Организация и учет безналичных расчетов в кредитных организациях

                               |Вид оп. |      |Очер. плат.|

                               |————————|      |           |

                               |Наз. пл.|      |———————————|

                               |————————|      |           |

Получатель                     |Код     |      |Рез. поле  |

—————————————————————————————————————————————————————————————————————————

Назначение  платежа

 

Дата отсылки (вручения) плательщику предусмотренных  договором документов

—————————————————————————————————————————————————————————————————————————

                     Подписи            Отметки банка получателя

 

             —————————————————————————

М.П.

             —————————————————————————

 

————————————————————————————————————————————————————————

N ч.  | N плат. |  Дата  | Сумма   |  Сумма  | Подпись    Дата помещения

 плат. | ордера  |  плат. | частич- | остатка |            в картотеку

       |         | ордера | ного    | платежа |

       |         |        | платежа |         |

———————|—————————|————————|—————————|—————————|—————————

       |         |        |         |         |            Отметки банка

       |         |        |         |         |            плательщика

       |         |        |         |         |

 

 

Кроме реквизитов,  в платежном требовании указываются:

а) условие оплаты;

б) срок для акцепта;

в) дата отсылки (вручения) плательщику предусмотренных  договором документов в случае, если эти документы были отосланы (вручены) им плательщику;

г) наименование товара (выполненных работ, оказанных  услуг), номер и дата договора, номера документов, подтверждающих поставку товара (выполнение работ, оказание услуг), дата поставки товара (выполнения работ, оказания услуг), способ поставки товара и другие реквизиты - в поле "Назначение платежа".

 

2.5.1. Расчеты платежными требованиями, оплачиваемыми с акцептом плательщиков

 

В платежном  требовании, оплачиваемом с акцептом плательщика, в поле "Условие оплаты" получатель средств проставляет "с акцептом".

Срок для  акцепта платежных требований определяется сторонами по основному договору. При этом срок для акцепта должен быть не менее пяти рабочих дней.

При оформлении платежного требования кредитор (получатель средств) по основному договору в поле "Срок для акцепта" указывает количество дней, установленных договором для акцепта платежного требования. При отсутствии такого указания сроком для акцепта считается пять рабочих дней.

При оформлении платежного требования кредитор (получатель средств) по основному договору в поле "Срок для акцепта" указывает количество дней, установленных договором для акцепта платежного требования. При отсутствии такого указания сроком для акцепта считается пять рабочих дней.

Платежные требования помещаются исполняющим банком в  картотеку по внебалансовому счету N 90901 "Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты" до получения акцепта плательщика либо наступления срока платежа.

Плательщик  вправе досрочно акцептовать платежное  требование путем представления в банк заявления, составленного в произвольной форме и оформленного подписями должностных лиц, имеющих право подписи расчетных документов, и оттиском печати.

Плательщик  вправе отказаться полностью или  частично от акцепта платежных требований по основаниям, предусмотренным в основном договоре, в том числе в случае несоответствия применяемой формы расчетов заключенному договору, с обязательной ссылкой на пункт, номер, дату договора и указанием мотивов отказа.

Отказ плательщика  от оплаты платежного требования оформляется  заявлением об отказе от акцепта формы N 0401004, составляемым в трех экземплярах. Первый и второй экземпляры заявления оформляются подписями должностных лиц, имеющих право подписи расчетных документов, и оттиском печати плательщика.

Ответственный исполнитель банка, на которого возложен прием заявлений об отказе от акцепта платежных требований, проверяет правильность и полноту оформления клиентом заявления об отказе от акцепта, наличие основания для отказа, ссылки на номер, дату, пункт договора, в котором это основание предусмотрено, а также соответствие номера и даты договора указанным в платежном требовании и заверяет все экземпляры заявления об отказе от акцепта своей подписью и оттиском штампа банка с указанием даты.

При полном отказе от акцепта платежное требование изымается из картотеки по внебалансовому счету N 90901 "Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты" и в тот же день подлежит возврату в банк-эмитент вместе со вторым экземпляром заявления об отказе от акцепта для возврата получателю средств.

Первый экземпляр  заявления об отказе от акцепта с  копией платежного требования помещается в документы дня банка плательщика в качестве основания возврата расчетного документа без оплаты и списания с внебалансового счета N 90901 "Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты", третий экземпляр заявления возвращается плательщику в качестве расписки в получении заявления об отказе от акцепта.

При частичном  отказе от акцепта платежное требование изымается из картотеки по внебалансовому счету N 90901 "Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты" и оплачивается в сумме, акцептованной плательщиком. При этом сумма, обозначенная цифрами, обводится и рядом с ней выводится новая сумма, подлежащая оплате. Произведенная запись заверяется подписью ответственного исполнителя банка. Первый экземпляр заявления об отказе от акцепта вместе с первым экземпляром платежного требования помещаются в документы дня в качестве основания списания денежных средств со счета клиента, второй экземпляр заявления направляется не позже рабочего дня, следующего за днем приема заявления об отказе от акцепта, в банк-эмитент для передачи получателю средств, третий экземпляр заявления возвращается плательщику в качестве расписки в получении заявления об отказе от акцепта.

Все возникающие  между плательщиком и получателем  средств разногласия разрешаются в порядке, предусмотренном законодательством.

