Автор работы: Пользователь скрыл имя, 30 Апреля 2013 в 13:29, контрольная работа
ЗАДАНИЕ:
1.Составить журнал регистрации хозяйственных операций ( см. приложение 1)
2.Составить баланс на начало отчетного периода;
3.Открыть счета и субсчета бухгалтерского учета;
4.Отразить на счетах хозяйственные операции, при необходимости сделать соответствующие расчеты;
5.Определить обороты за месяц и сальдо на конец отчетного периода;
6.Составить оборотные ведомости по синтетическим и аналитическим счетам;
7.Составить баланс по форме № 1.
По комплектующим изделиям ( к операциям 14, 15)
№/№ п / п |
Показатели |
Материалы по покупным ценам, руб. |
Транспортно-заготовительные |
Средний процент расходов ,% |
Фактическая себестоимость материалов, руб. | |
1. |
Остаток на начало |
24000 |
16000 |
40000 | ||
2. |
Поступило за месяц |
24700 |
400 |
25100 | ||
3. |
Всего (1 + 2) |
48700 |
16400 |
0,34 |
65100 | |
4. |
Израсходовано: На производство:
|
28000 |
9520 |
37520 | ||
|
18000 |
6120 |
24120 | |||
|
1500 |
510 |
2010 | |||
|
||||||
|
||||||
5. |
Итого израсходовано |
47500 |
16150 |
63650 | ||
6. |
Остаток материалов на конец месяца |
1200 |
250 |
1450 | ||
7. |
Всего (5 + 6) |
48700 |
16400 |
65100 |
РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ОБЩЕПРОИЗВОДСТВЕННЫХ И ОБЩЕХОЗЯЙСТВЕННЫХ РАСХОДОВ
(к операциям 30, 31, 32)
Вид продукции
Изд. № 1 |
Основная зарплата производственных рабочих
|
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования
|
Итого (2 гр. + 3 гр.)
|
Общепроизводственные (цеховые) расходы
|
% общепроизводственных расходов 5 гр. Х 100% 4 гр.
|
Общехозяйственные расходы
|
% общехозяйственных расходов 7 гр. Х 100% 4 гр.
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
Изд. № 1 |
49000 |
20919 |
69919 |
33940 |
0,4 |
29155 |
0,4 |
Изд. № 2 |
31000 |
20919 |
51919 |
33940 |
0,6 |
29155 |
0,6 |
Итого: |
80000 |
41838 |
121838 |
67880 |
1,0 |
58310 |
1,0 |
ПРИЛОЖЕНИЕ № 4
№ п/п |
Показатели |
Изделия № 1 |
Изделия № 2 |
Всего |
1. |
Незавершенное производство на начало месяца |
15000 |
12000 |
27000 |
2. |
Затраты на производство за месяц |
234393 |
189641 |
425034 |
3. |
Незавершенное производство наконец месяца |
11489 |
3200 |
14689 |
4. |
Итого фактическая себестоимость выпущенной за месяц продукции |
237904 |
198441 |
436345 |
5. |
Плановая себестоимость продукц |
239000 |
136000 |
375000 |
6. |
Отклонение фактической Экономия (-) Перерасход (+) |
-1096 |
62441 |
61345 |
ПРИЛОЖЕНИЕ № 5
РАСЧЕТ ОТКЛОНЕНИЙ ФАКТИЧЕСКОЙ СЕБЕСТОИМОСТИ ОТ ПЛАНОВОЙ ПО ОТГРУЖЕННОЙ (ПРОДАННОЙ) ПРОДУКЦИИ
(к операции № 40)
Показатели |
Плановая себестоимость |
Отклонения фактической Экономия (-), перерасход (+) |
Средний процент отклонений, % |
Фактическая себестоимость отгруженной (проданной) продукции, руб. |
Остаток готовой продукции на начало |
86000 |
-6000 |
80000 | |
Выпущено из производства |
375000 |
61345 |
436345 | |
И т о г о |
461000 |
55345 |
516345 | |
Отгружено покупателям |
417000 |
50040 |
467040 | |
Остаток ГП на конец |
44000 |
5305 |
49305 | |
И т о г о |
Наименование счетов |
Сальдо на начало отчетного периода |
Обороты за отчетный период |
Сальдо на конец отчетного периода | |||
СНД |
СНК |
ОД |
ОК |
СКД |
СКК | |
Основные средства |
933000 |
60000 |
70000 |
923000 |
||
Амортизация основных средств |
90000 |
8600 |
98600 | |||
Вложение во внеобортные активы |
60000 |
60000 |
||||
материалы |
168000 |
235127 |
246675 |
156452 |
||
НДС по приобретенным материальным ценностям |
42415 |
42237 |
178 |
|||
Основное производство |
27000 |
424034 |
436345 |
14689 |
||
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования |
20919 |
20919 |
||||
Общепроизводственные(цеховые) |
33940 |
33940 |
||||
Общехозяйственные расходы |
29155 |
29155 |
||||
Готовая продукция |
80000 |
436345 |
467040 |
49305 |
||
Расходы на продажу |
1000 |
1980 |
1990 |
990 |
||
Касса |
1200 |
104000 |
102400 |
2800 |
||
Расчетный счет |
165000 |
906850 |
559791 |
512059 |
||
Расчеты с поставщиками |
27000 |
247741 |
278532 |
57791 | ||
Расчеты с покупателями |
18000 |
600000 |
708000 |
90000 | ||
Расчеты по налогам и сборам |
6000 |
48237 |
104774 |
62537 | ||
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению |
8000 |
7050 |
32864 |
33814 | ||
Расчеты по кредитам и займам |
45000 |
180000 |
190000 |
55000 | ||
Расчеты с персоналам по оплате труда |
110000 |
111300 |
126400 |
125100 | ||
Расчеты с подотчетными лицами |
|
2900 |
2790 |
110 |
||
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами |
20000 |
18000 |
93050 |
8850 |
89200 |
3000 |
Уставный капитал |
993500 |
993500 | ||||
Резервный капитал |
64500 |
3000 |
67500 | |||
Нераспределенная прибыль |
115200 |
3000 |
112200 | |||
Продажи |
608050 |
608050 |
||||
Выручка |
608050 |
