Автор работы: Пользователь скрыл имя, 04 Апреля 2014 в 00:26, курсовая работа
ЗАО ”Защита” занимается страховой деятельностью. В соответствии с лицензиями, полученными на страховую деятельность, ЗАО «Защита» осуществляет следующие виды страхования: имущественное страхование прочего имущества; перестрахование. Организационная структура ЗАО ”Защита” включает в себя управление, отдел имущественного страхования; отдел перестрахования.
ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………….....
4
ОСНОВНАЯ ЧАСТЬ………………………………………………….
1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
5
5
2. ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ К КУРСОВОМУ ПРОЕКТУ
6
3. РАСЧЕТНАЯ ЧАСТЬ КУРСОВОГО ПРОЕКТА
16
4. БУХГАЛТЕРСКАЯ ОТЧЕТНОСТЬ
44
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………….......
54
СПИСОК ИСОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ……………….......
55
Оборотно-сальдовая ведомость за январь 2012 года приведена в таблице 13.1.
Таблица 13.1
Оборотно-сальдовая ведомость за январь 2012 года, руб.
Счет |
Сн |
Оборот |
Ск | |||
Д |
К |
Д |
К |
Д |
К | |
1 |
1 060 000 |
52 000 |
64 000 |
1 048 000 |
||
2 |
217 960 |
15 000 |
8 833,33 |
211 793 | ||
4 |
25 000 |
25 000 |
||||
5 |
1000 |
104,17 |
1 104 | |||
7 |
||||||
8 |
20 000 |
20 000 |
||||
10 |
45 900 |
21 800 |
10 000 |
57 700 |
||
19 |
5 400 |
5 400 |
||||
22/1 |
120 000 |
120 000 |
||||
22/3 |
7 000 |
7 000 |
||||
22/4 |
8 000 |
8 000 |
||||
26 |
136 057 |
136 057 |
||||
50 |
5 000 |
102 220 |
104 020 |
3 200 |
||
51 |
550 000 |
1 097 337,38 |
1 551 609 |
95 728 |
||
55/3 |
1 000 000,00 |
1 000 000 |
||||
58/векселя Газпрома |
29 000 000 |
29 000 000 |
||||
58/акции ОАО «Альфа» |
80 000 |
80 000 |
||||
58/акции ОАО "Доход" |
200 000 |
200 000 |
||||
58/облигации ОАО «Алмаз» |
100 000 |
100 000 |
||||
58/депозит в банке «Русский мир» |
150 000 |
150 000 |
||||
58/депозит в банке « |
82 000 |
82 000 |
||||
58/государственные ценные |
72 000 |
72 000 |
||||
59 |
||||||
60/задолженность перед ООО « |
4 000 |
4 000 | ||||
60/задолженность перед ЗАО « |
5 000 |
5 000 | ||||
60/поставщик канцелярских |
11 800 |
11 800 |
||||
60/поставщик компьютера |
23 600 |
23 600 |
||||
62 |
||||||
63 |
||||||
66 |
||||||
67 |
||||||
68/НДФЛ |
13 780 |
13780 |
11988,6 |
11 989 | ||
68/НДС |
3 813,56 |
3 814 | ||||
69/ЕСН в Федеральный бюджет |
6 360 |
6 360 |
5533,2 |
5 533 | ||
69/страховой взнос в |
14 840 |
14 840 |
12910,8 |
12 911 | ||
69/ЕСН в ФСС |
3 074 |
3 074 |
2674,38 |
2 674 | ||
69/страховой взнос по |
212 |
212 |
922,2 |
922 | ||
69/ЕСН в ФОМС |
3 286 |
3 286 |
2858,82 |
2 859 | ||
70 |
92 220 |
104 209 |
92 220 |
80 231 | ||
71/Иванова Ю.А. |
5 000 |
5000 |
||||
71/Комаров В.В. |
2 000 |
2000 |
||||
71/Зимина А.П. |
11 800 |
11 800 |
||||
71/Федорова Т.П. |
3 000 |
3000 |
||||
73 |
||||||
75 |
||||||
76 |
436 250,00 |
11 250,00 |
425 000 |
|||
77 |
||||||
78/1 |
191 850,00 |
191 850,00 |
||||
78/2 |
||||||
78/3 |
17 049 |
16 912 |
136 |
|||
78/4 |
16 607 |
16 607 |
||||
78/6 |
2 685 |
2 322 |
363 |
|||
80 |
30 000 000 |
30 000 000 | ||||
81 |
||||||
82 |
85 328 |
85 328 | ||||
83 |
50 000 |
50 000 | ||||
84 |
132 840 |
132 840 | ||||
86 |
||||||
91/1 |
437 247 |
|||||
91/2 |
301 931 |
|||||
91/9 |
135 316 |
|||||
92/1 |
71 850,00 |
71 850,00 |
||||
92/3 |
9 900,00 |
9 900,00 |
||||
92/4 |
8 480 |
8 480,00 |
||||
94 |
||||||
95/РНП |
150 000 |
1 803 397 |
