Контрольная работа по «Бухгалтерский учет и анализ»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 29 Ноября 2013 в 15:55, контрольная работа

Краткое описание

Составить бухгалтерский баланс за отчетный период по ОАО «Меркурий» 30.11.2011 года; (Форма бухгалтерского баланса в соответствии с Приказом Мин.финансов РФ №66н от 02.07.2010г. Приложение №3)

Скачать в ZIP архиве (53.69 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Вложенные файлы: 1 файл

контр.бухучету.doc

— 398.00 Кб (Скачать файл)

 

 

Таблица 9. Расчет задолженности бюджету по НДС

Показатели

Сумма

НДС с объема продаж (90/68; 91/68)

Налоговые вычеты (68/19)

827000

275400

Сумма задолженности в бюджете

551600


 

Таблица 10. Расчеты налога на прибыль

№

Показатели

Сумма, руб.

1.

     1.1

 

 

 

     1.2

 

 

2.

     2.1

 

 

     2.2

 

 

 

 

 

3.

Доходы от обычных видов деятельности

Выручка от продаж (без НДС):

а) готовой продукции (62/90)

б) основных средств (62/91)

Итого:

Прочие доходы:

а) дебиторы (51/91)

Всего доходов:

Расходы от обычных видов деятельности

а) себестоимость (90/43)

б) коммерческие расходы (90/44)

Итого:

Прочие расходы:

а) остаточная стоимость основных средств (91/01)

б) проценты банку (91/66)

в) местные налоги (91/68)

Итого:

Всего расходов:

Бухгалтерская прибыль

 

 

4195000

400000

4595000

 

59000

4654000

 

4039000

120000

4159000

 

450000

15000

12000

477000

 

18000


Окончание таб. 10

4.

 

5.

 

6.

7.

Условный расходов по налогу на прибыль (п. 3*20%)

Налоговая разница (остаточная стоимость  основных средств*20%)

Текущий налог на прибыль (п.4 + п.5)

Нераспределенная прибыль (99/84)

3600

 

16000

 

19600

14400


 

 

Задание№4.

Составить оборотную  ведомость  на конец отчетного периода (31 декабря 2011г.) по данным расчетов на синтетических счетах.Приложение№2

 

Задание №5.

По данным оборотной ведомости составить бухгалтерский баланс на конец отчетного периода (Приказ Мин.финансов РФ №66н от 02.07.2010г.)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложения

                                                                                                                                    Приложение№1

Счет № «Наименование счета»

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма, руб.

Номер операции

На изделие А

На изделие Б

Итого

.

          

Оборот по дебету:

  

Оборот по кредиту:

  

 

 

Пример заполнения

Пример заполнения

 

Счет 26 «Общехозяйственные расходы»

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма, руб.

Номер операции

На изделие А

На изделие Б

Итого

4.

5.

12.

17.

19.

20.

34.

35.

6 000

180

5 000

50 000

90 000

30 600

12 000

1 000

39.

116 868

77 912

194 780

Оборот по дебету:

194 780

Оборот по кредиту:

194 780


 

 

 

 

 

 

Счет 01 Основные средства

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма, руб.

Номер операции

На изделие А

На изделие Б

Итого

9.

250000

13.

14.

400000

600000

1000000

Оборот по дебету:

250000

Оборот по кредиту:

1000000


 

 

 

Счет 67 «Долгосрочные кредиты»

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма, руб.

Номер операции

На изделие А

На изделие Б

Итого

.

  

10.

1500000

  

1500000

Оборот по дебету:

0

Оборот по кредиту:

1500000


 

 

 

Счет 25 «Общепроизводственные расходы»

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма, руб.

Номер операции

На изделие А

На изделие Б

Итого

4.

5.

12.

18. 35.

19.

20.

15000+9000

720

75000

20000+4000

110000

37400

37.

38.

184070

87050

271120

Оборот по дебету:

271120

Оборот по кредиту:

271120


 

 

 

 

Счет 08 «Вложения во внеоборотные активы»

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма, руб.

Номер операции

На изделие А

На изделие Б

Итого

6.

7.

8.

200000

5000

45000

9.

