Инвентаризация как медот бухгалтерского учета

Дата окончания инвентаризации

Отметка о результатах инвентаризации

Дата

Примечание

утверждения результатов  руководителем

принятия мер по недостаче

предварительный результат

окончательный результат

согласно приказу (постановлению, распоряжению)

фактически

погашения недостач

передача дела в следственные органы

дата

сумма, руб. коп.

дата

сумма, руб. коп.

недостача

излишки

недостача

излишки

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

Код

0317003

номер

дата

Номер документа

Дата составления

Место хранения материальных ценностей

Номер стеллажа

Номер полки

Номер ячейки

Наименование материальных ценностей

Код (номенклатурный номер)

Марка

Сорт

Профиль

Размер

Номер чертежа

Единица измерения

Количество, оказавшееся  в наличии

наименование       

код по ОКЕИ              

цифрами

прописью

Наименование счета

Номер счета

Номер и наименование субсчета

Раздел I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Основные средства

01

По видам основных средств

Амортизация основных средств

02

Доходные вложения в  материальные ценности

03

По видам материальных ценностей

Нематериальные активы

04

По видам нематериальных активов

Амортизация нематериальных активов

05

----------------------

06

Оборудование к установке

07

Вложения во внеоборотные активы

08

1.Приобретение земельных  участков

2.Приобретение объектов  природопользования

3.Строительство объектов  основных средств

4.Приобретение объектов  основных средств

5.Приобретение нематериальных  активов

6.Перевод молодняка животных в основное стадо

7.Приобретение взрослых  животных

----------------------

09

 
Раздел II. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ ЗАПАСЫ 

Материалы

10

1.Сырье и материалы

2.Покупные полуфабрикаты  и комплектующие изделия, конструкции  и детали

3.Топливо

4.Тара и тарные материалы

5.Запасные части

6.Прочие материалы

7.Материалы, переданные  в переработку на сторону

8.Строительные материалы

9.Инвентарь и хозяйственные  приладлежности

Животные на выращивании  и откорме

11

----------------------

12

----------------------

13

Резервы под снижение стоимости материальных ценностей

14

Заготовление и приобретение материальных ценностей

15

Отклонение в стоимости  материальных ценностей

16

----------------------

17

----------------------

18

Налог на добавленную  стоимость по приобретенным ценностям

19

1.НДС при приобретении  основных средств

2.НДС по приобретенным  нематериальным активам

3.НДС по приобретенным  материально-производственным запасам

Раздел III. Затраты на производство

Основное производство

20

Полуфабрикаты собственного производства

21

----------------------

22

Вспомогательные производства

23

----------------------

24

Общепроизводственные  расходы

25

Общественные расходы

26

----------------------

27

Брак в производстве

28

Обслуживающие производства и хозяйства

29

----------------------

30

----------------------

31

----------------------

32

----------------------

33

----------------------

34

----------------------

35

----------------------

36

----------------------

37

----------------------

38

----------------------

39

Раздел IV. ГОТОВАЯ ПРОДУКЦИЯ И ТОВАРЫ

Выпуск продукций (работ, услуг)

