Отчет по практике в ОАО "ДРСК"

Величина уставного  капитала соответствует усыновленной в уставе Общества и не менялась по сравнению с 31.12.2010 г. Уставный капитал состоит из 910 333 199 800 акций, номиналом 0,01 рубля.

Добавочный  капитал по состоянию на 31.12.2011 г. составил 6 291 545 тыс. рублей, в том  числе переоценка внеоборотных активов - 6 065 545 тыс. рублей (на 31.12.2010 г. - 6 343 738 тыс. рублей, в том числе переоценка внеоборотных активов - 6 117 738 тыс. рублей).

В 2011 году резервный  капитал в сумме 29 445 тыс. рублей (образованный по решению собрания акционеров путем  распределения прибыли 2008 года в сумме 5 041 тыс. рублей и 2010 года в сумме 24 404 тыс. рублей) был направлен на погашение убытков прошлых лет.

 

 

 

Займы и кредиты

Кредиты полученные

Общая сумма  кредитов, полученных в течение 2011 года, составила 5 013 ООО тыс. рублей (в 2010 г. - 1 590 000 тыс. рублей). Общая сумма кредитов, погашенных в течение 2011 года, составила 880 000 тыс. рублей (в 2010 г. - 1 235 000 тыс. рублей).

Расшифровка задолженности  перед кредитными организациями  в разрезе долгосрочных и краткосрочных  кредитов:

тыс. рублей

Наименование	На 31.12.2011 года	На 31.12.2010 года	На 31.12.2009 года	Срок погашения
Долгосрочные  заемные средства
ОАО «Сбербанк  России»	1 270 000	-	-	08.2013
ОАО АКБ «Росбанк»	818 000	-	-	11.2013
ОАО «Газпромбанк»	700 000	-	•	05.2014
ОАО АКБ «Связьбанк»	500 000	-	-	06.2013
ОАО «Сбербанк  России»	300 000	-	-	01.2013
ОАО АКБ «Связьбанк»	-	350 000	-	05.2012
ОАО «Сбербанк  России»	-	240 000	-	09.2012
ОАО «Сбербанк  России»	-	-	300 000	03.2011
ОАО АКБ «Связьбанк»	-	-	100 000	02.2011
ОАО «Сбербанк России))	-	-	80 000	05.2011
ОАО АКБ «Связьбанк»	-	-	55 000	06.2011
Задолженность по процентам	4 273	1 166	1 679
Итого долгосрочные заемные средства	3 592 273	591 166	536 679
Краткосрочные кредиты
ОАО «Сбербанк  России»	800 000	-	-	07.2012
1 ОАО «Сбербанк России»	400 000	-	-	08.2012
ОАО АКБ «Росбанк»	225 000	-	-	05.2012
ОАО «Сбербанк  России»		235 000	-	05.2011
ОАО «Газпромбанк»		180 000	-	08.2011
ОАО АКБ «Росбанк»		110 000	-	04.2011
ОАО «Сбербанк  России»		100 000	-	04.2011
ОАО «Сбербанк  России»		-	140 000	02.2010
ОАО «Сбербанк  России»		-	110 000	03.2010
ОАО «Сбербанк  России»		-	70 000	04.2010
Текущая часть  долгосрочных кредитов
ОАО АКБ «Связьбанк»	350 000	-	-	05.2012
ОАО «Сбербанк  России»	240 000	-	-	09.2012
ОАО «Сбербанк  России»	-		-	03.2011
ОАО АКБ «Связьбанк»	-	140 000	-	11.2011
ОАО «Сбербанк  России»	-	115 000	-	12.2011
ОАО «ВТБ»	-	-	260 000	07.2010
Задолженность по процентам	2 278	1 122	3 663
Итого краткосрочные  заемные средства	2 017 278	881 122	583 663

 

Общая сумма  долгосрочных кредитов, подлежащая погашению в течение не более чем одного года от отчетной даты и отраженная в бухгалтерском балансе в составе краткосрочных обязательств, с учетом начисленных процентов, составила 591 114 тыс. рублей на 31.12.2011 (255 485 тыс. рублей и 262 857 тыс. рублей - на 31.12.2010 и 31.12.2009 соответственно).

