Бухгалтерский учет вкладных (депозитных) операций банка

2. Вкладополучатель  обязуется возвратить Вкладчику  вклад (депозит), проводить безналичные  расчеты по поручению Вкладчика  в соответствии с настоящим  договором, а также выплатить  начисленные по вкладу (депозиту) проценты в порядке и на  условиях, определенных настоящим  договором.

3. Вид договора  банковского вклада (депозита) - договор  срочного банковского вклада (депозита). Срок возврата вклада (депозита) - "__" _______ 20__ года.

2. ПОРЯДОК РАЗМЕЩЕНИЯ ВКЛАДА (ДЕПОЗИТА)

4. До подписания  настоящего договора и размещения  вклада (депозита) Вкладчик представляет  Вкладополучателю документы, необходимые  в соответствии с законодательством  Республики Беларусь (в том числе  сведения, требуемые Вкладополучателем, с целью соблюдения законодательства  по предотвращению легализации  доходов, полученных преступным  путем, и финансирования террористической  деятельности) для открытия счета  по учету вкладов (депозитов), который  открывается Вкладополучателем  не позднее следующего рабочего  дня после заключения настоящего  договора при условии предоставления  Вкладчиком вышеуказанных документов  в полном объеме .

5. После открытия  Вкладополучателем счета по учету  вкладов (депозитов) в соответствии  с пунктом 4 настоящего договора, Вкладчик перечисляет платежным  поручением денежную сумму, указанную  в пункте 1 настоящего договора, на  счет по учету вкладов (депозитов)

6. При поступлении  от Вкладчика денежных средств  в сумме (валюте), не соответствующей  сумме (валюте), указанной в пункте 1 настоящего договора, указанные средства в полном объеме возвращаются на счет Вкладчика, с которого они поступили не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления, если иное не будет установлено соглашением Сторон. В этом случае проценты по вкладу (депозиту) или иные проценты на указанные денежные средства Вкладополучателем не начисляются и не выплачиваются.

3. ПРОЦЕНТЫ ПО ВКЛАДУ (ДЕПОЗИТУ)

7. Процентная  ставка по вкладу (депозиту) устанавливается  в размере ___________ (___________) % годовых.

8. Вкладополучатель  обязуется ежемесячно в последний  рабочий день месяца, а также  в день возврата всей суммы  вклада (депозита) перечислять платежным  ордером Вкладчику причитающиеся  проценты по вкладу (депозиту), начисленные  в соответствии с пунктом 9 настоящего договора, на счет Вкладчика N ____________, открытый в __________________.

8.1. ежемесячно  в последний рабочий день месяца, а также в день возврата  всей суммы вклада (депозита) начислять  на сумму вклада (депозита) проценты  в соответствии с пунктом 9 настоящего договора и выплачивать их Вкладчику путем причисления к основной сумме вклада (депозита) на основании платежного ордера.

8.2. в день  возврата всей суммы вклада (депозита)4 перечислять платежным ордером  Вкладчику причитающиеся проценты  по вкладу (депозиту), начисленные  в соответствии с пунктом 9 настоящего договора, на счет Вкладчика N ____________, открытый в __________________.".

Если день возврата вклада (депозита) приходится на выходной (праздничный) день, то возврат вклада (депозита) производится в первый рабочий день, следующий за выходным (праздничным) днем. При этом проценты по вкладу (депозиту) за выходные (праздничные) дни начисляются и уплачиваются по ставке, установленной по вкладу (депозиту).

9. Проценты  по вкладу (депозиту) начисляются  в последний рабочий день месяца, а также в день возврата  всей суммы вклада (депозита) исходя  из фактических ежедневных остатков  средств на счете на конец  дня по ставке, указанной в пункте 7 настоящего договора. При расчете процентов количество дней в году принимается 360, количество дней в месяце 30. Расчетным периодом для начисления процентов является период с последнего операционного дня месяца, предшествующего текущему, по предпоследний операционный день текущего месяца, включая следующие за ним нерабочие дни. В последний операционный день года проценты начисляются по тридцатое число текущего месяца. В первый месяц каждого календарного года расчетным периодом для начисления процентов по вкладу (депозиту) является период с первого календарного дня по предпоследний операционный день текущего месяца, включая следующие за ним нерабочие дни.

