Учёт денежных средств на расчётных и специальный счетах в банках

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 30 Мая 2013 в 09:33, курсовая работа

Краткое описание

В процессе хозяйственной деятельности предприятия постоянно ведут расчеты с поставщиками за приобретенные у них основные средства, сырье, материалы и другие товарно-материальные ценности и оказанные услуги; с покупателями за купленные ими товары, с кредитными учреждениями по ссудам и другим финансовым операциям; с бюджетом и налоговыми органами по различного рода платежам, с другими организациями и лицами по разным хозяйственным операциям. Поэтому важное значение для благополучия предприятий имеет своевременность денежных расчетов, тщательно поставленный учет кредитных и расчетных операций. Денежные расчеты производятся либо в виде безналичных платежей, либо наличными деньгами.

Содержание

1.Введение.......................................................................................................2стр.
2.Учёт денежных средств на расчётных и специальный счетах в банках……………………………………………………………………….4стр.
2.1 Учет операций по расчетному счету………………………………. ...4стр.
2.2 Установленные законодательством РФ формы расчета......................5стр.
2.3 Отражение операций на расчётных и специальных счётах……...….8стр. 2.4 Расчёты пластиковыми карточками......................................................10стр. 3.Особенности учёта кассовых операций в иностранной валюте и операций по валютному счёту……………………………………………………….11стр. 3.1 Сущность кассовых операций в иностранной валюте и операций по валютному счету, курсовые разницы………………………….................11стр. 3.2 Учёт кассовых операций в иностранной валюте и операций по валютному счету………................................................................................13стр.
4.Практическая часть……………………………………………………...20стр.
5.Заключение..................................................................................................43стр.
6.Список литературы………………………………………………….…..45стр.

Скачать в ZIP архиве (89.20 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Вложенные файлы: 1 файл

prakticheskaya_chast.doc

— 829.50 Кб (Скачать файл)

 

 

 

 

таблица 5

Расчет фактической  себестоимости по видам продукции (руб.)

Статьи затрат

Продукция 1

Продукция 2

Итого затрат

Материалы

38000,00

61000,00

99000,00

Основная заработная плата производственных рабочих

118000,00

120000,00

238000,00

Отчисления от зарплаты в фонды

35400,00

36000,00

71400,00

Общепроизводственные  расходы

83815,40

85236,00

169051,40

Полная  производственная себестоимость

275215,40

302236,00

577451,40


 

таблица 6

Расчет финансового  результата по видам продукции (руб.)

Наименование

Продукция 1

Продукция 2

Итого

Выручка без НДС

593220,34

423728,81

1016949,15

Полная  производственная себестоимость реализованной продукции

275215,40

302236,00

577451,40

Коммерческие расходы

1983,19

2016,81

4000

Управленческие расходы

19748,89

20083,61

39832,5

Прибыль

296272,86

99392,39

395665,25


 

 

Группировка и обобщение  информации на счетах синтетического учета

Счет 01 «Основные средства»

Дебет

Кредит

Номер операции

По кредиту счетов

Итого по дебету счета

Номер операции

По дебету счетов

Итого по кредиту счета

Номер счета

сумма

Номер счета

сумма

Остаток на 01.01.20____г.

-

6

91

150000

  

3

08

250000

          

4

08

150000

          

16

08

161016,95

          

20

08

40677,97

          

Оборот

601694,92

  

Оборот

150000

  

Остаток на 01.01.20____г.

451694,92

        

Счет 02 «Амортизация основных средств»

Дебет

Кредит

Номер операции

По кредиту счетов

Итого по дебету счета

Номер операции

По дебету счетов

Итого по кредиту счета

Номер счета

сумма

Номер счета

сумма

       

Остаток на 01.01.20____г.

-

       

32а

25

59251,40

  
       

32б

26

5932,50

  
               

Оборот

-

  

Оборот

65183,90

  
       

Остаток на 01.01.20____г.

65183,90


 

Счет 07 «Оборудование  к установке»

Дебет

Кредит

Номер операции

По кредиту счетов

Итого по дебету счета

Номер операции

По дебету счетов

Итого по кредиту счета

Номер счета

сумма

Номер счета

сумма

Остаток на 01.01.20____г.

