Составление бухгалтерского баланса

АКТИВ

ПАССИВ

1

2

3

4

Наименование показателей

Сумма, руб.

Наименование показателей 

Сумма, руб.

Основные средства (01)

85800

Уставный капитал (80)

85800

Амортизация основных средств (02)

15600

Задолженность поставщикам и подрядчикам (60)

39429

Материалы (10)

50700

Задолженность бюджету по налогам  и сборам (68)

1950

НДС по приобретенным ценностям (19)

390

Нераспределенная прибыль прошлых  лет (84)

58500

Незавершенное производство (20)

3900

Резервный капитал (82)

13260

Готовая продукция (43)

11700

Задолженность учредителям по выплате  доходов (75)

19500

Касса (50)

39

Прибыль отчетного года (99)

58500

Расчетный счет (51)

61230

Задолженность органам социального  страхования и обеспечения (69)

1560

Задолженность поставщиков по выданным авансам (60)

42120

Задолженность покупателей (62)

35880

Задолженность подотчетных лиц (71)

2340

Итого по активу (валюта)

278499

Итого по пассиву (валюта)

278499

Наименование организации

Сальдо на 01.01.200_ г. руб.

Дебет

Кредит

ООО «Орел»

39000

ООО «Волна»

429

ООО «Ольга»

42120

Итого по счету 60

42120

39429

№ п\п

Дата

Документ-основание

Содержание операции

Сумма, руб.

Корреспонденция счетов

Дебет

Кредит

1

2

3

4

5

6

7

1

03.03.0_

Прих.ордер № 11

С расчетного счета в кассу получены деньги на хознужды

3500

50

51

2

03.03.0_

Платежное поручение, банковская выписка 

№ 11, платежное поручение № 21

Перечислена в бюджет задолженность  по налогу на прибыль

500

68

51

3

04.03.0_

Приходная накладная № 11 на  склад материалов

Оприходованы  материалы А, поступившие  от ООО «Волна» по товарно-транспортной накладной № 23, 390 кг по цене  10 руб\кг

НДС 18 %

Итого по накладной

3900

702

4602

10

19

-

60

60

-

4

05.03.0_

Расходная накладная № 11

Отпущены материалы А в производство

1430 кг

14300

20

10

5

08.03.0_

РКО № 11

Из кассы выданы деньги под отчет  Иванову В.П. на хознужды

800

71

50

6

10.03.0_

РКО № 12

Из кассы выданы деньги под отчет  Петрову И.И. на командировочные  расходы

700

71

50

7

11.03.0_

РКО № 13

Поступила в кассу от ООО «Светоч» выручка от продаж

3000

50

62

8

11.03.0_

Расходная накладная  № 21 со склада готовой продукции

Отражена производственная себестоимость  готовой продукции D, проданной ОАО «Рассвет»

2000

90

43

1

2

3

4

5

6

7

9

11.03.0_

Расходная накладная № 12 склад  материалов

Списаны на реализацию материалы В  по себестоимости  25 м \ 40 руб.

1000

91

10

10

11.03.0_

Счет № 44, ТТН № 45

Причитается с ООО «Ирина» за материалы В, сумма по счету в т.ч. НДС;

начислен НДС 18 %

1800

274

62

91

91

68

11

12.03.0_

РКО № 13

Из кассы на расчетный счет внесена  выручка от продаж. Включена в банковскую выписку № 12

3000

51

50

12

12.03.0_

Расходная накладная № 13 со склада материалов

Списаны на нужды производства: рукавицы 3 пары  по цене 10руб.\пара, 2 спецкостюма  по цене   485 руб.\шт.

