Контрольная работа по «Бухгалтерскому учету и аудиту»

Актив

Пассив

б/c

Наименование бал/счета

сумма

к/с

Наименоване б.счета

Сумма

01

Основные средства

600000

80

Уставной капитал

20000

51

Расчетный счет

822000

84

Нераспределенная прибыль

700000

50

Касса

8000

60

Задолженность поставщика

710000

10

Материалы

175000

68

Задолженность по НДС бюджет

22000

10

Топливо

15000

68

Задолженность в пфр бюджет

48000

20

Незавершенное производство

60000

70

Задолженность перед персоналом

110000

69

Задолженность по социальному срахованию

70000

Итого

1680000

Итого

1680000

№

п/п

Дата

Содержание

сумма

Бух.проводка

1

2.03

с расчетного счета на основании чека №2349 получено  в кассу  наличными  – 75 000 руб.- на хознужды и заработную плату;

75.000

50

51

2

2.03

по платежной ведомости за февраль  выплачена заработная плата -35 000 руб.;

35.000

70

50

3

5.03

на расчетный счет сдана депонированная заработная плата  – 11 000 руб

11.000

51

76

4

6.03

с расчетного счета на основании  чека №2350 получены деньги в кассу  – 120 000 руб.- на оплату арендованного  помещения и текущие расходы (ГСМ, ремонт и пр.);

120.000

50

51

5

6.03

по расходному кассовому  ордеру № 34 выдано под отчет на командировочные  расходы директору – 65 000 руб.

65.000

71

50

6

6.03

по расходному кассовому  ордеру № 35 выдано под отчет материально  ответственному лицу – на канцтовары, ГСМ, оплату аренды  – 42000 руб.;

42.000

71

50

7

10.03

в кассу поступила выручка  за проданные материалы со склада - на основании приходного кассового  ордера № 19 - 67000 руб.;

67.000

50

62

8

10.03

на расчетный счет сдана  выручка, поступившая в кассу  на основании банковского документа  на взнос наличными, – 60 000 руб.;

60.000

51

50

9

12.03

с расчетного счета на основании  чека № 2351 получены деньги в кассу  – 37 000 руб.;

37.000

50

51

10

12.03

по расходному кассовому  ордеру № 38 выдано работнику – на приобретение ГСМ– 4000 руб.

4.000

71

50

11

12.03

выдано работнику в  подотчет на командировку – 33000 руб

33.000

71

50

12

15.03

принят авансовый отчет  по командировке – на сумму – 60000руб.

60.000

20

71

13

17.03

проведена внезапная инвентаризация денежных средств в кассе, в результате которой выявлен излишек в размере 12 000 руб.

12.000

50

91

14

18.03

с расчетного счета  оплачено  поставщику (согласно счета № 32)  за оборудование (три холодильные камеры) – в сумме 93000 рублей, в том числе НДС (18%).

93.000

60

51

15

20.03

получено оборудование  на склад ООО «Иней» (холодильные  камеры) – на общую сумму - 93000 руб., согласно счет-фактуры № 43

78813,56

14186,44

07

19

60

60

16

20.03

оплачено с  расчетного счета – НДС в федеральный  бюджет – в сумме 22000 руб. 

22.000

68

51

17

22.03

списаны ГСМ –  на производственные нужды за февраль  – в сумме 10000 руб.

10.000

20

10

18

Начислена заработная плата водителю – за март в размере  – 18000 руб.

18.000

20

70

19

Выдано  по расходному ордеру из кассы – заработная плата  водителю - ? (сумму рассчитать).

2340(15%)

15660

70

70

68

50

20

Оплачено с  расчетного счета – задолженность  поставщикам – в размере – 110000 руб.

110.000

60

51

21

Оплачена с  расчетного счета - задолженность перед  бюджетом – в сумме – 40000 руб.

40.000

68

51

22

Оплачено с  расчетного счета – за программное  обеспечение  ООО «Форус» - 5000руб.(в т.ч. НДС).

5.000

60

51

23

Списано на убытки  оборудование (в связи с хищением) – на сумму 76000 руб.

76.000

07

99

24

Начислены штрафные санкции за несвоевременные поставки (по договору № 16)  поставщику ООО «Прогресс» - в сумме – 3500руб.

35.000

60

91

25

Доначислен налог на прибыль за предыдущий год в сумме – 3000 руб.

3.000

99

68

№ п/п

К/с

Наименование

Сальдо на начало периода

Обороты за период

Сальдо конечное

Дебет

Кредит

Дт.Оборот

Кр.Оборот

Дебет

Кредит

1

01

Основные средства

600.000

-

-

-

600000

-

2

07

Оборудование

-

-

154813,56

-

154813,56

-

3

10

Материалы

190.000

-

-

10000

180000

-

4

19

НДС

-

-

14186,44

-

14186,44

-

5

20

Незав.производство

60.000

-

88000

-

148000

-

6

50

Касса

8000

-

311000

254660

64340

-

7

51

Расчетный счет

822.000

-

71000

502000

391000

-

8

60

Расчеты с поставщиками

-

710.000

243000

93000

-

560000

9

62

Расчеты с покупателями

-

-

-

67000

-

670000

10

68

Расчеты с бюджет

-

70.000

62000

5340

-

13340

11

69

Расчеты по соц.страхов

-

70.000

-

-

-

70000

12

70

Расчеты с персоналом

-

110.000

53000

18000

-

75000

13

71

Расчет с подотч. Лицам

-

-

144000

60000

84000

-

14

76

Расчеты с Деб. И Кред.

-

-

-

11000

-

11000

15

80

Уставной капитал 

-

20.000

-

-

-

20000

16

84

Нераспределенная прибыль

-

700.000

-

-

-

700000

17

91

Прочие доходы и расходы 

-

-

-

47000

-

47000

18

Прибыли и убытки

-

-

3000

76000

-

73000

Итого:

1.680.000

1.680.000

1.144.000

1.144.000

1.636.340

1.636.340

Актив

На начало отчетного периода

На конец отчетного периодо

1. Внеоборотные активы 

Основные средства

600.000

600.000

Незавершенное производство

60.000

148.000

Оборудование

-

154.813,56

Итого по разделу l.

660.000

902.813,56

2. Оборотные активы

Материалы

190.000

180.000

На НДС по приобретённым ценностям

-

14.186,44

Денежные средства (касса)

8.000

64.340

Расчетный счет

822.000

391.000

Прочие дебиторы

-

84.000

Итого по разделу:

1.020.000

733.526,44

Баланс

1.680.000

1.636.340

Пассив

3. Капитал и резервы

Уставной капитал 

20.000

20.000

Нераспределенная прибыль

700.000

700.000

Итого по разделу :

720.000

720.000

      V. Краткосрочные обязательства

Задолженность перед персоналом.

110.000

75.000

Расчет с бюджетом

70.000

13.340

Расчет с соц.страх.

70.000

70.000

Кредиторская задолженность с  поставщиками

710.000

560.000

Кредиторская задолженность с покупателями

-

67.000

Прочие кредиторы

-

11.000

Прочие расходы и доходы

-

47.000

Прибыли и убытки

-

73.000

Итого по разделу:

960.000

916.340

Баланс

1.680.000

1.636.340