Звіт з виробничої практики на ПАТ КБ "ПриватБанк"

4. Норматив мгновенной ликвидности (Н4).

Норматив мгновенной   ликвидности   рассчитывается  по  такой формуле:

                           Скс + Ска

Н4 = -------- х 100%                                        (2.4)

                            Тек.с

где Скр - средства на корреспондентском счете;

Ска - средства в кассе;

Тек.с -   текущие   счета   для   расчета  норматива  мгновенной ликвидности.

5. Норматив текущей ликвидности (Н5)(с конечным сроком погашения  до 31 дня).

Норматив текущей ликвидности рассчитывается по такой формуле:

 

                                  Апв

     Н5 = -------- х 100%                                 (2.5) 

                                Тек.с + О

 

где Апв - активы первичной и вторичной ликвидности;

Тек.с - текущие счета для расчета норматива текущей ликвидности;

О - обязательства банка.

6. Норматив краткосрочной ликвидности (Н6)с начальным сроком погашения  до   1 года).

Норматив краткосрочной  ликвидности  рассчитывается  по такой формуле:

                              Ал

Н6 = ---------- х 100%                                     (2.6)  

                          Тек.с + Об.к

где Ал - ликвидные активы;

Тек.с -   текущие  счета  для  расчета  норматива  краткосрочной ликвидности;

Об.к - краткосрочные обязательства.

7. Норматив максимального размера  кредитного риска на одного  контрагента(Н7).

Норматив максимального  размера  кредитного  риска  на одного контрагента рассчитывается по такой формуле:

                              Зс

                 Н7 = --- х 100%                                       (2.7)                                                                                                        

                             РК1

где Зс  -  совокупная  задолженность  по  срочным  депозитам, кредитам,  факторингу  и финансовому лизингу,  векселям,  долговым ценным     бумагам,     акциям,     дебиторской     задолженности, просроченным/сомнительным начисленным доходам, 100 процентов суммы забалансовых   обязательств,   выданных    относительно    одного контрагента (или группы связанных контрагентов);

РК1 -  регулятивный  капитал  банка,  неоткорректированный на основные средства банка.

8. Норматив больших кредитных  рисков (Н8).

Норматив больших  кредитных  рисков  рассчитывается  по такой формуле:

                                    Зв

                           Н8 = ----                                                                      (2.8)

                                   РК

где Зв  -  совокупная  задолженность  по  срочным  депозитам, кредитам,  факторингу  и финансовому лизингу,  векселям,  долговым ценным     бумагам,     акциям,     дебиторской     задолженности, просроченным/сомнительным   начисленным  доходами,  100  процентов суммы забалансовых обязательств,  которые учитываются в банке  по большим  кредитам  по  всем  контрагентам  (или  группе  связанных контрагентов);

РК - регулятивный капитал банка.

9. Норматив максимального размера  кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных одному инсайдеру (Н9).

Норматив максимального   размера   кредитов,    гарантий    и поручительств, предоставленных одному инсайдеру, рассчитывается по такой формуле:

                         Зсов.

Н9 = ----- х 100%                                           (2.9)

                          РК1

где Зсов. -  совокупная  задолженность  по  срочным  депозитам, кредитам,  факторингу  и финансовому лизингу,  векселям,  долговым ценным     бумагам,     акциям,     дебиторской     задолженности, просроченным/сомнительным начисленным доходам, 100 процентов суммы забалансовых обязательств относительно одного инсайдера;

РК1 - регулятивный  капитал  банка,  неоткорректированный  на основные средства банка.

В соответствии с предоставленными Банком данными, объем его регулятивного капитала (Н1)  за прошлый 2010 год увеличился на 2 759 590 тыс. грн., или в процентном выражении на 31,35% и составил 11 562 125 тыс. грн.

Уровень адекватности регулятивного капитала Банка в течение 2011 года не нарушался, состоянием на в 01.01.2010 году норматив адекватности регулятивного капитала (Н2) составлял 11,18% при нормативном значении не менее 10%. Средневзвешенное значение норматива соотношения регулятивного капитала к совокупным активам (Н3) на конец года составлял - 9,03% при нормативном значении не менее 9%.

