Составление бухгалтерского баланса

1

2

3

4

5

6

7

33

26.03.0_

Расчетно-платежные ведомости № 11, 12, 13, 14

Начислено:

А. Зарплата рабочим основного производства

Б. Пособие по временной нетрудоспособности

В. Материальная помощь за счет прибыли

Г. Дополнительные выплаты за рационализаторство

11500

500

2000

4000

20

69

84

20

70

70

70

70

34

26.03.0_

Бухгалтер-ская справка

Удержан из заработной платы НДФЛ

1900

70

68

35

26.03.0_

Бухгалтерская справка

Начислен ЕСН на фонд оплаты труда.

А. Основных рабочих:

в Пенсионный Фонд РФ,

в ФСС РФ,

в ФОМС;

Б.Рационализатор-ства:

в Пенсионный Фонд РФ,

в ФСС РФ,

в ФОМС;

3220

460

414

1120

160

144

20

20

20

20

20

20

69

69

69

69

69

69

36

27.03.0_

Выписка

№ 15, платежные поручения № 23, 24, 25, 26

Перечислено с расчетного счета:

НДФЛ

ПФРФ

ФСС

ФОМС

1900

4340

130

558

68

69

69

69

51

51

51

51

37

27.03.0_

Выписка

 № 15, платежное поручение  № 27

Перечислена зарплата на лицевые счета  работников в Сберегательном Банке  РФ

3480

70

51

38

27.03.0_

Выписка

 № 15,

платежное поручение № 112

Поступили на расчетный счет от ООО  «Ирина» за материалы, отгруженные  в марте 200__ г., задолженность за готовую  продукцию, отгруженную в феврале 200_ г.

11000

51

62

39

28.03.0_

Выписка

 № 16, платежное поручение № 29

Поступили на расчетный счет денежные средства от  ООО «Декабрь» за основное средство

12000

51

62

1

2

3

4

5

6

7

40

28.03.0_

Выписка

 № 16,

ПКО № 14

 С расчетного счета в кассу  поступили денежные средства  на выплату зарплаты, материальной помощи и пособий по временной нетрудоспособности

12650

50

51

41

28.03.0_

Расчетно-платежные ведомости № 11, 12, 13, 14,

РКО № 16

Выплачены из кассы:

А. Заработная плата, пособие по временной  нетрудоспособности.

Б.  Материальная помощь

10620

2000

70

70

50

50

42

28.03.0_

Счет № 47,

ТТН № 70

Предъявлен счет покупателю «Z» за проданную готовую продукцию:

на общую сумму по счету, в  т.ч. НДС,

начислен  НДС

36000

5491

62

90

90

68

43

28.03.0_

Расходная накладная № 23, склад  готовой продукции

Отражена производственная себестоимость  готовой продукции D, проданной покупателю «Z»

20000

90

43

44

29.03.0_

Расчет начисления амортизации  по основным средствам № 3

Начислена амортизация по основным средствам:

компьютер,

принтер,

ксерокс

160

150

90

20

20

20

02

02

02

45

30.03.0_

Выписка

 № 17, платежное поручение  № 101

Поступили на расчетный счет денежные средства от покупателя ООО «Светоч»

8400

51

62

46

30.03.0_

Выписка

№ 17, платежное поручение № 102

Поступили на расчетный счет пени за просрочку платежа от покупателя ООО «Светоч»

100

51

91

47

31.03.0_

Выписка

 № 18, платежное поручение  № 133, ПКО № 15

Поступили   денежные средства от покупателя «Z»:

в кассу;

на расчетный счет

3500

    32500

50

51

62

62

48

31.03.0_

РКО № 17

Внесены из кассы на расчетный счет денежные средства

3500

51

50

1

2

3

4

5

6

7

49

31.03.0_

Счет № 56

Начислена задолженность  ООО «Элеопсит» за аренду складских помещений (склады № 1, 2), помещения офиса

НДС 18 %

на общую сумму по счету

    30508

5492

36000

20

19

-

60

60

-

50

31.03.0_

Бухгалтер-ская справка

Определена и списана с Кредита  счета 19 сумма НДС по приобретенным  ценностям, подлежащая возмещению из бюджета

        11444

68

19

51

31.03.0_

Выписка

 № 18, платежные поручения  № 28, 29, 30, 31, 32

Перечислено с расчетного счета:

в бюджет НДС;

задолженность ООО «Квант»;

ООО «Волна»  предоплата за материалы

5244

16800

20000

68

60

60

51

51

51

52

31.03.0_

Приходная накладная № 5  склад  готовой продукции

Оприходована готовая продукция  D на склад по производственной себестоимости

5000

43

20

53

31.03.0_

Счет № 48

Причитается с ООО «Электроника»  за готовую продукцию  на общую сумму по счету; в т.ч. НДС,

начислен НДС

8400

1400

62

90

90

68

54

31.03.0_

Расходная накладная № 24 со склада готовой продукции

Отражена производственная себестоимость  готовой продукции, проданной ООО  «Электроника» 

5000

90

43

55

31.03.0_

Бухгалтерс-кая справка

Списывается кредиторская задолженность  перед ООО «Электроника» в  погашение дебиторской задолженности  данной организации за приобретенную  продукцию

3600

60

62

1

2

3

4

5

6

7

56

31.03.0_

Бухгалтерс-кая справка

Начислен налог на имущество  предприятий

450

91

68

57

31.03.0_

Бухгалтерс-кая справка

Выявлен финансовый результат от продаж продукции  (закрытие счета 90).

12628

90

99

58

31.03.0_

Бухгалтерс-кая справка

Определяется сальдо прочих доходов  и расходов (закрытие счета 91)

5176

91

99

59

31.03.0_

Бухгалтерс-кая справка

Начислен налог на прибыль по ставке 20 %

3560,8

99

68

60

31.03.0_

Бухгалтерс-кая справка

Определяется сальдо прибылей и  убытков (закрытие счета 99)

72743,2

99

84

Таблица 4

Дебет 01 Кредит                             .

Сн

85800

22)

9000

29а)

8000

25)

11500

29б)

2000

29а)

8000

29в)

6000

28500

16000

Ск

98300

Таблица 8

Дебет 19 Кредит                             .

Сн

390

3)

702

50)

11444

13)

2340

19)

540

21)

1620

24)

180

26)

180

49)

5492

11054

11444

=

=

Таблица 5

Дебет 02 Кредит                             .

Сн

15600

29б)

2000

44)

160

44)

150

44)

      90

2000

400

Ск

14000

Таблица 9

Дебет 20 Кредит                             .

Сн

3900

4)

14300

30)

35000

12)

1000

52)

5000

13)

13000

15)

708

17)

774

33а)

11500

33г)

4000

35а)

4094

35б)

1424

44)

400

49)

   30508

81708

40000

Ск

45608

Таблица 7

Дебет 10 Кредит                             .

Сн 

50700

3)

3900

4)

14300

9)

1000

12)

1000

3900

16300

Ск

38300