Процентные  ставки по кредитам (% годовых)

Наименование	2011	2010
Долгосрочные  кредиты в российских рублях	6,73%-9,60%	7.85%-8.12%
Краткосрочные кредиты в российских рублях	5,90% -6.10%	6,85%-9,00%

 

За пользование  долгосрочными кредитными ресурсами  банков за 2011 г. начислено процентов  в размере 124 949 тыс. рублей (2010 г. - 38 856 тыс. рублей), из них уплачено в сумме 121 662 тыс. рублей (2010 г. - 34 1% тыс. рублей).

За пользование краткосрочными кредитными ресурсами банков за 2011 год начислено процентов в размере 71 562 тыс. рублей (2010 г. - 67 770 тыс. рублей), в течение 2011 года было уплачено - 70 406 тыс. рублей (2010 г. - 75 483 тыс. рублей).

Займы полученные

Задолженность по краткосрочному займу на 31.12.2010 г. составила 800 000 тыс. рублей. Заимодавцем является ОЛО «РАО Энергетические системы Востока» (далее - ОАО «РАО ЭС Востока»). Процентная ставка по данному займу составляет 8,12% годовых.

За пользование  займом в течение 2011 года начислено и уплачено процентов 55 783 тыс. рублей (2010 г. - 50 127 тыс. рублей).

По состоянию  на 31.12.2010 г. на балансе Общества числились  векселя, выданные ОЛО «РАО ЭС Востока», на сумму 1 000 000 тыс. рублей, которые  в апреле 2011 года были предъявлены к погашению. В апреле 2011 г. был заключен договор займа с ОАО «РАО ЭС Востока» с целью погашения векселей на сумму 1 000 000 тыс. рублей. Процентная ставка по займу составила 8,00 % годовых.

За пользование  займом в течение 2011 года начислено и уплачено процентов 54 356 тыс. рублей

На конец  отчетного периода задолженность  по долгосрочному процентному займу  составила 1 000 000 тыс. рублей, срок погашения - сентябрь 2013 года.

Прочая  информация по заемным средствам

Сумма процентов  по кредитам и займам, включенная в стоимость инвсстицио1шых активов в 2011 году, составила 55 886 тыс. рублей (2010 г. - 5 625 тыс. рублей), сумма процентов, отнесенная на прочие расходы, в 2011 году составила 250 765 тыс. рублей (2010 г. - 151 127 тыс. рублей).

Кредиторская задолженность

Дополнительная  информация о кредиторской задолженности  приведена в разделе 2.2 «Наличие и движение кредиторской задолженности» пояснений к бухгалтерскому балансу  и отчету о прибылях и убытках.

Помимо долгосрочных кредитов и займов в составе долгосрочных обязательств на 31.12.2011 г. учтены обязательства перед:

- ОАО «Дальневосточная генерирующая компания» (далее ОАО «ДГК») в объеме 140 653 тыс. рублей, возникшие в 2010 году по договорам купли-продажи имущества

(электрические  сети г. Николаевск-на-Амуре Хабаровского края), срок погашения которых 50 лет (143 629 тыс. рублей на 31.12.2010 г.);

- ОАО «ДЭК» в сумме 29 583 тыс. руб. за уступку прав требования по аренде муниципального имущества г. Находка (39 049 тыс. рублей на 31.12.2010 г.);

- векселя, выданные ОАО «РАО ЭС Востока» в сумме 31 000 тыс. руб. (35 000 тыс. рублей на 31.12.2010 г.);

- заказчиками по авансам за технологическое присоединение, сроком погашения свыше 12 месяцев после отчетной даты на сумму 91 363 тыс. рублей (116 272 тыс рублей на 31.12.2010 г.).