Анализ нормативов ликвидности банка по состоянию на 01.01.2012р. показал, что Банк на отмеченную дату способен обеспечить своевременное выполнение своих денежных обязательств, которое определяется сбалансированностью между сроками и суммами погашения размещенных активов и сроками и суммами выполнения обязательств банка, а также сроками и суммами других источников и направлений использования средств[6, C.135].

Состоянием на 01.01.2012р. нормативы ликвидности Банка следующие: норматив мгновенной ликвидности (Н4) - 42,60% (нормативное значение - не менее 20%); норматив текущей ликвидности (Н5) - 75,24% (нормативное значение - не менее 40%); норматив краткосрочной ликвидности (Н6) -111,66% (нормативное значение - не менее 60%).

Основные виды операций, которые предоставлялись связанным лицам: кредитные, депозитные операции, расчетно-кассовое обслуживание. Лимиты на проведение данных операций устанавливаются банком в пределах нормативных требований Национального банка Украины:

- норматив максимального размера кредитного риска на одного контрагента (Н7) (нормативное значение не больше 25%) - 22,32%;

- норматив больших кредитных рисков (Н8) (нормативное значение не больше 800%)

301,37%;

• норматив максимального размера кредитов, гарантий и поручительства, предоставленного одному инсайдера Н9 (нормативное значение не больше 5%), - 1,83%;

-  норматив максимального совокупного размера кредитов, гарантий и поручительства, предоставленных инсайдерам Н10 (нормативное значение не больше 30%) - 4,84%.

 

2.5 Оценка валютных операций «Приватбанк»

 

Проанализируем структуру валютных операций, проводимых банком.

На протяжении 2011 года отделом проводилась работа по привлечению клиентов и открытию счетов в иностранной валюте. На данный период в данном  отделении открыто 483 счетов в иностранной валюте, что на 14% больше по сравнению с  2010 годом, открыто - 415 счетов в иностранной валюте физическим лицам.

В городе работает 4 банковских пунктов обмена валют (БПОВ). Прибыль от первого БПОВ составила 14980гривен, от второго – 16158гривен, от третьего – 15450 гривен, и от четвертого – убыток 2972 гривны. Таким образом, средняя доходность одного банковского пункта обмена валют составила (14980+16158+15450-2972)/4 = 10904 гривен. В этот период работал 1 обменный пункт по агентским соглашениям, прибыль - 7456 гривен. Производится выдача разрешений на вывоз валюты, выдано 62 разрешения - прибыль составила около 2586 гривен. Доходы от выдачи валюты на командировочные расходы составили 2988 гривен. Отдел неторговых операций продает чеки «ТOMAS COOK», реализовано чеков на сумму 34500 долларов, прибыль составила 800 гривен. Подписан договор о продаже дорожных чеков с «АМЕRIСАN ЕХРRЕSS СОМРАNУ».

За 2011 год предприятия фактически получили кредиты на 280 тыс. дол США и 15 тыс. евро. На 01.01.2005 года задолженность по кредитам составляет 10,5 тыс. долларов США и 8 тыс. евро. Анализ состояния международных расчетов показал, что на протяжении нескольких лет наблюдается тенденция увеличения экспортных поставок. Так в 2004 году объем экспортных поступлений составил 5,6 млн. долларов США, что на 19% больше, чем в 2010 году. Из-за уменьшения объема экспортных поступлений объем биржевых операций сократился по сравнению с 2009 годом на 1,8%.

Наиболее популярной формой расчетов остается банковский перевод как в свободно конвертируемой валюте, так и в неконвертируемой валюте. В общем объеме экспортных операций он составляет 98,8%,в импортных –95,6%.Однако по сравнению с 2009 годом на 0,76% возросли расчеты по импортным аккредитивам (0,87 млн. долларов США).В 2004 году от валютных операций получено отделом 320 тыс. грн. доходов, в том числе комиссионных 76 тыс. грн., что составляет 10% и 2,38% от общего объема доходов. Прибыль составила 297,5 тыс. грн. или 85% от общей прибыли. Прибыль от валютообменных операций составила 17850 грн. или 6% прибыли от валютных операций и 5,1% от общей прибыли.