Уплата процентов осуществляется с учетом порядка налогообложения в соответствии с межправительственными соглашениями об избежании двойного налогообложения и законодательством Республики Беларусь.

10. Вкладополучатель  вправе изменять размер процентов  по вкладу (депозиту), предварительно  уведомив об этом Вкладчика  путем направления письменного  сообщения об изменении размера  процентов по вкладу (депозиту) по  месту нахождения Вкладчика (место  нахождения Вкладчика указано  в настоящем договоре либо  сообщенное Вкладчиком в письменном  сообщении об изменении места  нахождения Вкладчика (его правопреемника)). Датой уведомления считается  следующий день после дня регистрации  у Вкладополучателя вышеуказанного  сообщения.

11. В случае  уменьшения Вкладополучателем размера  процентов по вкладу (депозиту) в  соответствии с пунктом 10 настоящего договора новый их размер применяется к вкладу (депозиту), внесенному до уведомления Вкладчика об уменьшении размера процентов, по истечении одного месяца со дня уведомления.

В случае несогласия с уменьшением размера процентов по вкладу (депозиту) в соответствии с пунктом 10 настоящего договора Вкладчик имеет право истребовать всю сумму вклада (депозита) в течение одного месяца со дня уведомления. При этом Вкладополучатель обязуется возвратить вклад (депозит), а также выплатить причитающиеся проценты, начисленные в соответствии с пунктом 7 настоящего договора за фактический срок хранения денежных средств во вкладе (депозите).

В случае изменения ставки рефинансирования Национального банка Республики Беларусь размер процентной ставки по настоящему договору изменяется со дня увеличения или уменьшения ставки рефинансирования Национального банка Республики Беларусь.

Ранее начисленные проценты по настоящему договору не пересчитываются.

12. В случае  невостребования Вкладчиком суммы  вклада (депозита) при наступлении  срока возврата, проценты по вкладу (депозиту) начисляются по ставке, установленной соответствующим  решением Вкладополучателя по  текущим (расчетным) банковским счетам  юридических лиц и индивидуальных  предпринимателей, с даты наступления  срока возврата по день, предшествующий  дню его фактического возврата.

13. В случае  наложения ареста на денежные  средства Вкладчика, находящиеся  во вкладе (депозите), проценты по  вкладу (депозиту) начисляются по  ставке, определенной в пункте 7 настоящего договора, если день снятия ареста наступает до истечения срока возврата вклада (депозита). Возврат суммы вклада (депозита) осуществляется в день наступления срока возврата, определенный условиями договора.

Если дата снятия ареста наступает после даты возврата вклада (депозита), установленной пунктом 3 настоящего договора, то начиная со дня наступления срока возврата вклада (депозита) по день, предшествующий дню фактического возврата вклада (депозита), проценты начисляются по ставке, установленной соответствующим решением Вкладополучателя по текущим (расчетным) банковским счетам юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Возврат суммы вклада (депозита) осуществляется в день снятия ареста.

14. В случае  обращения взыскания на денежные  средства, находящиеся во вкладе (депозите), проценты по вкладу (депозиту) начисляются по процентной ставке, определенной в пункте 7 настоящего договора, по день, предшествующий дню изъятия суммы вклада (депозита).

В случае обращения взыскания на всю сумму вклада (депозита), возврат суммы вклада (депозита) с начисленными процентами осуществляется в день поступления документов об обращении взыскания.

При обращении взыскания на часть суммы вклада (депозита):

на сумму, оставшуюся после обращения взыскания, проценты начисляются по процентной ставке, определенной в пункте 7 настоящего договора, в сроки определенные в пункте 8 настоящего договора;

возврат суммы вклада (депозита), оставшейся после обращения взыскания, и выплата процентов осуществляется в день возврата вклада (депозита), установленный пунктом 3 настоящего договора.

15. В случае  приостановления операций по  счету по учету вклада (депозита) проценты по вкладу (депозиту) начисляются  по ставке, определенной в пункте 7 настоящего договора, если дата возобновления операций по счету по учету вкладов (депозитов) наступает до дня наступления срока возврата вклада (депозита). Возврат суммы вклада (депозита) осуществляется в день наступления срока возврата, определенный условиями настоящего договора.

