Учетная политика ООО «Золотое веретено»

 

Бухгалтерская справка № 5 к операции № 18.

Исключительное право патентообладателя на промышленный образец принято на учет по первоначальной стоимости:

 

                             08/5                              

Сн. -
15) 1200 16) 400     Об-т за месяц 1600	18) 1600       Об-т за месяц 1600
Ск. -

 

 

 

 

 

Главный бухгалтер:                                                             Владимирова О.Г.

 

 

Бухгалтерская справка № 6 к операции № 22.

Определено отклонение фактической себестоимости материалов от учетной цены:

 

Отклонение фактической себестоимости материалов от их учетной цены = .

Отклонение фактической себестоимости материалов от их учетной цены =  10000 (договорная цена) + 2000 (счет за доставку материалов) - 5000 (фактическая цена) = 7000 руб.

 

 

 

 

Главный бухгалтер:                                                             Владимирова О.Г.

 

 

 

 

Бухгалтерская справка № 7 к операции № 24.

Списано отклонение фактической себестоимости материалов от учетной цены, приходящиеся на израсходованные материалы на основное производство, общехозяйственные расходы:

	Учетная цена	Отклонение	Фактическая себестоимость
Остаток на 01.01.	8000	1600	9600
Поступления	5000	7000	12000
Итого	13000	8600	21600
Израсходовано на: - основное производство -общехозяйственные расходы	8000	5300	13300
	5000	3300	8300
Итого	13000	8600	21600

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Главный бухгалтер:                                                             Владимирова О.Г.

 

 

 

Бухгалтерская справка № 8 к операции № 28.

Внесен Игнатовым А.С. остаток задолженности учредителя по вкладу в уставный капитал ООО «Златошвейка»:

                             75/1                             

Сн. 3000
Об-т за месяц -	28) 3000       Об-т за месяц 3000
Ск. -

 

 

 

 

Главный бухгалтер:                                                             Владимирова О.Г.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Бухгалтерская справка № 9 к операции № 31.

Списаны  расходы  по продаже:

                             44                               

Сн. -
27) 600       Об-т за месяц 600	31) 600       Об-т за месяц 600
Ск. -

 

 

 

 

Главный бухгалтер:                                                             Владимирова О.Г.

 

 

Бухгалтерская справка № 10 к операции № 32.

Начислен в бюджет НДС за реализованную покупателям продукцию:

 

 

 

 

 

 

Главный бухгалтер:                                                             Владимирова О.Г.

 

Бухгалтерская справка № 11 к операции № 34.

Перечислено:

• Поставщикам
• транспортной организации
• организации за установку персонального компьютера
• юридической организации за консультацию

 

 

                             60                               

	Сн. -
34) 37416 34) 2360 34) 590 34) 472           Об-т за месяц 40838	14) 590 16) 472 21) 2360 13) 23600 15) 1416 19) 11800 27) 600     Об-т за месяц 40838
	Ск. -

 

 

 

 

 

Главный бухгалтер:                                                             Владимирова О.Г.

 

Бухгалтерская справка № 12 к операции № 36.

Начислена заработная плата: соответственно протоколу № 3

• рабочим
• администрации

Директор	- Игнатов А.С.	8000 руб.
Главный бухгалтер	- Владимирова О.Г.	7000 руб.
Портниха	- Олесова М.Г.	6000 руб.
Портниха	- Панова Н.М.	5000 руб.
Портниха	- Белых О.А.	5000 руб.
Рабочий	- Соколов В.В.	4000 руб.

 

Администрации:

Рабочим:

 

 

 

 

Главный бухгалтер:                                                             Владимирова О.Г.

 

 

Бухгалтерская справка № 13 к операции № 37.

Начислен единый социальный налог (взнос):

• в фонд социального страхования и обеспечения
• в пенсионный фонд
• в фонд обязательного медицинского страхования

По счету 20:

• в фонд социального страхования и обеспечения:
• в пенсионный фонд:
• в фонд обязательного медицинского страхования:

По счету 26:

• в фонд социального страхования и обеспечения:
• в пенсионный фонд:
• в фонд обязательного медицинского страхования:

 

 

Главный бухгалтер:                                                             Владимирова О.Г.

