Контрольная работа по "Бухгалтерскому учету"

№ п/п

Наименование средств  и источников организации

Сумма,

Руб.

1

Незавершенное строительство

75 000

2

Патент на изобретение 

14 440

3

Станки в цехе основного  производства

39 900

4

Задолженность финансовым органам  по налогам и сборам

5 800

5

Задолженность покупателей  за отгруженную продукцию

22 100

6

Незавершенное производство

8 700

7

Краткосрочные займы предоставленные другим организациям

14 500

8

Резервный капитал

20 000

9

Здание склада

18 800

10

Авансы выданные

6 500

11

Денежные средства в кассе

780

12

Задолженность подотчетного лица по полученным средствам

380

13

Задолженность перед персоналом по оплате труда

16 700

14

Прибыль отчетного периода

14 300

15

Уставной капитал 

170 000

16

Расчетный счет

34 000

17

Прочие кредиторы

8 300

Дата

Содержание операций

Сумма

04.01

Перечислено с расчетного счета бюджету в погашение  задолженности по налогам и сборам

5 800

12.01

Поступили материалы от поставщика на сумму:

- без НДС

- НДС

14 000

2 520

14.12

Получены на расчетный  счет представленные ранее другим организациям займы

14 500

16.12

Поступил от покупателей  на расчетный счет аванс по договору купли-продажи продукции на сумму:

- аванса

- НДС

21 300

3 830

24.12

Возвращен в кассу подотчетным  лицом остаток неиспользуемой суммы 

380

25.12

Начислена амортизация по основным средствам производственных цехов 

400

29.12

Перечислено с расчетного счета поставщику в погашение  задолженности на полученные материалы

15 600

на

20

 г.

Коды

Форма № 1 по ОКУД

0710001

Дата (год, месяц, число)

Организация

ОАО « Меркурий»

по ОКПО

Идентификационный номер  налогоплательщика ИНН

Вид деятельности

по ОКВЭД

Организационно-правовая форма/форма  собственности 

Открытое акционерное общество

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть)  по ОКЕИ

384/385

Местонахождение (адрес)

Дата  утверждения

Дата  отправки (принятия)

Актив

Код по- 
казателя

На начало отчетного года

На конец отчет- 
ного периода

1

2

3

4

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

110

14 400

Основные средства

120

58 700

Незавершенное строительство

130

75 000

Долгосрочные финансовые вложения

140

Прочие внеоборотные активы

150

Итого по разделу I

190

148 140

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

210

8 700

в том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные  ценности

211

животные на выращивании и откорме

212

затраты в незавершенном производстве

213

8 700

готовая продукция и товары для  перепродажи

214

товары отгруженные

215

расходы будущих периодов

216

Налог на добавленную стоимость  по приобретенным ценностям

220

Дебиторская задолженность (платежи  по которой ожидаются более чем  через 12 месяцев после  
отчетной даты)

230

в том числе покупатели и заказчики

231

Дебиторская задолженность (платежи  по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной  
даты)

240

36 600

в том числе покупатели и заказчики

241

Краткосрочные финансовые вложения

250

14 500

Денежные средства

260

34780

Прочие оборотные активы

270

6 880

Итого по разделу II

290

86 960

БАЛАНС

300

235 100

Пассив

Код по- 
казателя

На начало  
отчетного периода

На конец отчет- 
ного периода

1

2

3

4

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

410

170 000

Добавочный капитал

420

Резервный капитал

430

20 000

в том числе:

резервы, образованные в соответствии  
с законодательством

431

резервы, образованные в соответствии  
с учредительными документами

432

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

14 300

Итого по разделу III

490

204 300

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

510

Отложенные налоговые обязательства

515

Прочие долгосрочные обязательства

520

Итого по разделу IV

590

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

610

Кредиторская задолженность

620

30 800

в том числе:

поставщики и подрядчики

621

задолженность перед персоналом организации

622

16 700

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

623

задолженность по налогам и сборам

624

5 800

прочие кредиторы

625

8 300

Задолженность перед участниками (учредителями)  
по выплате доходов

630

Доходы будущих периодов

640

Резервы предстоящих расходов

650

Прочие краткосрочные обязательства

660

Итого по разделу V

690

30 800

БАЛАНС

700

235 100

Руководитель

Главный

(подпись)

(расшифровка подписи)

бухгалтер

(подпись)

(расшифровка подписи)

«

»

20

 г.

Дата

Содержание  
операции

Документы, являющиеся основанием для отражения операции в бухгалтерском  учете

Корреспонденция счетов

Сумма, руб.

Дебет

Кредит

04.01

Перечислено с расчетного счета  бюджету в погашение задолженности  по налогам и сборам

Платежное поручение

68

51

5 800

12.01

Поступили материалы от поставщика на сумму:

• без НДС
• НДС

Накладная, приходный ордер

Счет-фактура

10

19

60

60

14 000

2 520

14.12

Получены на расчетный 

счет  предоставленные ранее другим организациям займы

Выписка с расчетного счета

51

58.3

14 500

16.12

Поступил от покупателей  на расчетный счет аванс по договору купли-продажи продукции на сумму:

• аванса
• НДС

Выписка с расчетного счета

Счет-фактура

51

76

62

68

21 300

3 830

24.12

Возвращен в кассу подотчетным  лицом остаток неиспользованной суммы

Авансовый отчет

50

71

380

25.12

Начислена амортизация 

по основным средствам производственных цехов

Карточка  ОС-6 учета

20

02

400

29.12

Перечислено с расчетного счета  поставщику в погашение задолженности  за полученные материалы

Банковская  выписка, платежное поручение

60

51

15 600