3 104 750 |
1 451 353 | ||
95/РЗУ |
170 000 |
340 000 |
264 245 |
94 245 | ||
95/РНПУ |
180 000 |
360 000 |
195 965 |
15 965 | ||
95/СР |
||||||
96 |
50 000 |
50 000 |
84 790 |
84 790 | ||
97 |
||||||
99 |
1 725 027,78 |
532 204 |
1 192 824 |
|||
Итог |
31 179 900 |
31 179 900 |
8 448 117 |
8 448 117 |
32 257 351 |
32 257 351 |
БУХГАЛТЕРСКАЯ ОТЧЕТНОСТЬ
Таблица 14
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
КОДЫ | ||||
Форма № 1 — страховщик по ОКУД |
0710001 | |||
на _31 января___ 2012 г. Дата (год, месяц, число) |
||||
Страховая организация __ЗАО «Защита» _____________________ по ОКПО |
||||
Идентификационный номер налогоплательщика |
||||
Вид деятельности ___страховая деятельность ________________ по ОКВЭД |
||||
Организационно-правовая форма / форма собственности ______________________________ |
||||
Единица измерения: руб. / млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ |
384 / 385 | |||
Местонахождение (адрес) ______________________________
|
|
|
|
АКТИВ |
Код строки |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода |
1 |
2 |
3 |
4 |
I. Активы |
Дддд 23 896 | ||
Нематериальные активы |
110 |
24 000 | |
Инвестиции |
120 |
29 484 000 |
29 404 000 |
в том числе: земельные участки |
121 |
||
здания |
122 |
||
финансовые вложения в дочерние, зависимые общества и другие организации |
130 |
29 180 000 |
29 100 000 |
в том числе: акции дочерних и зависимых обществ |
131 |
||
долговые ценные бумаги дочерних и зависимых обществ и предоставленные им займы |
132 |
||
вклады в уставные (складочные) капиталы дочерних и зависимых обществ |
133 |
||
акции других организаций |
134 |
80 000 |
|
долговые ценные бумаги других организаций и предоставленные им займы |
135 |
29 100 000 |
29 100 000 |
вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций |
136 |
||
иные инвестиции |
140 |
304 000 |
304 000 |
в том числе: государственные и муниципальные ценные бумаги |
141 |
72 000
|
72 000 |
депозитные вклады |
142 |
232 000 |
232 000 |
прочие инвестиции |
145 |
0710001с. 2
|
АКТИВ |
Код строки |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода |
1 |
2 |
3 |
4 |
Депо премий у перестрахователей |
150 |
363 | |
Доля перестраховщиков в страховых резервах |
160 |
||
в том числе: в резервах по страхованию жизни |
161 |
||
в резерве незаработанной премии |
162 |
||
в резервах убытков |
163 |
||
Дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования |
170 |
||
в том числе: страхователи |
171 |
||
страховые агенты |
172 |
||
прочие дебиторы |
175 |
||
Дебиторская задолженность по операциям перестрахования |
180 |
136 | |
Прочая дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты |
190 |
||
Прочая дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты |
200 |
10 000 |
425 000 |
Основные средства |
210 |
842 040 |
836 207 |
Незавершенное строительство |
220 |
||
Отложенные налоговые активы |
230 |
||
Запасы |
240 |
45 900 |
63 100 |
в том числе: материалы и другие аналогичные ценности |
241 |
45 900 |
63 100 |
расходы будущих периодов |
242 |
||
прочие запасы и затраты |
245 |
||
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
250 |
||
Денежные средства |
260 |
555 000 |
98 928 |
Иные активы |
270 |
||
Итого по разделу I |
290 |
30 960 940 |
30 851 630 |
БАЛАНС |
300 |
30 960 940 |
30 851 630 |
0710001 с. 3
|
ПАССИВ |
Код строки |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода |
1 |
2 |
3 |