1000

20

10

13

13.03.0_

Счет № 27,

акт приема-сдачи выполнен-ных работ

Причитается ООО «Квант» за услуги, оказанные основному производству:

стоимость услуг,

 НДС 18 %

Итого

13000

2340

15340

20

19

-

60

60

-

14

14.03.0_

Банковская выписка

 № 13, платежное поручение  № 22

Перечислено ООО «Волна» за материалы

4680

60

51

15

15.03.0_

Авансовый отчет №  36

Оплачены подотчетным лицом  Ивановым В.П. мелкие расходы на нужды  основного производства

708

20

71

16

15.03.0_

ПКО № 13

Поступил в кассу остаток  подотчетной суммы от

Иванова В.П.

92

50

71

17

16.03.0_

Авансовый отчет № 37

Включены в затраты производства командировочные расходы на основании  авансового отчета, представленного  подотчетным лицом Петровым И.И.

774

20

71

1

2

3

4

5

6

7

18

16.03.0_

РКО № 14

Выданы из кассы денежные средства в погашение перерасхода по подотчетным суммам

Петрову И.И.

74

71

50

19

17.03.0_

Счет

 № 113,

акт приема-сдачи выполнен-ных работ

Причитается ООО «Электроника»  за модернизацию компьютера:

стоимость услуг,

НДС 18 %

Итого

3000

540

3540

08

19

-

60

60

-

20

18.03.0_

РКО № 15

Выданы из кассы денежные средства  под отчет 

Сидорову С.С. на командировочные  расходы.

1450

71

50

21

18.03.0_

Счет  № 81,

ТТН № 167

Поступил  счет от  ООО «Ольга»  на приобретение станка металлорежущего:

стоимость станка,

НДС 18 %

Итого

9000

1620

10620

08

19

-

60

60

-

22

19.03.0_

Акт приема-передачи основных средств 

№ 11

Металлорежущий станок введен в  эксплуатацию

9000

01

08

23

19.03.0_

Передаточ-ный акт (произволь-ная  форма)

Получен безвозмездно автомобиль

10500

08

98

24

20.03.0_

Счет № 22,

акт приема- сдачи выполнен-ных  работ

Причитается ООО «Квант» за проведение технического обслуживания автомобиля:

стоимость услуг,

НДС 18 %

Итого

1000

180

1180

08

19

-

60

60

-

25

21.03.0_

Акт приема-передачи основных средств 

№ 12

Полученный безвозмездно автомобиль введен в состав основных средств

11500

01

08

1

2

3

4

5

6

7

26

21.03.0_

Договор

 № 1\02 от 01.02.0_,

акт приема- сдачи выполнен-ных работ

Причитается посреднику  ООО «Х»  за продажу основного средства:

стоимость услуг,

НДС 18 %

Итого

1000

180

1180

91

19

-

60

60

-

27

21.03.0_

Выписка

№ 14, платежное  поручение № 22

Перечислено с расчетного счета ООО «Х»  за услуги

1180

60

51

28

22.03.0_

Счет № 45,

ТТН № 50

Причитается с покупателя ООО «Декабрь»  за основное средство;

на общую сумму по счету, в  т.ч. НДС,

 начислен НДС 18 %

14160

2160

62

91

91

68

29

22.03.0_

Акт выбытия основных средств 

№ 1, накладная № 7

Продан ксерокс:

А. Отражена первоначальная стоимость.

Б. Отражена начисленная амортизация (с учетом марта 200_ г.

В. Списывается остаточная стоимость  объекта на прочие расходы

8000

2000

6000

01 ОС выбыв-шие

02

91

01 ОС в органи-зации

01

01

30

25.03.0_

Приходная накладная № 18  на склад  готовой продукции

Оприходована готовая продукция  D основного производства по себестоимости

35000

43

20

31

25.03.0_

Счет № 46,

ТТН 65

Причитается с ООО «Светоч» за готовую  продукцию D:

на общую сумму по счету, в  т.ч. НДС,

начислен  НДС 18 %

8400

1281

62

90

90

68

32

25.03.0_

Расходная накладная  № 22 со склада готовой продукции

Отражена производственная себестоимость  готовой продукции, проданной ООО  «Светоч»

5000

90

43