В составе краткосрочной  кредиторской задолженности перед  поставщиками и подрядчиками на 31.12.2011 г. учтена задолженность перед:

- ОАО «Федеральная сетевая компания ЕЭС» за услуги по передаче электрической энергии по единой национальной (общероссийской) электрической сети на сумму 790 302 тыс. рублей, что на 658 835 тыс. рублей больше по сравнению с 2010 годом;

- ОАО «ДЭК» за покупную электрическую энергию на компенсацию потерь на сумму 263 153 тыс. рублей, что на 72 679 тыс. рублей больше соответствующего показателя на 31.12.2010 г.;

- смежными сетевыми организациями на сумму 590 745 тыс. рублей, что больше на 354 422 тыс. рублей соответствующего показателя за 2010 год;

- поставщиками и подрядчиками по капитальному строительству на сумму 580 879 тыс. рублей (235 721 тыс. рублей на 31.12.2010 г.).

Налоги

тыс. рублей

№ п/п	Наименование  налоги	Дебиторская задолженность			Кредиторская  задолженность
		На 31.12.2011 года	На 31.12.2010 года	На 31.12.2009 года	На 31.12.2011 года	На 31.12.2010 года	На 31.12.2009 года
1	НДС	43	2	-	31 998	190 171	185 275
2	Налог на доходы физических лиц	1	•	1	31958	28 486	34 243
3	Страховые взносы (ЕСН и страховые взносы в государственные внебюджетные фонды)	646	1 798	1 003	55 838	36 941	35 448
4	Налог ка прибыль	178 333	3 784	-	4 556	49 223	29 679
5	Налог на имущество			1	12 647	10315	8 661
6	Пpeine налоги и сборы	I 106	3 760	1 798	1 573	1 415	1 147
7	Пени и штрафы	-	-	-	-	-	41
	Итого:	180 129	9 344	2 803	138 570	316 551	294 494
	В том числе:
	в федеральный  бюджет	1019	3 621	409	36 556	195 096	188 840
	в региональный и местный бюджеты	178 464	3 925	1 391	46 176	84514	70 206
	во внебюджетные фонды	646	1 798	1003	55 838	36941	35441

 

 

 

Налог на добавленную стоимость

Налог на добавленную  стоимость (НДС) по проданным товарам, продукции, работам и услугам начисляется на дату фактической отгрузки (поставки) товаров, продукции, работ, услуг.

Сумма НДС по проданным в отчетном году товарам, продукции, работам, услугам составила 3 870 322 тыс. рублей (2010 г. - 3 483 835 тыс. рублей). НДС по приобретенным ценностям составил 3 450 321 тыс. рублей (2010 г. - 2 640 405 тыс. рублей), принятый к вычету - 3 425 108 тыс. рублей (2010 г. - 2 636 194 тыс. рублей).

Налог на прибыль организации

Сумма налога на прибыль, определенная исходя из бухгалтерской прибыли: сумма условного дохода по налогу на прибыль за отчетный год составила 99 103 тыс. рублей (сумма условного расхода по налогу на прибыль за 2010 год составила 134 623 тыс. рублей).

В отчетном году сумма постоянного налогового обязательства, повлиявшего на корректировку условного дохода/расхода по налогу на прибыль в целях определения налога на прибыль, исчисляемого но данным налогового учета (текущего налога на прибыль), составила 247 169 тыс. рублей (2010 г. - 243 481 тыс. рублей).

Постоянное  налоговое обязательство сформировано в результате возникновения постоянных разниц в связи с различиями формирования в бухгалтерском и налоговом  учетах первоначальной стоимости объектов основных средств при принятии в уставный капитал Общества, амортизации объектов основных средств непроизводственного назначения, результатов переоценю! объектов основных средств, выплат социального характера (все виды материальной помощи, компенсации расходов дошкольных учреждений, оплата по договорам на содержание детей, премии (поощрения) работников, путевки на санаторно- курортное лечение, оплата отпуска сверх норм по коллективному договору), льготы работникам по электроэнергии и теплоэнергии, страховых взносов на негосударственное пенсионное обеспечение работников, убытков по объектам обслуживающих производств, разницы в остаточной стоимости по реализованным и списанным основным средствам, убытков прошлых лет, расходов по списанию незавершенного строительства прочих расходов (расходов по сопровождению бизнсс-процсссов ОАО «РАО ЭС Востока» и агентскому вознаграждению ОАО «РАО ЭС Востока»).