4 |
II. Капитал и резервы |
30 000 000 |
30 000 000 | |
Уставный капитал |
410 |
||
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
415 |
( ) |
( ) |
Добавочный капитал |
420 |
50 000 |
50 000 |
Резервный капитал |
430 |
85 328 |
85 328 |
в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством |
431 |
||
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами |
432 |
||
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
470 |
132 840 |
(1 059 984) |
Итого по разделу II |
490 |
30 268 168 |
29075344 |
III. Страховые резервы |
|||
Резервы по страхованию жизни |
510 |
||
Резерв незаработанной премии |
520 |
150 000 |
1 451 353 |
Резервы убытков |
530 |
350 000 |
110 210 |
Другие страховые резервы |
540 |
||
Резервы по обязательному медицинскому страхованию |
550 |
||
Итого по разделу III |
590 |
500 000 |
1561563 |
IV. Обязательства |
|||
Задолженность по депо премий перед перестраховщиками |
610 |
||
Долгосрочные займы и кредиты |
615 |
||
Отложенные налоговые обязательства |
620 |
||
Краткосрочные займы и кредиты |
625 |
||
Кредиторская задолженность по операциям страхования, сострахования |
630 |
||
в том числе: страхователи |
631 |
||
страховые агенты |
632 |
||
прочие кредиторы |
635 |
||
Кредиторская задолженность по операциям перестрахования |
640 |
||
Прочая кредиторская задолженность |
650 |
142 772 |
129932 |
в том числе: задолженность перед персоналом организации |
651 |
92 220 |
80 231 |
задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
652 |
27 772 |
24 899 |
задолженность по налогам и сборам |
653 |
13 780 |
15 802 |
прочие кредиторы |
655 |
9 000 |
9 000 |
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов |
660 |
||
Доходы будущих периодов |
665 |
||
Резервы предстоящих расходов |
670 |
50 000 |
84 790 |
Резервы предупредительных мероприятий |
675 |
||
Прочие обязательства |
680 |
||
Итого по разделу IV |
690 |
192 772 |
214722 |
БАЛАНС |
700 |
30 960 940 |
30851629 |
0710001 с. 4
|
ПАССИВ |
Код строки |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода |
1 |
2 |
3 |
4 |
|
СПРАВКА о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах
Арендованные основные средства |
910 |
||
в том числе по лизингу |
911 |
||
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение |
920 |
||
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов |
940 |
||
Обеспечения обязательств и платежей полученные |
950 |
||
Обеспечения обязательств и платежей выданные |
960 |
||
Износ жилищного фонда |
970 |
||
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов |
980 |
||
Нематериальные активы, полученные в пользование |
990 |
||
Руководитель __________ ___________________ Главный бухгалтер _________ __________________
(подпись) (расшифровка подписи)
"31" _января_____________ 2012 г.
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
Таблица 15
КОДЫ | ||||
Форма № 2 - страховщик по ОКУД |
0710002 | |||
за ___январь_______ 2012 г. Дата (год, месяц, число) |
||||
Страховая организация ___ЗАО «Защита»______________________ |
||||
Идентификационный номер налогоплательщика |
||||
Вид деятельности __страховая деятельность__________________ |
||||
Организационно-правовая форма / форма
собственности ____________________ЗАО_______ |
||||
Единица измерения: руб. / млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ |
384 / 385 | |||
Информация о работе Бухгалтерский финансовый учет в страховой организации