Автор работы: Пользователь скрыл имя, 02 Июня 2013 в 18:08, контрольная работа
2. Оборотные средства
2. Привлеченные источники образования средств
Сырье, материалы и покупные полуфабрикаты на складе
129 000
Авансы полученные
121 000
Откроем следующие аналитические счета:
- к синтетическому счету 43 «Готовая продукция»
43.1 – прибор № 856
43.2 – прибор № 935
43.3 – прибор № 950
- к синтетическому счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
60.1 – завод Резинотехники
60.2 – завод Энергосбыт
60.3 – завод «Колибр»
60.4 – завод «Молот»
Таблица 11
Оборотная ведомость по счетам аналитического учета
№ п/п |
Наименование счетов |
Ед. измер. |
Цена |
Сальдо начальное |
Обороты за месяц |
Сальдо конечное | |||||
дебет |
кредит | ||||||||||
кол-во |
сумма |
кол-во |
сумма |
кол-во |
сумма |
кол-во |
сумма | ||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
1 |
Готовая продукция |
||||||||||
прибор № 856 |
шт. |
1000 |
60 |
60 000 |
100 |
100 000 |
120 |
120 000 |
40 |
40 000 | |
прибор № 935 |
шт. |
2000 |
60 |
120 000 |
80 |
160 000 |
100 |
200 000 |
40 |
80 000 | |
прибор № 950 |
шт. |
5000 |
100 |
500 000 |
50 |
250 000 |
80 |
400 000 |
70 |
350 000 | |
итого |
680 000 |
510 000 |
720 000 |
470 000 | |||||||
2 |
Кредиторы |
||||||||||
завод Резинотехники |
17 000 |
17 000 | |||||||||
завод Свердловэнергосбыт |
8 000 |
8 000 |
0 | ||||||||
завод "Колибр" |
15 000 |
15 000 |
0 | ||||||||
завод "Молот" |
10 000 |
10 000 | |||||||||
итого |
40000 |
23 000 |
10 000 |
27 000 | |||||||
Таблица 12
Оборотная ведомость по счетам синтетического учета
Наименование синтетических счетов |
Остатки на начало месяца |
Обороты за месяц |
Остатки на конец месяца | |||
дебет |
кредит |
дебет |
кредит |
дебет |
кредит | |
01 Основные средства |
4 200 000 |
4 200 000 |
||||
02 Амортизация основных средств |
860 000 |
860 000 | ||||
04 Нематериальные активы |
110 000 |
110 000 |
||||
10 Материалы |
300 000 |
10 000 |
230 000 |
80 000 |
||
15 Заготовление и приобретение материальных запасов |
750 000 |
750 000 |
||||
20 Основное производство |
420 000 |
490 000 |
510 000 |
400 000 |
||
43 Готовая продукция |
680 000 |
510 000 |
720 000 |
470 000 |
||
45 Товары отгруженные |
720 000 |
720 000 |
||||
50 Касса |
2 000 |
180 000 |
181 500 |
500 |
||
51 Расчетный счет |
353 000 |
203 000 |
150 000 |
|||
60 Расчеты с поставщиками |
40 000 |
23 000 |
10 000 |
27 000 | ||
66 Расчеты по краткоср.кред. |
320 000 |
320 000 | ||||
69 Расчеты по соц.страх и обеспеч. |
5 000 |
5 000 | ||||
70 Расчеты с персоналом |
180 000 |
180 000 |
260 000 |
260 000 | ||
71 Расчеты с подотчетными лицами |
30 000 |
1 500 |
31 500 |
|||
76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами |
80 000 |
80 000 | ||||
80 Уставный капитал |
5 127 000 |
5 127 000 | ||||
82 Резервный капитал |
233 000 |
233 000 | ||||
Итого: |
6 845 000 |
6 845 000 |
2 114 500 |
2 114 500 |
6 912 000 |
6 912 000 |
Таблица 13
БАЛАНС предприятия (тыс. руб.)
АКТИВ |
ПАССИВ | ||
Разделы и статьи |
Сумма |
Разделы и статьи |
Сумма |
1 |
2 |
3 |
4 |
1. Внеоборотные активы |
3. Собственный капитал |
||
Нематериальные активы |
110 |
Уставный капитал |
5127 |
Основные средства |
3340 |
Резервный капитал |
233 |
Итого по разделу 1 |
3 450 |
Итого по разделу 3 |
5 360 |
2. Оборотные активы |
4. Долгосрочные обязательства |
||
Запасы |
2420 |
Итого по разделу 4 |
0 |
Дебиторская задолженность |
31,5 |
5. Краткосрочные обязательства |
|
Денежные средства |
150,5 |
Краткосрочные кредиты банка |
320 |
Кредиторская задолженность |
372 | ||
Итого по разделу 2 |
<span class="dash041e_0431_ | ||
Информация о работе Контрольная работа по "Бухгалтерскому учету и аудиту"