Автор работы: Пользователь скрыл имя, 05 Января 2014 в 23:31, контрольная работа
Задание № 1 На основе приведенных в таблице 2 данных об активах, капитале и обязательствах ОАО по состоянию на 01.12.20ХХ г. провести группировку объектов бухгалтерского учета по их составу и размещению и по источникам их образования. Результаты группировки представить в табл. 3 и 4.
Задание № 2 Установить, как повлияют на изменение валюты бухгалтерского баланса ОАО операции, приведенные в таблице 5. Следует иметь ввиду, что существует четыре типа изменений.
Задание № 4
Заполнить карточки счетов бухгалтерского учета. При составлении карточек счетов остатки на начало месяца (1 декабря) берутся из таблицы 6. Остатки одинаковы для всех вариантов.
Таблица 6 | |||
Ведомость остатков по синтетическим
счетам ОАО | |||
№ счёта |
Наименование счёта |
Сумма, руб. | |
дебет |
кредит | ||
01 |
Основные средства |
24 950 000 |
|
02 |
Амортизация основных средств |
12 230 500 | |
04 |
Нематериальные активы |
1 670 000 |
|
05 |
Амортизация нематериальных активов |
295 000 | |
07 |
Оборудование к установке |
740 000 |
|
08 |
Вложения во внеоборотные активы |
1 650 000 |
|
10 |
Материалы |
2 263 000 |
|
19 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
153 305 |
|
20 |
Основное производство |
25 100 |
|
43 |
Готовая продукция |
1 291 730 |
|
50 |
Касса |
51 500 |
|
51 |
Расчетные счета |
6 599 000 |
|
58 |
Финансовые вложения |
1 080 500 |
|
60 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
1 005 000 | |
62 |
Расчеты с покупателями и заказчиками |
2 170 745 |
|
66 |
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам |
305 000 | |
67 |
Расчеты по долгосрочным кредитам и займам |
1 000 000 | |
68 |
Расчеты по налогам и сборам |
395 800 | |
69 |
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению |
127 300 | |
70 |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
306 100 | |
71 |
Расчеты с подотчетными лицами |
920 |
|
73 |
Расчеты с персоналом по прочим операциям |
1 200 |
|
76 |
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами |
15 000 |
3 800 |
80 |
Уставный капитал |
23 200 000 | |
83 |
Добавочный капитал |
500 000 | |
84 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
795 079 | |
99 |
Прибыли и убытки |
2 498 421 | |
ИТОГО: |
42 662 000 |
42 662 000 | |
Карточки счетов бухгалтерского учёта | |||
Счет 01-1 "Основные средства в организации" | |||
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ |
24 950 000 |
||
8 |
1 003 000 |
5а) |
760 000 |
Оборот |
1 003 000 |
Оборот |
760 000 |
Сальдо на 31.12.ХХ |
25 193 000 |
||
Счет 01-2 "Выбытие основных средств" | |||
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ |
|||
5а) |
760 000 |
5б) |
760 000 |
5в) |
0 | ||
Оборот |
760 000 |
Оборот |
760 000 |
Сальдо на 31.12.ХХ |
0 |
||
Счет 02 "Амортизация основных средств" | |||
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ |
12 230 500 | ||
5б) |
760 000 |
32а) |
230 000 |
32б) |
37 000 | ||
Оборот |
760 000 |
Оборот |
267 000 |
Сальдо на 31.12.ХХ |
11 737 500 | ||
|
Счет 04 "Нематериальные активы" | |||
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ |
1 670 000 |
||
22 |
98 140 |
||
Оборот |
98 140 |
Оборот |
|
Сальдо на 31.12.ХХ |
1 768 140 |
||
Счет 05 "Амортизация нематериальных активов" | |||
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ |
295 000 | ||
33 |
27000 | ||
Оборот |
0 |
Оборот |
0 |
Сальдо на 31.12.ХХ |
322 000 | ||
Счет 07 "Оборудование к установке" | |||
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ |
740 000 |
||
3 |
740 000 | ||
Оборот |
0 |
Оборот |
740 000 |
Сальдо на 31.12.ХХ |
0 |
||
Счет 08-1 "Строительство и приобретение объектов основных средств" | |||
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ |
1 650 000 |
||
3 |
740 000 |
8 |