Если дата возобновления операций по счету по учету вкладов (депозитов) наступает после наступления срока возврата вклада (депозита), то начиная со дня наступления срока возврата вклада (депозита) по день, предшествующий дню фактического возврата вклада (депозита), проценты начисляются по ставке, установленной соответствующим решением Вкладополучателя по текущим (расчетным) банковским счетам юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Возврат суммы вклада (депозита) осуществляется в день возобновления операций по счету по учету вкладов (депозитов).

4. ПОРЯДОК ВОЗВРАТА ВКЛАДА (ДЕПОЗИТА) ИЛИ ЕГО ЧАСТИ

16. При наступлении  срока возврата вклада (депозита), определенного пунктом 3 настоящего договора, Вкладополучатель обязуется возвратить вклад (депозит) ___________  на счет Вкладчика N ___________, открытый в ______________________ или иной счет, указанный в письменном ходатайстве Вкладчика.

В случае предоставления Вкладчиком Вкладополучателю платежного поручения, на основании которого производится возврат вклада (депозита), после наступления срока возврата вклада (депозита) по настоящему договору, проценты Вкладчику, предусмотренные пунктом 24 настоящего договора Вкладополучателем не выплачиваются.

17. До истечения  срока возврата вклада (депозита) Вкладчик вправе истребовать  всю сумму или часть вклада (депозита) по настоящему договору  на момент истребования - при условии  письменного уведомления об этом  Вкладополучателя не менее чем  за 3 (три) банковских дня до дня  предполагаемого истребования, включая  день получения уведомления Вкладополучателем  в порядке, предусмотренном пунктом 18 настоящего договора, при этом заключение дополнительного соглашения к договору не требуется.

В случае необходимости, Вкладчик по согласованию с Вкладополучателем может истребовать всю сумму или часть вклада (депозита) менее, чем за 3 (три) банковских дня до дня предполагаемого истребования с указанием соответствующей даты истребования в ходатайстве.

18. Для предъявления  требования о возврате вклада (депозита) или его части до  истечения срока возврата вклада (депозита) Вкладчик обязуется представить  в установленном порядке Вкладополучателю  письменное ходатайство  на возврат  денежных средств на соответствующий  счет Вкладчика.

Возврат вклада (депозита) производится Вкладополучателем в порядке, определенном пунктом 16 настоящего договора.

5. ИНЫЕ УСЛОВИЯ ДОГОВОРА

19. Вкладчик  в течение срока хранения вклада (депозита), с учетом соблюдения  условий, предусмотренных пунктом 20 настоящего договора, вправе.

Пополнять вклад (депозит) без заключения дополнительного соглашения к настоящему договору в неограниченной сумме по согласованию с Вкладополучателем любым способом;

продлить срок хранения денежных средств на срок и на условиях, согласованных Сторонами с заключением соответствующего дополнительного соглашения к настоящему договору.

20. Вкладополучатель  обеспечивает сохранность вклада (депозита) и своевременность исполнения  своих обязательств по настоящему  договору в порядке, установленном  законодательством Республики Беларусь.

Допускается списание Вкладополучателем денежных средств со счета по учету вкладов (депозитов) без предоставления платежного поручения (уведомления) Вкладчика в случаях и порядке, установленных законодательством Республики Беларусь, настоящим договором, а также кредитными и иными договорами, заключенными между Вкладчиком и Вкладополучателем.

Вкладополучатель имеет право отказать Вкладчику в пополнении вклада (депозита).

В случае отказа Вкладополучателем в пополнении вклада (депозита) денежные средства в сумме пополнения возвращаются Вкладчику на счет, с которого они поступили, не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления денежных средств, проценты на данную сумму не начисляются и не выплачиваются.

21. Вкладополучатель  информирует Вкладчика о выполненных  за день операциях по счету  по учету вкладов (депозитов) одним  из следующих способов:

путем предоставления выписки из лицевого счета на бумажном носителе, содержащей всю необходимую информацию о банковском переводе (без приложения иных подтверждающих документов), на следующий банковский день после совершения операций;