 

Бухгалтерская справка № 14 к операции № 38.

Удержано с заработной платы:

• налог на доходы физических лиц
• алименты

Показатели	Игнатов А.С.	Владимирова О.Г.	Олесова М. Г.	Панова Н.М.	Белых О.А.	Соколов В.В.	Итого
Начисленная зарплата	8000	7000	6000	5000	5000	4000	35000
Налоговые вычеты-на  детей	2800	2800	-	-	5800	-	11400
Налогооблагаемый доход	5200	4200	6000	5000	-	4000	24400
НДФЛ	676	546	780	650	-	520	3172
Доход работника - НДФЛ	7324	6454	5220	4350	5000	3480	31828
Алименты						870	870
Итого к выплате	7324	6454	5220	4350	5000	2610	30958

 

Игнатов А.С.	- имеет двоих детей до 18 лет;
Владимирова О.Г.	- имеет одного ребенка до 18 лет (Владимирова – мать-одиночка);
Олесова М.Г.	- детей нет;
Белых О.А.	- трое детей до 18 лет;
Панова Н.М.	- двое детей 25 и 28 лет;
Соколов В.В.	- двое детей до 18 лет, из которых  одному он платит алименты.

 

 

 

 

 

Главный бухгалтер:                                                             Владимирова О.Г.

 

 

 

 

Бухгалтерская справка № 15 к операции № 39.

Произведены отчисления в резерв предстоящих расходов  для резервирования отпускных (в % от начисленной зарплаты):

Администрация:

Рабочие:

 

 

 

 

 

Главный бухгалтер:                                                             Владимирова О.Г.

 

Бухгалтерская справка № 16 к операции № 40.

Произведен зачет НДС в расчетах с бюджетом:

                             19                               

Сн. -
13) 3600 14) 90 15) 216 16) 72 19) 1800 21)360     Об-т за месяц 6138	40) 6138               Об-т за месяц 6138
Ск. -

 

 

 

 

Главный бухгалтер:                                                             Владимирова О.Г.

 

Бухгалтерская справка № 17 к операции № 41.

Списаны общехозяйственные расходы:

                             26                               

Сн. -
1) 800 2) 100 8) 200 10) 3300 23) 5000 24) 3300 36) 15000 37) 4500 39) 1650     Об-т за месяц 33850	41) 34758                     Об-т за месяц 33850
Ск. -

 

 

 

 

Главный бухгалтер:                                                             Владимирова О.Г.

 

Бухгалтерская справка № 18 к операции № 42.

Определен финансовый результат от продажи:

 

 

 

 

 

 

Главный бухгалтер:                                                             Владимирова О.Г.

 

 

 

Бухгалтерская справка № 19 к операции № 43.

Определено сальдо прочих доходов и расходов:

                             91                               

Сн. -
25) 1000     Об-т за месяц 1000	35) 960     Об-т за месяц 960
Ск. - 40

 

 

 

 

 

Главный бухгалтер:                                                             Владимирова О.Г.

 

Бухгалтерская справка № 20 к операции № 44.

Произведен расчет налога на прибыль.

Начислены:

а) УРНП

б) ПНО

в) ОНА

г) ОНО

а) 

б) (суточные сверх нормы – операция № 10)

в) (неуплаченные  проценты за кредит, операция № 25)

г) (разница между отчислениями для целей бухгалтерского и налогового учета – операция № 1)

 

 

Главный бухгалтер:                                                             Владимирова О.Г.

 

 

 

Главная книга

 

 

                   01А                                                              02П                  

Сн. 20000 17) 20500   Об-т за месяц 20500 Ск. 40500

Об-т за месяц -

Об-т за месяц -	Сн. 2000
	1) 800     Об-т за месяц 800
	Ск. 2800

 

 

 

                    04А                                                           05А                   

Сн. 9000	Об-т за месяц -
18) 1600     Об-т за месяц 1600
Ск. 10600

Об-т за месяц -	Сн. 3000
	2) 100     Об-т за месяц 100
	Ск. 3100