40

Товары

41

1.Товары на складах

2.Товары в розничной  торговле

3.Тара под товаром  и порожняя

4.Покупные изделия

Торговая наценка

42

Готовая продукция

43

Расходы на продажу

44

Товары отгруженные

45

Выполненные этапы по незавершенным работам

46

----------------------

47

----------------------

48

----------------------

49

Раздел V. ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА

Касса

50

1.Касса организации

2.Операционная касса

3.Денежные документы

Расчетные счета

51

Валютные счета

52

----------------------

53

----------------------

54

Специальные счета в  банках

55

1.Аккредитивы

2.Чековые книжки

3.Депозитные счета

----------------------

56

Переводы в пути

57

Финансовые вложения

58

1.Паи и акции

2.Долговые ценные бумаги

3.Предоставленные займы

4.Вклады по договору  простого товарищества

Резервы под обесценение  вложений в ценные бумаги

59

Раздел VI. РАСЧЕТЫ

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

60

----------------------

61

Расчеты с покупателями и заказчиками

62

Резервы по сомнительным долгам

63

----------------------

64

----------------------

65

Расчеты по краткосрочным  кредитам и займам

66

По видам кредитов и займов

Расчеты по долгосрочным кредитам и займам

67

По видам кредитов и займов

Расчеты по налогам и  сборам

68

По видам налогов  и сборов

Расчеты по социальному  страхованию и обеспечению

69

1.Расчеты по социальному  страхованию

2.Расчеты по пенсионному  обеспечению

3.Расчеты по обязательному медицинскому страхованию

Расчеты с персоналом по оплате труда

70

Расчеты с подотчетными лицами

71

----------------------

72

Расчеты с персоналом по прочим операциям

73

1.Расчеты по предоставленным  займам

2.Расчеты по возмещению материального ущерба

----------------------

74

Расчеты с учредителями

75

1.Расчеты по вкладам  в уставный (складочный) капитал

2.Расчеты по выплате  доходов

Расчеты с разными  дебиторами и кредиторами

76

1.Расчеты по имущественному  и личному страхованию

2.Расчеты по претензиям

3.Расчеты по причитающимся  дивидендам и другим доходам

4.Расчеты по депонированным  суммам

----------------------

77

----------------------

78

Внутрихозяйственные расчеты

79

1.Расчеты по выделенному  имуществу

2.Расчеты по текущим операциям

3.Расчеты по договору  доверительного управления имуществом

Раздел VII. КАПИТАЛ

Уставный капитал

80

Собственные акции (доли)

81

Резервный капитал

82

Добавочный капитал

83

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

84

----------------------

85

Целевое финансирование

86

По видам финансирования

----------------------

87

----------------------

88

----------------------

89

Раздел VIII. ФИНАНСОВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ

Продажи

90

1.Выручка

2.Себестоимость продаж

3.НДС

4.Акцизы

9.Прибыль/убыток от продаж

Прочие доходы и расходы

91

1.Прочие доходы

2.Прочие расходы

9.Сальдо прочих доходов  и расходов

----------------------

92

----------------------

93

Недостачи и потери от порчи ценностей

94

----------------------

95

Резервы предстоящих расходов

96

По видам резервов

Расходы будущих периодов

97

По видам расходов

Доходы будущих периодов

98

1.Доходы, полученные в  счет будущих периодов

2.Безвозмездные поступления

3.Предстоящие поступления  задолженности по недостачам, выявленным за прошлые годы

4.Разница между суммой, подлежащей взысканию с виновных  лиц, и балансовой стоимостью  по недостачам ценностей

Прибыль и убытки

99

ЗАБАЛАНСОВЫЕ СЧЕТА

Арендованные основные средства

001

Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение

002

Материалы, принятые в  переработку

003

Товары, принятые на комиссию

004

Оборудование, принятое для монтажа

005

Бланки строгой отчетности

006

Списанная в убыток задолженность  неплатежеспособных дебиторов

007

Обеспечение обязательств и платежей полученные

008

Обеспечения обязательств и платежей выданные

009

Износ основных средств

010

Основные средства, сданные  в аренду

011

Номер доверенности

Дата выдачи

Срок действия

Должность и фамилия  лица, которому выдана доверенность

1

2

3

4

5

10

10.03.2002

20.03.2002

Растаковскому Ивану Лазаревичу

Растаковский

Поставщик

Номер и дата наряда (заменяющего  наряд документа) или извещения

Номер, дата документа, подтверждающего  выполнение поручения

6

7

8

ЗАО

«Диво»

Счет № 025 от 01.03.2002

Накладная mo 0012 от 10.03.2002; счет-фактура N9014

Номер по порядку

Материальные ценности

Единица измерения

Количество (прописью)

1

2

3

4

1.

обувь

пар

сто

Код

0317004

Номер

Дата

Номер документа

Дата составления

№ п/п

Счет, субсчет

Товарно-материальные ценности

Единица измерения

Цена, руб. коп.

Номер

Фактическое наличие

По данным бухгалтерского учета

инвентарный

паспорта

код по ОКЕИ

наименование

наименование, характеристика (вид, сорт, группа)

код (номенклатурный номер)

количество

сумма, руб. коп.

количество

сумма, руб. коп.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

и т.д.

Итого