1 003 000 |
4а) |
190 000 |
||
6а) |
66 000 |
||
Оборот |
996 000 |
Оборот |
1 003 000 |
Сальдо на 31.12.ХХ |
1 643 000 |
||
Счет 08-2 "Приобретение нематериальных активов" | |||
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ |
|||
7 |
85 000 |
22 |
98 140 |
12 |
500 |
||
26е) |
10 000 |
||
28д) |
2 600 |
||
29д) |
40 |
||
Оборот |
98 140 |
Оборот |
98 140 |
Сальдо на 31.12.ХХ |
0 |
||
Счет 10 "Материалы" | |||
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ |
2 263 000 |
||
1а) |
470 000 |
7 |
85 000 |
2 |
920 |
9а) |
300 000 |
5г) |
15 000 |
9б) |
85 000 |
19а) |
3 600 |
9в) |
97 800 |
9г) |
8 000 | ||
Оборот |
489 520 |
Оборот |
575 800 |
Сальдо на 31.12.ХХ |
2 176 720 |
||
Счет 19 "НДС по приобретенным ценностям" | |||
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ |
153 305 |
||
1б) |
84 600 |
31 |
202 050 |
4б) |
34 200 |
||
6б) |
11 880 |
||
10д) |
71 370 |
||
Оборот |
202 050 |
Оборот |
202 050 |
Сальдо на 31.12.ХХ |
153 305 |
||
Счет 20 "Основное производство" | |||
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ |
25 100 |
||
9а) |
300 000 |
35 |
1 095 140 |
26а) |
215 000 |
||
28а) |
55 900 |
||
29а) |
860 |
||
34 |
590 480 |
||
Оборот |
1 162 240 |
Оборот |
1 095 140 |
Сальдо на 31.12.ХХ |
92 200 |
||
Счет 25 "Общепроизводственные расходы" | |||
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ |
|||
9б) |
85 000 |
34 |
590 480 |
10б) |
160 000 |
||
26б) |
70 000 |
||
28б) |
18 200 |
||
29б) |
280 |
||
32а) |
230 000 |
||
33 |
27 000 |
||
Оборот |
590 480 |
Оборот |
590 480 |
Сальдо на 31.12.ХХ |
0 |
||
Счет 26 "Общехозяйственные расходы" | |||
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ |
|||
9в) |
97 800 |
36 |
430 780 |
10а) |
194 000 |
||
10в) |
37 000 |
||
20а) |
7 100 |
||
20б) |
1 000 |
||
26в) |
45 000 |
||
28в) |
11 700 |
||
29в) |
180 |
||
32б) |
37 000 |
||
Оборот |
430 780 |
Оборот |
430 780 |
Сальдо на 31.12.ХХ |
0 |
||
Счет 43 "Готовая продукция" | |||
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ |
1 291 730 |
||
35 |
1 095 140 |
19б) |
1 100 |
37б) |
1 548 832 | ||
Оборот |
1 095 140 |
Оборот |
1 549 932 |
Сальдо на 31.12.ХХ |
836 938 |
||
Счет 44 "Расходы на продажу" | |||
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ |
|||
9г) |
8 000 |
39 |
34 988 |
10г) |
5 500 |
||
26г) |
17 000 |
||
28г) |
4 420 |
||
29г) |
68 |
||
Оборот |
34 988 |
Оборот |
34 988 |
Сальдо на 31.12.ХХ |
0 |
||
Счет 50 "Касса" | |||
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ |
51 500 |
||
14 |
300 000 |
15а) |
250 000 |
21 |
1 900 |
15б) |
11 600 |
17 |
38 400 | ||
Оборот |
301 900 |
Оборот |
300 000 |
Сальдо на 31.12.ХХ |
53 400 |
||
Счет 51 "Расчетные счета" | |||
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ |
6 599 000 |
||
17 |
38 400 |
13а) |
1 206 000 |
18а) |
1 900 000 |
13б) |
14 000 |
18б) |
10 000 |
13в) |
500 |
13г) |
0 | ||
13д) |
40 400 | ||
13е) |
111 500 | ||
13з) |
1 900 | ||
13и) |
140 000 | ||
14 |
300 000 | ||
25 |
0 | ||
Оборот |
1 948 400 |
Оборот |
1 814 300 |
Сальдо на 31.12.ХХ |
6 733 100 |
||
Счет 58 "Финансовые вложения" | |||
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ |
1 080 500 |
||
24 |
0 |
||
Оборот |
0 |
Оборот |
0 |
Сальдо на 31.12.ХХ |
1 080 500 |
||
Счет 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" | |||
Дебет |
Кредит | ||
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
Сальдо на 01.12.ХХ |
1 005 000 | ||
13а) |
1 206 000 |
1а) |
470 000 |
1б) |
84 600 | ||
4а) |
190 000 | ||
4б) |
34 200 | ||
6а) |
66 000 | ||
6б) |
11 880 | ||
10а) |
194 000 | ||
10б) |
160 000 | ||
10в) |
37 000 | ||
10г) |
5 500 | ||
10д) |
71 370 | ||
Оборот |
1 206 000 |
Оборот |
1 324 550 |
Сальдо на 31.12.ХХ |
1 123 550 | ||
Информация о работе Контрольная работа по «Бухгалтерскому учету и аудиту»