Автор работы: Пользователь скрыл имя, 18 Января 2013 в 10:23, реферат
Между хозяйствующими субъектами, государством, физическими лицами возникают денежные взаимоотношения (расчеты).
Расчеты, погашаемые в течение года, принято называть текущими. К ним относятся расчеты покупателей и поставщиков за продукцию, работы и услуги (товарные операции), прочие расчеты (нетоварные операции).
Организации обязаны своевременно и в полном объеме осуществлять расчеты, ибо несвоевременное погашение долгов дебиторами приводит к ухудшению финансового состояния кредиторов, несвоевременности расчетов с государством по налогам, с внебюджетными фондами.
Ну а если это не командировка, а обычные расчеты с партнером наличными деньгами. Могут ли быть здесь какие-нибудь проблемы?
Учитывая, что в соответствии с Указанием ЦБР от 20 июня 2007 г. № 1843-У «об установлении предельного размера расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя» установлен предельный размер расчетов наличными деньгами между юридическими лицами по одной сделке в сумме 100 000 руб. Это не означает, что Ваше подотчетное лицо не может провести необходимые расчеты с несколькими поставщиками на общую сумму свыше 100 000 руб., но что касается одного договора, то здесь нужно помнить об указанном ограничении.
Выдача наличных денег на нужды предприятия производится с учетом требований Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации (утвержден решением Совета Директоров ЦБР 22.09.1993 г. №40). В соответствии с указанным порядком выдача наличных денег под отчет производится из кассы предприятия. А при временном отсутствии у предприятия кассы разрешается выдавать по соглашению с банком кассирам предприятий или лицам, их заменяющим, чеки на получение наличных денег непосредственно из кассы банка.