |
-16 858 648 |
29 028 935 |
79 153 142 |
77 029 138 |
77 101 720 |
77 174 302 |
77 246 884 |
77 319 466 |
77 392 048 |
Доходы |
2 082 049 209 |
0 |
0 |
36 530 643 |
127 133 714 |
268 051 518 |
275 055 556 |
275 055 556 |
275 055 556 |
275 055 556 |
275 055 556 |
275 055 556 |
Расходы |
1 527 462 223 |
0 |
0 |
53 389 291 |
98 104 780 |
188 898 376 |
198 026 417 |
197 953 835 |
197 881 254 |
197 808 672 |
197 736 090 |
197 663 508 |
Операционные затраты |
1 110 929 789 |
0 |
0 |
44 194 734 |
87 030 414 |
139 413 139 |
140 030 438 |
140 037 696 |
140 044 954 |
140 052 213 |
140 059 471 |
140 066 729 |
Налоги и социальные взносы: |
416 532 434 |
0 |
0 |
9 194 557 |
11 074 365 |
49 485 238 |
57 995 979 |
57 916 139 |
57 836 299 |
57 756 459 |
57 676 619 |
57 596 779 |
НДС |
170 940 820 |
0 |
0 |
0 |
0 |
19 518 196 |
25 237 104 |
25 237 104 |
25 237 104 |
25 237 104 |
25 237 104 |
25 237 104 |
НДФЛ |
32 923 750 |
0 |
0 |
2 387 315 |
2 905 446 |
3 890 703 |
3 954 356 |
3 955 299 |
3 956 243 |
3 957 186 |
3 958 130 |
3 959 073 |
Социальные взносы |
73 472 286 |
0 |
0 |
5 230 788 |
6 426 475 |
8 700 145 |
8 847 036 |
8 849 213 |
8 851 391 |
8 853 568 |
8 855 746 |
8 857 923 |
Земельный налог |
411 737 |
0 |
0 |
45 749 |
45 749 |
45 749 |
45 749 |
45 749 |
45 749 |
45 749 |
45 749 |
45 749 |
Налог на имущество |
9 012 390 |
0 |
0 |
1 405 803 |
1 304 696 |
1 203 590 |
1 102 483 |
1 001 377 |
900 270 |
799 164 |
698 057 |
596 951 |
НДПИ |
5 422 362 |
0 |
0 |
124 903 |
391 999 |
700 028 |
700 905 |
700 905 |
700 905 |
700 905 |
700 905 |
700 905 |
Налог на прибыль |
124 349 090 |
0 |
0 |
0 |
0 |
15 426 828 |
18 108 347 |
18 126 492 |
18 144 638 |
18 162 783 |
18 180 929 |
18 199 074 |
ИТОГО ИДП+ОДП |
450 819 990 |
-24 038 000 |
-79 728 996 |
-16 858 648 |
29 028 935 |
79 153 142 |
77 029 138 |
77 101 720 |
77 174 302 |
77 246 884 |
77 319 466 |
77 392 048 |
ИТОГО ИДП+ОДП накопительно |
-24 038 000 |
-103 766 996 |
-120 625 644 |
-91 596 709 |
-12 443 568 |
64 585 571 |
141 687 291 |
218 861 593 |
296 108 477 |
373 427 943 |
450 819 990 | |
Собственные средства |
120 699 218 |
24 038 000 |
79 728 996 |
16 932 222 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Финансовый денежный поток (ФДП) |
120 699 218 |
24 038 000 |
79 728 996 |
16 932 222 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
ИТОГО ИДП+ОДП+ФДП |
571 519 208 |
0 |
0 |
73 574 |
29 028 935 |
79 153 142 |
77 029 138 |
77 101 720 |
77 174 302 |
77 246 884 |
77 319 466 |
77 392 048 |
ИТОГО ИДП+ОДП+ФДП накопительно |
0 |
0 |
73 574 |
29 102 508 |
108 255 650 |
185 284 788 |
262 386 509 |
339 560 811 |
416 807 695 |
494 127 160 |
571 519 208 | |
Дисконтированные денежные потоки по годам | ||||||||||||
Периоды |
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 | |
Коэффициент дисконтирования |
1,00 |
0,85 |
0,73 |
0,62 |
0,53 |
0,46 |
0,39 |
0,33 |
0,28 |
0,24 |
0,21 | |
Показатели |
ИТОГО |
0-й цикл |
1 год |
2 год |
3 год |
4 год |
5 год |
6 год |
7 год |
8 год |
9 год |
10 год |
Чистый денежный поток (ЧДП) |
450 819 990 |
-24 038 000 |
-79 728 996 |
-16 858 648 |
29 028 935 |
79 153 142 |
77 029 138 |
77 101 720 |
77 174 302 |
77 246 884 |
77 319 466 |
77 392 048 |
ЧДП накопительно |
-24 038 000 |
-103 766 996 |
-120 625 644 |
-91 596 709 |
-12 443 568 |
64 585 571 |
141 687 291 |
218 861 593 |
296 108 477 |
373 427 943 |
450 819 990 | |
Дисконтированный ЧДП (NPV) |
103 691 011 |
-24 038 000 |
-68 144 441 |
-12 315 471 |
18 124 812 |
42 240 078 |
35 133 849 |
30 057 226 |
25 714 121 |
21 998 551 |
18 819 847 |
16 100 439 |
Дисконтированный ЧДП накопительно |
-24 038 000 |
-92 182 441 |
-104 497 912 |
-86 373 100 |
-44 133 022 |
-8 999 173 |