-

13

08

93220,34

  

9а

60

84745,76

          

11а

60

8474,58

          

Оборот

93220,34

  

Оборот

93220,34

  

Остаток на 01.01.20____г.

0

        

 

Счет 08 «Вложения во внеоборотные активы»

Дебет

Кредит

Номер операции

По кредиту счетов

Итого по дебету счета

Номер операции

По дебету счетов

Итого по кредиту счета

Номер счета

сумма

Номер счета

сумма

Остаток на 01.01.20____г.

-

3

01

250000

  

2а

75

250000

  

4

01

150000

  

2в

75

150000

  

16

01

161016,95

  

13

07

93220,34

  

20

01

40677,97

  

14а

60

67796,61

          

18а

60

40677,97

          
               
               

Оборот

601694,92

  

Оборот

601694,92

  

Остаток на 01.01.20____г.

0

        

Счет 10 «Материалы»

Дебет

Кредит

Номер операции

По кредиту счетов

Итого по дебету счета

Номер операции

По дебету счетов

Итого по кредиту счета

Номер счета

сумма

Номер счета

сумма

Остаток на 01.01.20____г.

-

28а

20

38000

  

2г

75

70000

  

28б

20

61000

  

22а

60

30000

  

29

25

9750

  

22б

60

28000

  

30а

25

6500

  

25а

60

2500

  

30б

25

3750

  

25б

60

2000

  

31

26

6500

  

Оборот

132500

  

Оборот

125500

  

Остаток на 01.01.20____г.

7000

        

 

Счет 19 «Налог на добавленную  стоимость по приобретенным ценностям»

Дебет

Кредит

Номер операции

По кредиту счетов

Итого по дебету счета

Номер операции

По дебету счетов

Итого по кредиту счета

Номер счета

сумма

Номер счета

сумма

Остаток на 01.01.20____г.

-

17

68

28983,05

  

9б

60

15254,24

  

21

68

7322,03

  

11б

60

1525,42

  

24

68

10440

  

14б

60

12203,39

  

27

68

810

  

18б

60

7322,03

  

51

68

720

  

22

60

10440

          

25в

60

810

          

33

60

7200

          

43г

60

2430

          

49

76

720

          

Оборот

57905,08

  

Оборот

48275,08

  

Остаток на 01.01.20____г.

9630

        

 

 

 

 

 

Счет 20 «Основное производство»

Дебет

Кредит

Номер операции

По кредиту счетов

Итого по дебету счета

Номер операции

По дебету счетов

Итого по кредиту счета

Номер счета

сумма

Номер счета

сумма

Остаток на 01.01.20____г.

-

46

43

577451,40

  

28

10

99000

          

34

70

238000

          

38

69

71400

          

44

25

169051,40

          
               

Оборот

577451,40

  

Оборот

577451,40

  

Остаток на 01.01.20____г.

0

        

 

Счет 20 «Основное производство»

Субсчет 1 « Продукция 1»

Дебет

Кредит

Номер операции

По кредиту счетов

Итого по дебету счета

Номер операции

По дебету счетов

Итого по кредиту счета

Номер счета

сумма

Номер счета

сумма

Остаток на 01.01.20____г.

-

46а

43

275215,40

  

28а

10

38000

          

34а

70

118000

          

38а

69

35400

          

44

25

83815,40

          
               

Оборот

275215,40

  

Оборот

275215,40

  

Остаток на 01.01.20____г.

0

        

 

 

 

 

 

 

 

 

Счет 20 «Основное производство»

Субсчет 2  «Продукция 2»

Дебет

Кредит

Номер операции

По кредиту счетов

Итого по дебету счета

Номер операции

По дебету счетов

Итого по кредиту счета

Номер счета

сумма

Номер счета

сумма

Остаток на 01.01.20____г.

-

46б

43

302236

  

28б

10

61000

          

34б

70

120000

          

38б

69

36000

          

44

25

85236

          
               

Оборот

302236

  

Оборот

302236

  

Остаток на 01.01.20____г.

0

        

Информация о работе Учёт денежных средств на расчётных и специальный счетах в банках