Общая сумма  отложенных налоговых активов, повлиявших на корректировку условного доход  а/рас хода по налогу на прибыль в  целях определения текущего налога на прибыль, исчисляемого по данным налогового учета, составила 8 262 тыс. рублей (2010 г. - 30 909 тыс. рублей), в том числе, возникших - 304 020 тыс. рублей (2010 г. - 69 823 тыс. рублей) и погашенных - 295 758 тыс. рублей (2010 г. - 38 914 тыс. рублей). Вычитаемые временные разницы связаны с различиями в признании в бухгалтерском учете и налогообложении убытка от продажи объектов основных средств, различиями в начислении амортизации основных средств в бухгалтерском учете и для целей налогообложения, а также включают расходы будущих периодов (расходы на разработку системного проекта комплексной автоматизации Общества Консультационной фирмой "М-РЦБ"), отчисления в оценочные обязательства формирование резерва по сомнительным долгам.

Общая сумма  отложенных налоговых обязательств, повлиявших на корректировку условного дохода/расхода по налогу на прибыль в целях определения налога на прибыль, исчисляемого по правилам налогового учета, составила 96 159 тыс. рублей (2010 г. - 81 459 тыс. рублей), в том числе, возникших - 162 588 тыс. рублей (2010 г. - 1Ф4 907 тыс. рублей) и погашенных - 66 429 тыс. рублей (2010 г. -64 448 тыс. рублей).

Налогооблагаемые  временные разницы обусловлены  различиями в начислении амортизации  основных средств в бухгалтерском  учете и для целей налогообложения, в связи с разными правилами списания спецодежды, спецоснастки, спецоборудования, единовременным включением в налоговом учете в состав расходов затрат на капитальные вложения в размере 10 процентов (30 процентов - в отношении основных средств, относящихся к третьей - седьмой амортизационным группам) первоначальной стоимости основных средств и расходов, которые понесены в случаях достройки, дооборудования, реконструкции, модернизации, технического перевооружения, частичной ликвидации каждого объекта основных средств.

По данным налогового учета налогооблагаемая прибыль  за 2011 г. составила 300 845 тыс. рублей (2010 г. - 1 637 772 тыс. рублей).

Прочие  налоги и сборы

Суммы начисленных  прочих налогов и сборов включены в расходы по обычным видам деятельности в сумме 968 210 тыс. руб. (2010 г. - 663 909 тыс. рублей), в прочие расходы - 36 023 тыс. рублей (2010 г. - 22 418 тыс. рублей)

На расходы  по обычным видам деятельности отнесены следующие налоги и сборы: налог  на имущество - 45 196 тыс. рублей (2010 г. - 37 260 тыс. рублей), транспортный налог - 5 478 тыс. рублей (2010 г. - 5 161 тыс. рублей), страховые взносы - 916 668 тыс. рублей (2010 г. - 635 505 тыс. рублей), иные налоги и сборы. В состав прочих расходов включены страховые взносы в сумме 36 023 тыс. рублей (2010 г. - 22 418 тыс. рублей).

Доходы  и расходы по основным видам деятельности

Выручка от продажи  продукции (товаров, работ, услуг):

тыс. рублей

Наименование	2011	2010	Изменение	Изменение, %
Выручка от передачи электроэнергии	18 342 866]	17 850 708	492 158	3
Выручка от реализации прочих товаров, работ, услуг промышленного  характера	634 839	454 910	179 929	40
Выручка от реализации теплоэнергии Итого |	8 664 18 986 369	10 737 18 316 355	(2 073) 670 014	(19)