|||||
Себестоимость продаж |
467040 |
|||||
НДС |
92974 |
|||||
Коммерческие расходы |
1990 |
|||||
Прибыль(убыток) от продаж |
46046 |
|||||
Резервы предстоящих периодов |
5695 |
5695 | ||||
Расходы будущих периодов |
4000 |
2000 |
2000 |
|||
Прибыли и убытки |
|
46046 | ||||
Итого |
1477200 |
1477200 |
4198107 |
4198107 |
1750783 |
1750783 |
Оборотно- сальдовая ведомость
к приказу Минфина РФ от 22 июля 2003 г. № 67н
(с учетом приказа Госкомстата РФ и Минфина РФ
от 14 ноября 2003 г. № 475/102н)
на |
31 марта 2010 |
|
г. |
Коды | ||||||||||||
Форма № 1 по ОКУД |
0710001 | |||||||||||||||
Дата (год, месяц, число) |
||||||||||||||||
Организация |
по ОКПО |
|||||||||||||||
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН |
||||||||||||||||
Вид деятельности |
по ОКВЭД |
|||||||||||||||
Организационно-правовая форма/форма собственности |
||||||||||||||||
по ОКОПФ/ОКФС | ||||||||||||||||
Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ |
384/385 | |||||||||||||||
Местонахождение (адрес) |
||||||||||||||||
Дата утверждения |
||||||||||||||||
Дата отправки (принятия) |
Актив |
Код по- |
На начало отчетного года |
На конец отчет- |
1 |
2 |
3 |
4 |
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы |
110 |
||
Основные средства |
120 |
843000 |
824400 |
Незавершенное строительство |
130 |
||
Доходные вложения в материальные ценности |
135 |
||
Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
||
Отложенные налоговые активы |
145 |
||
Прочие внеоборотные активы |
150 |
60000 |
|
Итого по разделу I |
190 |
903000 |
824400 |
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы |
210 |
168000 |
156452 |
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
211 |
168000 |
156452 |
животные на выращивании и откорме |
212 |
||
затраты в незавершенном производстве |
213 |
27000 |
14689 |
готовая продукция и товары для перепродажи |
214 |
80000 |
49305 |
товары отгруженные |
215 |
||
расходы будущих периодов |
216 |
4000 |
2000 |
прочие запасы и затраты |
217 |
1000 |
1100 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
220 |
178 | |
Дебиторская задолженность (платежи
по которой ожидаются более чем
через 12 месяцев после |
230 |
||
в том числе покупатели и заказчики |
231 |
||
Дебиторская задолженность (платежи
по которой ожидаются в течение
12 месяцев после отчетной |
240 |
38000 |
89200 |
в том числе покупатели и заказчики |
241 |
89200 |
89200 |
Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
||
Денежные средства |
260 |
166200 |
514859 |
Прочие оборотные активы |
270 |
||
Итого по разделу II |
290 |
484200 |
827783 |
БАЛАНС |
300 |
1387200 |
1652183 |
Форма 0710001 с. 2
Пассив |
Код по- |
На начало |
На конец отчет- |
1 |
2 |
3 |
4 |
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал |
410 |
993500 |
993500 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
411 |
() |
() |
Добавочный капитал |
420 |
||
Резервный капитал |
430 |
64500 |
67500 |
в том числе: резервы, образованные в соответствии |
431 |
||
резервы, образованные в соответствии |
432 |
||
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
470 |
115200 |
158246 |
Итого по разделу III |
490 |
1173200 |
1219246 |
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты |
510 |
||
Отложенные налоговые обязательства |
515 |
||
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
||
Итого по разделу IV |
590 |
||
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты |
610 |
45000 |
55000 |
Кредиторская задолженность |
620 |
45000 |
60791 |
в том числе: поставщики и подрядчики |
621 |
45000 |
60791 |
задолженность перед персоналом организации |
622 |
110000 |
125100 |
задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
623 |
6000 |
33814 |
задолженность по налогам и сборам |
624 |
8000 |
62537 |
прочие кредиторы |
625 |
90000 | |
Задолженность перед участниками
(учредителями) |
630 |
||
Доходы будущих периодов |
640 |
||
Резервы предстоящих расходов |
650 |
5695 | |
Прочие краткосрочные |
660 |
||
Итого по разделу V |
690 |
214000 |
432937 |
БАЛАНС |
700 |
1387200 |
1652183 |
СПРАВКА о наличии
ценностей, |
|||
Арендованные основные средства |
910 |
||
в том числе по лизингу |
911 |
||
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение |
920 |
125000 |
108000 |
Товары, принятые на комиссию |
930 |
25000 | |
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособность дебиторов |
940 |
||
Обеспечения обязательств и платежей полученные |
950 |
||
Обеспечения обязательств и платежей выданные |
960 |
||
Износ жилищного фонда |
970 |
||
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов |
980 |
||
Нематериальные активы, полученные в пользование |
990 |
||
Информация о работе Контрольная работа по "Теории бухгалтерского учета"