Согласно тарифам банка за каждую проведенную валютную операцию банк взимает с клиента комиссионное вознаграждение, как в национальной валюте Украины, так и в СКВ.

Все валютные операции связаны как с доходными статьями, так и с расходными отображены в таблице 2.1

Таблица 2.1- Активы и обязательства банка по видам иностранных валют

Иностранная валюта	Активы банка по балл. и внебал. Счетах по каждой иностранной валюте	Обязательство банка по баланс. и внебал. счетах по каждой иностранной валюте	Открытая валютная позиция по каждой иностранной валюте
Доллар США	2 000 000,00	1 500 000,00	500 000,00
Английский фунт	10 000,00	500,00	9 500,00
Евро	2 000,00	10 000,00	-8 000,00
Российский рубль	50 000,00	70 000,00	-20 000,00

Длинные и короткие открытые валютные позиции по каждой иностранной валюте переводятся в гривневый эквивалент по официальному курсу НБУ и складываются.

Общая величина открытой валютной позиции банку равняется сумме абсолютных величин длинной и короткой открытой валютной позиции банка по каждой иностранной валюте. Расчет установленного норматива общей величины открытой валютной позиции банка:

(960 687: 5 000 000) х 100% =19, 2%

При расчете взвешенной открытой валютной позиции банка активы и обязательства по балансовым и внебалансовым счетам банка, обращают внимание на коэффициенты с учетом срока, что остался до окончательного расчета. Механизм расчета взвешенной открытой валютной позиции такой же, как и при расчете общей открытой валютной позиции.

 

2.6 Анализ масштабов и динамики  кредитных вложений

 

Анализ кредитной деятельности банка целесообразно начинать с определения места, которое занимают кредитные операции в общем объеме активов банка, то есть необходимо дать общую оценку масштабов кредитной деятельности. Для этого рассчитывается коэффициент части кредитов в общих активах банка по формуле:

 

.                                                                          (2.10)

 

Этот показатель может быть рассчитан как в целом за анализируемый период, так и на определенную дату, то есть на начало, или на конец периода. Он показывает часть кредитных операций в общих активах банка и характеризует кредитную активность банка. Если данный коэффициент слишком высокий, то это означает, что деятельность банка, возможно, недостаточно диверсифицирована, что, в свою очередь, увеличивает риск в случае ухудшения кредитного портфеля. Наоборот, коэффициент низкий свидетельствует о том, что банк недостаточно использует источники финансирования в процессе формирования прибыльных активов и тем самым ограничивает свой прибыльный потенциал.

Банк, который чересчур перегруженный займами, имеет высокий коэффициент части займов в общих активах. Показатель более 65% считается высоким. Ликвидные банки имеют уровень ниже этого коэффициента, но большую часть средств в краткосрочных средствах денежного рынка и в инвестиционных ценных бумагах, которые, в свою очередь, могут легко конвертироваться в денежные средства, которые потом могут быть выданы в форме займов.

Определим кредитную активность ПАО КБ «ПриватБанк» за 3 отчетных периода на основе данных финансовой отчетности банка.

,

,

.

По результатам расчетов, часть кредитных операций банка в 2009 году составила 74,2%, в 2010 году 90,8%, а в 2011 году 87,1% всех активов банка, то есть с 2009 по 2010 год этот показатель увеличился на 16,6%, а с 2010 по 2011 год этот показатель уменьшился на 3,7%. Ситуацию 2009-2011 года можно расценивать как позитивное явление, а уменьшение показателя в 2010-2011 году как негативное. Но полный вывод о целесообразности расширения заемной деятельности можно сделать после анализа погашения займов и расчета эффективности отдельных видов банковской деятельности, а также объективных возможностей их развития.

Кредитная активность банка приведена в таблицах 2.2 и 2.3.

Из данных, полученных в таблице видно, что кредитные вложения за год увеличились на 31 094 425 тыс. грн., либо на 74,58%, активы банка увеличились на 23 954 060 тыс.грн., либо на 42,61%, удельный вес кредитов в общих активах за год увеличился на 16,6 процентных единиц, либо в процентном выражении на 22,37%.