 

2.5.2. Расчеты платежными требованиями, оплачиваемыми без акцепта плательщиков

 

В платежном  требовании на безакцептное списание денежных средств со счетов плательщиков на основании законодательства в поле "Условие оплаты" получатель средств проставляет "без акцепта", а также делает ссылку на закон (с указанием его номера, даты принятия и соответствующей статьи), на основании которого осуществляется взыскание. В поле "Назначение платежа" взыскателем в установленных случаях указываются показания измерительных приборов и действующие тарифы либо производится запись о расчетах на основании измерительных приборов и действующих тарифов.

В платежном  требовании на безакцептное списание денежных средств на основании договора в поле "Условие оплаты" получатель средств указывает "без акцепта", а также дату, номер основного договора и соответствующий его пункт, предусматривающий право безакцептного списания.

Безакцептное  списание денежных средств со счета  в случаях, предусмотренных основным договором, осуществляется банком при наличии в договоре банковского счета условия о безакцептном списании денежных средств либо на основании дополнительного соглашения к договору банковского счета, содержащего соответствующее условие. Плательщик обязан предоставить в обслуживающий банк сведения о кредиторе (получателе средств), который имеет право выставлять платежные требования на списание денежных средств в безакцептном порядке, наименовании товаров, работ или услуг, за которые будут производиться платежи, а также об основном договоре (дата, номер и соответствующий пункт, предусматривающий право безакцептного списания).

Отсутствие  условия о безакцептном списании денежных средств в договоре банковского счета либо дополнительного соглашения к договору банковского счета, а также отсутствие сведений о кредиторе (получателе средств) и иных вышеуказанных сведений является основанием для отказа банком в оплате платежного требования без акцепта. Данное платежное требование оплачивается в порядке предварительного акцепта со сроком для акцепта пять рабочих дней.

При приеме платежных  требований на безакцептное списание денежных средств ответственный  исполнитель исполняющего банка  обязан проверить наличие ссылки на законодательный акт (основной договор), дающий право получателю средств на указанный порядок расчетов, его дату, номер, соответствующий пункт, а также, в установленных случаях, наличие показаний измерительных приборов и действующих тарифов либо записи о расчетах на основании измерительных приборов и действующих тарифов.

При отсутствии указания "без акцепта" платежные требования подлежат оплате плательщиком в порядке предварительного акцепта со сроком для акцепта пять рабочих дней.

 

2.6. Расчеты инкассовыми поручениями

 

Инкассовое  поручение является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщика.

Инкассовые  поручения применяются:

1) в случаях,  когда бесспорный порядок взыскания  денежных средств установлен  законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции;

2) для взыскания  по исполнительным документам;

3) в случаях,  предусмотренных сторонами по  основному договору, при условии  предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

Инкассовое  поручение составляется на бланке формы 0401071.

 

                                                                 ——————— 

                                                                |0401071|

——————————————————————                                           ———————

Поступ. в банк плат.

 

Инкассовое  поручение N              —————————— —————————————————

                                       Дата       Вид платежа

 

Сумма    |

прописью |

         |

—————————————————————————————————————————————————————————————————————————

ИНН                            |Сумма   |

                               |        |

                               |————————|————————————————————————————————

                               |Сч. N   |

Плательщик                     |        |

———————————————————————————————|————————|

                               |БИК     |

                               |————————|

                               |Сч. N   |

Банк плательщика               |        |

———————————————————————————————|————————|————————————————————————————————

                               |БИК     |

                               |————————|

                               |Сч. N   |

Банк получателя                |        |

———————————————————————————————|————————|

ИНН                            |Сч. N   |

                               |        |

                               |————————|————————————————————————————————

                               |Вид оп. |      |Очер. плат.|

                               |————————|      |           |

                               |Наз. пл.|      |———————————|

                               |————————|      |           |

Получатель                     |Код     |      |Рез. поле  |

—————————————————————————————————————————————————————————————————————————

Назначение  платежа

 

 

—————————————————————————————————————————————————————————————————————————

                     Подписи            Отметки банка получателя

 

             —————————————————————————

М.П.

             —————————————————————————

 

————————————————————————————————————————————————————————

N ч.  | N плат. |  Дата  | Сумма   |  Сумма  | Подпись    Дата помещения

 плат. | ордера  | плат.  | частич- | остатка |            в картотеку

       |         | ордера | ного    | платежа |

       |         |        | платежа |         |

———————|—————————|————————|—————————|—————————|—————————

       |         |        |         |         |            Отметки  банка

       |         |        |         |         |           плательщика

       |         |        |         |         |

 

 

При взыскании  денежных средств со счетов в бесспорном порядке в случаях, установленных законом, в инкассовом поручении в поле "Назначение платежа" должна быть сделана ссылка на закон (с указанием его номера, даты принятия и соответствующей статьи).

При взыскании  денежных средств на основании исполнительных документов инкассовое поручение должно содержать ссылку на дату выдачи исполнительного документа, его номер, номер дела, по которому принято решение, подлежащее принудительному исполнению, а также наименование органа, вынесшего такое решение. В случае взыскания исполнительского сбора судебным приставом-исполнителем инкассовое поручение должно содержать указание на взыскание исполнительского сбора, а также ссылку на дату и номер исполнительного документа судебного пристава-исполнителя.

Инкассовые  поручения на взыскание денежных средств со счетов, выставленные на основании исполнительных документов, принимаются банком взыскателя с  приложением подлинника исполнительного документа либо его дубликата.

Банки не принимают  к исполнению инкассовые поручения  на списание денежных средств в бесспорном порядке, если прилагаемый к инкассовому  поручению исполнительный документ предъявлен по истечении срока, установленного законодательством.