Автор работы: Пользователь скрыл имя, 22 Июня 2013 в 16:35, контрольная работа
Порядок организации кассы на предприятии регламентируется следующими указами ,положениями и письмами ЦБ РФ.
Положение ЦБ от 12.10.2011 373-П «О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетами банка России на территории Р.Ф.» ,данное положение распространяется на организации в том числе применяющие упрощенную систему налогообложения, их обособленные подразделения с отдельным расчетным счетом, так же на ИП. Обособленные подразделения ведут отдельный банковский счет ,который выносят на отдельный баланс .
1 Порядок организации кассы на предприятии………………………..
2 Порядок хранения денежных средств и платежных документов........
3 Порядок работы с первичными кассовыми документами………….
4 Работа с банковскими документами……………………………………
5 Выполнение кассовых операций по приему и выдачи денежных
средств……………………………………………………………………
6 Подготовка документов для передачи в архив. Работа с архивами….
7 Расчет лимита кассы …………………………………………...
8 Ведение учетных регистров по кассовым операциям и отчетности…..
9 Работа с контрольно-кассовой машиной………………………………..
10 Проведение ревизии кассы…………
В строке «Итого за день» указ. общая сумма в рублях и копейках.
В графе «Остаток на конец дня» показывается сумма наличных денег в кассе на конец текущего дня, который не должен превышать установленного лимита.
В строке «В том числа на з/п»указ. сумма по платежной ведомости на з/п выплату соц.оплату и стипендий.
В строке «Кассир» своей подписью заверяет результаты отчета.
Книга учета
принятых и выданных кассиром денежных средств
(форма N КО-5)
Применяется для учета денег, выданных кассиром из кассы организации другим кассирам или доверенному лицу (раздатчику), а также учета возврата наличных денег и кассовых документов по произведенным операциям.
Порядок ведения кассовой книги 0310004
Для учета поступающих в кассу наличных денег, за исключением наличных денег, принятых платежным агентом, банковским платежным агентом (субагентом), и выдаваемых из кассы, юридическое лицо, индивидуальный предприниматель ведут кассовую книгу 0310004.
Платежный агент, банковский платежный агент (субагент) помимо кассовой книги 0310004, указанной в абзаце первом настоящего пункта, ведет кассовую книгу 0310004 для учета наличных денег, принятых платежным агентом, банковским платежным агентом (субагентом).
Записи в кассовой книге 0310004 осуществляются кассиром по каждому приходному кассовому ордеру 0310001 (расходному кассовому ордеру 0310002), оформленному на полученные (выданные) наличные деньги.
Кассир сверяет данные, содержащиеся в кассовой книге 0310004, с данными кассовых документов, выводит в кассовой книге 0310004 сумму остатка наличных денег на конец рабочего дня и проставляет подпись.
Записи в кассовой книге 0310004 сверяются с данными кассовых документов главным бухгалтером или бухгалтером, а при их отсутствии - руководителем и подписываются лицом, проводившим указанную сверку.
Если в течение рабочего дня кассовые операции не проводились и записи в кассовую книгу 0310004 не осуществлялись, остатком наличных денег на конец рабочего дня считается сумма остатка наличных денег, выведенная в последний из предшествующих рабочий день, в течение которого проводились кассовые операции.
Обособленное подразделение после выведения в кассовой книге 0310004 суммы остатка наличных денег на конец рабочего дня передает лист кассовой книги 0310004 за этот рабочий день не позднее следующего рабочего дня юридическому лицу.
В случае оформления кассовой книги 0310004 на бумажном носителе обособленным подразделением передается отрывной второй экземпляр листа кассовой книги 0310004, а в случае оформления кассовой книги 0310004 с применением технических средств - распечатанный на бумажном носителе второй экземпляр листа кассовой книги 0310004.
Передача обособленным подразделением листа кассовой книги 0310004 юридическому лицу может осуществляться в электронном виде в соответствии с законодательством Российской Федерации. В этом случае передача листа кассовой книги 0310004 на бумажном носителе осуществляется в соответствии с правилами документооборота, утвержденными юридическим лицом.
Информация о работе Порядок организации кассы на предприятии