Автор работы: Пользователь скрыл имя, 02 Июня 2013 в 18:08, контрольная работа
2. Оборотные средства
2. Привлеченные источники образования средств
Сырье, материалы и покупные полуфабрикаты на складе
129 000
Авансы полученные
121 000
РЕШЕНИЕ:
№ счёта |
Наименование счета |
Остаток на 01.03.2____ | |
Дебет |
Кредит | ||
01 |
Основные средства |
187 300 |
- |
02 |
Амортизация основных средств |
- |
44 760 |
04 |
Нематериальные активы |
540 |
- |
05 |
Амортизация нематериальных активов |
- |
70 |
08 |
Вложения во внеоборотные активы |
603 297 |
- |
10 |
Материалы |
54 100 |
- |
19 |
Налог на добавленную стоимость |
9 300 |
- |
20 |
Основное производство |
7 200 |
- |
43 |
Готовая продукция |
118 700 |
- |
45 |
Товары отгруженные |
24 200 |
- |
50 |
Касса |
150 |
- |
51 |
Расчётный счёт |
96 300 |
- |
52 |
Валютный счет |
18 600 |
|
60 |
Расчёты с поставщиками |
- |
42 700 |
66 |
Краткосрочные кредиты банков |
- |
96 740 |
68 |
Расчёты по налогам и сборам |
- |
3 140 |
69 |
Расчёты по социальному страхованию |
- |
3 660 |
70 |
Расчёты с персоналом по оплате труда |
- |
26 280 |
71 |
Расчёты с подотчётными лицами |
320 |
- |
75 |
Расчеты с учредителями по вкладу в уставный капитал |
69 700 |
|
76 |
Расчёты с прочими дебиторами-кредиторами |
- |
469 830 |
80 |
Уставный капитал |
- |
188 760 |
82 |
Резервный капитал |
- |
75 600 |
84 |
Нераспределённая прибыль |
- |
104 700 |
97 |
Расходы будущих периодов |
67 033 |
- |
98 |
Доходы будущих периодов |
- |
200 500 |
ИТОГО: |
1 256 740 |
1 256 740 | |
Таблица 7
БАЛАНС по основной деятельности промышленного предприятия на 31 марта 2___г. (тыс. руб.)
АКТИВ |
ПАССИВ | ||
Разделы и статьи |
Сумма |
Разделы и статьи |
Сумма |
1 |
2 |
3 |
4 |
1. Внеоборотные активы |
3. Собственный капитал |
||
Нематериальные активы |
470 |
Уставный капитал |
188760 |
Основные средства |
142 540 |
Резервный капитал |
75600 |
Незавершенное строительство |
603 297 |
Прибыль текущего года |
104700 |
Итого по разделу 1 |
746 307 |
Итого по разделу 3 |
369 060 |
2. Оборотные активы |
4. Долгосрочные обязательства |
||
Запасы |
271233 |
Итого по разделу 4 |
0 |
НДС по приобретенным ценностям |
9300 |
5. Краткосрочные обязательства |
|
Дебиторская задолженность |
320 |
Краткосрочные кредиты банка |
96740 |
Денежные средства |
115050 |
Кредиторская задолженность |
545610 |
Прочие оборотные активы |
69700 |
Доходы будущих периодов |
205000 |
Итого по разделу 2 |
465 603 |
Итого по разделу 5 |
842 850 |
БАЛАНС |
1211910 |
БАЛАНС |
1211910 |
Задание № 7
СОДЕРЖАНИЕ ЗАДАНИЯ:
1. открыть счета
синтетического и
2. по каждой
хозяйственной операции
3. отразить хозяйственные операции на счетах.
4. Подсчитать итоги по оборотам и вывести остатки на конец отчетного периода (месяца) по каждому счету.
5. составить оборотные
ведомости по счетам
6. составить баланс на конец отчетного периода (месяца) по данным оборотной ведомости, составленной по счетам синтетического учета (табл. 13).