21 058 053 |
46 772 174 |
68 770 725 |
87 590 572 |
103 691 011 | |
Срок окупаемости |
4,2 |
1,00 |
1,00 |
1,00 |
1,00 |
0,16 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 | |
Дисконтированный срок окупаемости |
5,3 |
1,00 |
1,00 |
1,00 |
1,00 |
1,00 |
0,30 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 | |
Инвестиционный поток (ИП) |
120 699 218 |
24 038 000 |
79 728 996 |
16 932 222 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
ИП накопительно |
24 038 000 |
103 766 996 |
120 699 218 |
120 699 218 |
120 699 218 |
120 699 218 |
120 699 218 |
120 699 218 |
120 699 218 |
120 699 218 |
120 699 218 | |
Дисконтированный ИП |
104 551 658 |
24 038 000 |
68 144 441 |
12 369 217 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Дисконтированный ИП накопительно |
24 038 000 |
92 182 441 |
104 551 658 |
104 551 658 |
104 551 658 |
104 551 658 |
104 551 658 |
104 551 658 |
104 551 658 |
104 551 658 |
104 551 658 | |
Инвестиционные расходы по проекту
Наименование |
Стоимость, руб. |
ИТОГО инвестиционные расходы |
103 766 996 |
Предпроектные затраты |
10 000 000 |
Приобретение объекта |
13 800 000 |
Проектные работы и согласования |
4 010 600 |
Проект приведения тех. состояния конструкций существующих сооружений (хранилище мин. сырья и цеха по его переработке) в пригодное тех. состояние, т.е. кап. ремонт |
725 400 |
Проект склада трепела и предварительной его обработки F=300 кв.м |
315 000 |
Проект этажерки грануляционного комплекса F=144 кв.м |
151 200 |
Проект холодного склада для приемки едкого натра NaOH |
105 000 |
Проект производственной линии (фундаменты, обвязка нового оборудования и модернизация существующего оборудования) |
1 214 000 |
Проект горных работ |
500 000 |
Лицензии, заключения, экспертизы |
1 000 000 |
Строительно-монтажные работы (СМР) |
32 154 000 |
Подготовка территории к строительству |
1 000 000 |
СМР по кап. ремонту существующих зданий (хранилище минерального сырья и цех по переработке мин. сырья) |
7 254 000 |
Строительство склада для приемки сырья (трепела) |
4 500 000 |
Строительство «этажерки» грануляционного комплекса |
2 160 000 |
Организация холодного склада приемки едкого натра F=150 кв.м |
1 500 000 |
СМР на монтаж нового оборудования производственной линии и модернизацию существующего оборудования |
12 140 000 |
Проведение наружных сетей и коммуникаций |
2 500 000 |
Благоустройство территории |
1 000 000 |
Отделочные работы |
100 000 |
Оборудование |
30 350 000 |
Комплекс оборудования для первичного дробления материала (пластинчатые питатели, щековая и валковая дробилка) |
1 000 000 |
Комплекс оборудования для сушки материала (сушильный барабан- требует модернизации, транспортёры, бункера) |
500 000 |
Комплекс оборудования для финального дробления материала (транспортёры, бункера, валковая и молотковая дробилка) |
1 000 000 |
Пункт химизации и грануляционный комплекс |
6 000 000 |
Печь для обжига гранул, комплекс оборудования для их охлаждения и сортировки, силоса для хранения готовой продукции |
18 000 000 |
Упаковочная линия для фасовки в пакеты до 10 кг |
2 000 000 |
Линия загрузки в мягкие большегрузные контейнеры |
1 500 000 |
Растариватель биг-бегов, для разгрузки едкого натра |
350 000 |
Техника |
11 275 000 |
Самосвал КрАЗ (20 т, 18 куб.м) |
2 675 000 |
Экскаватор |
3 500 000 |
Фронтальный погрузчик |
3 000 000 |
Складской погрузчик |
1 500 000 |
Газель кузовная |
600 000 |
Системы безопасности |
550 000 |
Видеоконтрольная |
150 000 |
Пожарная |
400 000 |
Маркетинговые мероприятия до продаж |
600 000 |
Брендинг, разработка и наполнение сайта |
200 000 |
Стартовые рекламные мероприятия |
400 000 |
Непредвиденные инвестиционные расходы |
1 027 396 |