250000

  

250000

Оборот по дебету:

250000

Оборот по кредиту:

250000


 

 

 

Счет 01.1 «Выбытие основных средств»

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма, руб.

Номер операции

На изделие А

На изделие Б

Итого

13.

14.

400000+

600000

13. 14.

13. 14.

320000

10000

230000

370000

 

Оборот по дебету:

1000000

Оборот по кредиту:

1000000


 

Счет 02 «Амортизация основных средств»

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма, руб.

Номер операции

На изделие А

На изделие Б

Итого

13

14

320000+

230000

12.

12.

75000

5000

 

Оборот по дебету:

550000

Оборот по кредиту:

80000


 

 

 

 

 

 

 

 

 

Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма, руб.

Номер операции

На изделие А

На изделие Б

Итого

24.

49.

48.

91000

551485

275600

 

 

14. 50.

22.

42.

52.

53.

 

 

72000

91000

755000

3600

16000

12000

 

Оборот по дебету:

918085

Оборот по кредиту:

949600


 

 

Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма, руб.

Номер операции

На изделие А

На изделие Б

Итого

22.

29.

23.

78.

91000

44000

8000

1177000

19.

19.

19.

21.

500000

  

 

Оборот по дебету:

918085

Оборот по кредиту:

949600


 

Счет  «Расчеты с персоналом по оплате труда»

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма, руб.

Номер операции

На изделие А

На изделие Б

Итого

22.

29.

23.

78.

91000

44000

8000

1177000

19.

19.

19.

21.

500000

  

 

Оборот по дебету:

918085

Оборот по кредиту:

949600


 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение№2

                                                 Форма оборотно-сальдовой ведомости

 

 

Оборотно-сальдовая  ведомость ОАО «Меркурий» за декабрь 2011 г.

№ Корр.счёт

Наименование счета

Остаток на 30.11.2011

Оборот за месяц

Остаток на 31.12.2011

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

01

Основные средства

4240000

  

1250000

2000000

3490000

  

02

Амортизация основных средств

  

800000

550000

80000

  

330000

08

Вложения во внеоборотные активы

    

250000

16000

250000

0

 

16000

  

10

Материалы

600000

  

900000

1030000

470000

  

15

Заготовление и приобретение материальных ценностей

            

16

Отклонения в стоимости  материалов

15000

  

30000

30900

14100

  

19

Налог на добавленную  стоимость

    

275400

275600

  

200 

20

Основное производство

750000

  

2180900

2930900

    

25

Общепроизводственные  расходы

    

271120

271120

    

26

Общехозяйственные расходы

    

194780

194780

    

43

Готовая продукция

1120000

  

2930900

4039000

11900

  

44

Расходы на продажу

      

120000

  

120000 

50

Касса

8000

  

1236000

1237000

7000

  

51

Расчётный счёт

2500000

  

2563000

3776885

1286115

  

60

Расчёты с поставщиками

  

590000

1392400

1793600

  

991200

62

Расчёты с покупателями

1062000

  

5422000

944000

5540000

  

66

Краткосрочные кредиты  банков

  

300000

315000

15000 

    

67

Долгосрочные кредиты  банков

      

1500000

  

1500000

68

Расчёты по налогам и сборам

  

450000

918085

949600

  

481515

69

Расчёты по социальному  страхованию

  

252000

238000

238000

  

252000

70

Расчёты с персоналом по оплате труда

  

609000

1320000

711000

    

71

Расчёты с подотчётными лицами

      

13800

  

13800

76

Расчёты с прочими дебиторами-кредиторами

      

88000

  

88000

80

Уставный капитал

  

6984000

      

6984000

84

Нераспределённая прибыль

      

14400

  

14400

90

Продажи

    

4950000

4950000

    

91

Прочие доход и расходы

    

1080000

1080000

    

96

Резервы предстоящих  расходов

  

360000

      

360000

97

Расходы будущих периодов

50000

  

300000

50000

300000

  

99

Прибыли и убытки

    

567000

567000

    
 

ИТОГО:

10345000

10345000

29150585

29150585

11135115

11135115

Информация о работе Контрольная работа по «Бухгалтерский учет и анализ»