Исходные данные:
Таблица 9
Остатки средств предприятия на начало отчетного периода
№ п/п |
Хозяйственные средства и источники их образования |
Сумма, руб. |
1 |
Основные средства |
4200000 |
2 |
Амортизация основных средств |
860000 |
3 |
Производственные запасы |
750000 |
4 |
Нематериальные активы |
110000 |
5 |
Хозяйственный инвентарь (менее года) |
300000 |
6 |
Незавершенное промышленное производство |
420000 |
7 |
Готовая продукция |
680000 |
8 |
Касса |
2000 |
9 |
Расчетный счет |
353000 |
10 |
Задолженность поставщикам |
40000 |
11 |
Задолженность органам соцстраха по ЕСН |
5000 |
12 |
Задолженность работникам по зарплате |
180000 |
13 |
задолженность разных дебиторов |
30000 |
14 |
Задолженность разным кредиторам |
80000 |
15 |
Уставный капитал |
5127000 |
16 |
Резервный капитал |
233000 |
17 |
Краткосрочные ссуды банка |
320000 |
б) по счетам аналитического учета
Хозяйственные средства и источники их образования |
Ед. измерения |
Количество |
Цена |
Сумма |
Готовая продукция |
||||
прибор № 856 |
шт. |
60 |
1000 |
60000 |
прибор № 935 |
шт. |
60 |
2000 |
120000 |
прибор № 950 |
шт. |
100 |
5000 |
500000 |
Итого: |
680000 | |||
Кредиторы |
||||
Завод Резинотехники |
17000 | |||
Завод Свердловэнерго |
8000 | |||
Завод «Калибро» |
15000 | |||
Итого: |
40000 |
Табл. 10
Хозяйственные операции, произведенные за месяц
№ п/п |
Хозяйственные операции |
Сумма |
1 |
Получено с расчетного счета в кассу для заработной платы рабочим и служащим |
180000 |
2 |
Выдана из кассы зарплата рабочим и служащим |
180000 |
3 |
Выдано из кассы в подотчет по командировке инженеру Иванову С.И. |
1500 |
4 |
Уплачено с расчетного счета в погашение задолженности заводу «Калибр» |
15000 |
5 |
Поступили основные материалы от завода «Молот» |
10000 |
6 |
Отпущены в производство материалы на изготовление изделий группы «А» |
230000 |
7 |
Начислена зарплата рабочим основного производства |
260000 |
8 |
Принята на склад поступившая из производства готовая продукция: |
|
прибор № 856 100 шт. |
100000 | |
прибор № 935 80 шт. |
160000 | |
Прибор № 950 50 шт. |
250000 | |
9 |
Перечислено с расчетного счета кредиторская задолженность Свердловэнерго за отпущенную электроэнергию |
8000 |
10 |
Отгружена продукция: |
|
прибор № 856 120 шт. |
120000 | |
прибор № 935 100 шт. |
200000 | |
Прибор № 950 80 шт. |
400000 |
ХОД РЕШЕНИЯ:
1. по каждой
хозяйственной операции
2. откроем счета синтетического и аналитического учета, используя данные об остатках средств предприятия на начало отчетного периода (табл. 9); отразим хозяйственные операции на счетах; подсчитаем итоги по оборотам и выведем остатки на конец отчетного периода (месяца) по каждому счету.
3. составим оборотные
ведомости по счетам
4. составим баланс на конец отчетного периода (месяца) по данным оборотной ведомости, составленной по счетам синтетического учета (табл. 13).
ЖУРНАЛ ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ ЗА МЕСЯЦ:
№ п/п |
Хозяйственные операции |
Сумма |
проводки | |||||||||||||
Дт |
Кт | |||||||||||||||
1 |
Получено с расчетного счета в кассу для заработной платы рабочим и служащим |
180000 |
50 |
51 | ||||||||||||
2 |
Выдана из кассы зарплата рабочим и служащим |
180000 |
70 |
50 | ||||||||||||
3 |
Выдано из кассы в подотчет по командировке инженеру Иванову С.И. |
1500 |
71 |
50 | ||||||||||||
4 |
Уплачено с расчетного
счета в погашение |
15000 |
60.3 |
51 | ||||||||||||
5 |
Поступили основные материалы от завода «Молот» |
10000 |
10 |
60.4 | ||||||||||||
6 |
Отпущены в производство материалы на изготовление изделий группы «А» |
230000 |
20 |
10 | ||||||||||||
7 |
Начислена зарплата рабочим основного производства |
260000 |
20 |
70 | ||||||||||||
8 |
Принята на склад поступившая из производства готовая продукция: |
510000 |
43 |
20 | ||||||||||||
прибор № 856 100 шт. |
100000 |
43.1 |
20 | |||||||||||||
прибор № 935 80 шт. |
160000 |
43.2 | ||||||||||||||
Прибор № 950 50 шт. |
250000 |
43.3 | ||||||||||||||
9 |
Перечислено с расчетного счета кредиторская задолженность Свердловэнерго за отпущенную электроэнергию |
8000 |
60.2 |
51 | ||||||||||||
10 |
Отгружена продукция: |
720000 |
45 |
43 | ||||||||||||
прибор № 856 120 шт. |
120000 |
45 |
43.1 | |||||||||||||
прибор № 935 100 шт. |
200000 |
43.2 | ||||||||||||||
Прибор № 950 80 шт. |
400000 |
43.3 | ||||||||||||||
сч. 01 "Основные средства" |
сч. 02 "Амортизация основных | |||||||||||||||
средств" |
||||||||||||||||
Д |
К |
Д |
К | |||||||||||||
Сн = |
4 200 000 |
Сн = |
860000 | |||||||||||||
Об = |
0 |
Об= |
0 |
Об = |
0 |
Об = |
0 | |||||||||
Ск = |
4 200 000 |
0 |
Ск = |
860 000 | ||||||||||||
сч. 04 "Нематериальные |
сч. 10 "Материалы" |
|||||||||||||||
активы" |
||||||||||||||||
Д |
К |
Д |
К | |||||||||||||
Сн = |
110 000 |
Сн = |
300 000 |
|||||||||||||
5 |
10 000 |
6 |
230 000 | |||||||||||||
Об = |
0 |
Об= |
0 |
Об = |
10 000 |
Об = |
230 000 | |||||||||
Ск = |
110 000 |
Ск = |
80 000 |
|||||||||||||
сч.15 |
"Заготовление и приобретение |
сч. 20 "Основное производство" | ||||||||||||||
материальных ценностей" |
||||||||||||||||
Д |
К |
Д |
К | |||||||||||||
Сн = |
750 000 |
Сн = |
420 000 |
|||||||||||||
6 |
230 000 |
8 |
510 000 | |||||||||||||
7 |
260 000 |
|||||||||||||||
Об = |
0 |
Об= |
0 |
Об = |
490 000 |
Об = |
510 000 | |||||||||
Ск = |
750 000 |
Ск = |
400 000 |
|||||||||||||
сч. 43 "Готовая продукция" |
сч. 45 "Товары отгруженные" | |||||||||||||||
Д |
К |
Д |
К | |||||||||||||
Сн = |
680 000 |
|||||||||||||||
8 |
510 000 |
10 |
720 000 |
10 |
720 000 |
|||||||||||
Об = |
510 000 |
Об= |
720 000 |
Об = |
720 000 |
Об = |
0 | |||||||||
Ск = |
470 000 |
Ск = |
720 000 |
|||||||||||||
сч. 50 "Касса" |
сч. 51 "Расчетный счет" | |||||||||||||||
Д |
К |
Д |
К | |||||||||||||
Сн = |
2 000 |
Сн = |
353 000 |
|||||||||||||
1 |
180 000 |
2 |
180 000 |
1 |
180 000 | |||||||||||
3 |
1 500 |
4 |
15 000 | |||||||||||||
9 |
8 000 | |||||||||||||||
Об = |
180 000 |
Об= |
181 500 |
Об = |
0 |
Об = |
203 000 | |||||||||
Ск = |
500 |
Ск = |
150 000 |
|||||||||||||
сч. 60 "Расчеты с поставщиками |
сч. 66 "Расчеты по краткосрочным | |||||||||||||||
и подрядчиками" |
кредитам |
|||||||||||||||
Д |
К |
Д |
К | |||||||||||||
Сн= |
40 000 |
Сн = |
320 000 | |||||||||||||
4 |
15 000 |
5 |
10 000 |
|||||||||||||
9 |
8 000 |
|||||||||||||||
Об = |
23 000 |
Об= |
10 000 |
Об = |
0 |
Об = |
0 | |||||||||
Ск= |
27 000 |
Ск = |
320 000 | |||||||||||||
сч. 69 "Расчеты по соц.страхованию |
сч. 70 "Расчеты с персоналом по | |||||||||||||||
и обеспечению" |
оплате труда |
|||||||||||||||
Д |
К |
Д |
К | |||||||||||||
Сн= |
5 000 |
Сн = |
180 000 | |||||||||||||
2 |
180 000 |
7 |
260 000 | |||||||||||||
Об = |
0 |
Об= |
0 |
Об = |
180 000 |
Об = |
260 000 | |||||||||
Ск= |
5 000 |
Ск = |
260 000 | |||||||||||||
сч. 71 "Расчеты с подотчетными |
сч. 76 "Расчеты с разными | |||||||||||||||
лицами" |
дебиторами и кредиторами" | |||||||||||||||
Д |
К |
Д |
К | |||||||||||||
Сн = |
30 000 |
Сн = |
80 000 | |||||||||||||
3 |
1 500 |
|||||||||||||||
Об = |
1 500 |
Об= |
0 |
Об = |
0 |
Об = |
0 | |||||||||
Ск = |
31 500 |
Ск = |
80 000 | |||||||||||||
сч. 80 "Уставный капитал" |
сч. 82 "Резервный капитал" | |||||||||||||||
Д |
К |
Д |
К | |||||||||||||
Сн= |
5 127 000 |
Сн = |
233 000 | |||||||||||||
Об = |
0 |
Об= |
0 |
Об = |
0 |
Об = |
0 | |||||||||
Ск= |
5 127 000 |
Ск = |
233 000 | |||||||||||||
Информация о работе Контрольная работа по "Бухгалтерскому учету и аудиту"