Учёт денежных средств на расчётных и специальный счетах в банках

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 30 Мая 2013 в 09:33, курсовая работа

Краткое описание

В процессе хозяйственной деятельности предприятия постоянно ведут расчеты с поставщиками за приобретенные у них основные средства, сырье, материалы и другие товарно-материальные ценности и оказанные услуги; с покупателями за купленные ими товары, с кредитными учреждениями по ссудам и другим финансовым операциям; с бюджетом и налоговыми органами по различного рода платежам, с другими организациями и лицами по разным хозяйственным операциям. Поэтому важное значение для благополучия предприятий имеет своевременность денежных расчетов, тщательно поставленный учет кредитных и расчетных операций. Денежные расчеты производятся либо в виде безналичных платежей, либо наличными деньгами.

Содержание

1.Введение.......................................................................................................2стр.
2.Учёт денежных средств на расчётных и специальный счетах в банках……………………………………………………………………….4стр.
2.1 Учет операций по расчетному счету………………………………. ...4стр.
2.2 Установленные законодательством РФ формы расчета......................5стр.
2.3 Отражение операций на расчётных и специальных счётах……...….8стр. 2.4 Расчёты пластиковыми карточками......................................................10стр. 3.Особенности учёта кассовых операций в иностранной валюте и операций по валютному счёту……………………………………………………….11стр. 3.1 Сущность кассовых операций в иностранной валюте и операций по валютному счету, курсовые разницы………………………….................11стр. 3.2 Учёт кассовых операций в иностранной валюте и операций по валютному счету………................................................................................13стр.
4.Практическая часть……………………………………………………...20стр.
5.Заключение..................................................................................................43стр.
6.Список литературы………………………………………………….…..45стр.

Скачать в ZIP архиве (89.20 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Вложенные файлы: 1 файл

prakticheskaya_chast.doc

— 829.50 Кб (Скачать файл)

Счет 25 «Общепроизводственные расходы»

Дебет				Кредит
Номер операции	По кредиту счетов		Итого по дебету счета	Номер операции	По дебету счетов		Итого по кредиту счета
Номер операции	Номер счета	сумма	Итого по дебету счета	Номер операции	Номер счета	сумма	Итого по кредиту счета
29	10	9750		44	20	169051,40
30	10	10250
32а	02	59251,40
33	60	40000
35	70	15000
36	70	16000
39	69	4500
40	69	4800
43а	60	5000
43б	60	4500
Оборот		169051,40		Оборот		169051,40

Счет 26 «Общехозяйственные расходы»

Дебет				Кредит
Номер операции	По кредиту счетов		Итого по дебету счета	Номер операции	По дебету счетов		Итого по кредиту счета
Номер операции	Номер счета	сумма	Итого по дебету счета	Номер операции	Номер счета	сумма	Итого по кредиту счета
31	10	6500		45	90	39832,50
32б	02	5932,50
37	70	18000
41	69	5400
43в	60	4000


Оборот		39832,50		Оборот		39832,50

Счет 43 «Готовая продукция»

Дебет				Кредит
Номер операции	По кредиту счетов		Итого по дебету счета	Номер операции	По дебету счетов		Итого по кредиту счета
Номер операции	Номер счета	сумма	Итого по дебету счета	Номер операции	Номер счета	сумма	Итого по кредиту счета
Остаток на 01.01.20____г.			-	54	90	577451,40
46	20	577451,40




Оборот		577451,40		Оборот		577451,40
Остаток на 01.01.20____г.			0

Счет 44 «Расходы на продажу»

Дебет				Кредит
Номер операции	По кредиту счетов		Итого по дебету счета	Номер операции	По дебету счетов		Итого по кредиту счета
Номер операции	Номер счета	сумма	Итого по дебету счета	Номер операции	Номер счета	сумма	Итого по кредиту счета
Остаток на 01.01.20____г.			-	52	90	4000
49	76	4000


Оборот		4000		Оборот		4000
Остаток на 01.01.20____г.			0

Счет 50 «Касса»

Дебет				Кредит
Номер операции	По кредиту счетов		Итого по дебету счета	Номер операции	По дебету счетов		Итого по кредиту счета
Номер операции	Номер счета	сумма	Итого по дебету счета	Номер операции	Номер счета	сумма	Итого по кредиту счета
Остаток на 01.01.20____г.			3900


Оборот		-		Оборот		-
Остаток на 01.01.20____г.			3900

Счет 51 «Расчетные счета»

Дебет				Кредит
Номер операции	По кредиту счетов		Итого по дебету счета	Номер операции	По дебету счетов		Итого по кредиту счета
Номер операции	Номер счета	сумма	Итого по дебету счета	Номер операции	Номер счета	сумма	Итого по кредиту счета
Остаток на 01.01.20____г.			19000	10	60	100000
2д	75	510000		12	60	10000
8	62	236000		15	60	80000
53	62	1200000		19	60	48000
				23	60	68440
				26	60	5310
				50	76	4720
				58	68	102400
Оборот		1946000		Оборот		418870
Остаток на 01.01.20____г.			1546130

Счет 58 «Финансовые вложения»

Дебет				Кредит
Номер операции	По кредиту счетов		Итого по дебету счета	Номер операции	По дебету счетов		Итого по кредиту счета
Номер операции	Номер счета	сумма	Итого по дебету счета	Номер операции	Номер счета	сумма	Итого по кредиту счета
Остаток на 01.01.20____г.			-
2б	75	120000


Оборот		120000		Оборот		-
Остаток на 01.01.20____г.			120000

Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Дебет				Кредит
Номер операции	По кредиту счетов		Итого по дебету счета	Номер операции	По дебету счетов		Итого по кредиту счета
Номер операции	Номер счета	сумма	Итого по дебету счета	Номер операции	Номер счета	сумма	Итого по кредиту счета
10	51	100000		Остаток на 01.01.20____г.			-
12	51	10000		9	07,19	100000
15	51	80000		11	07,19	10000
19	51	48000		14	08,19	80000
23	51	68440		18	08,19	48000
26	51	5310		22	10,19	68440
				25	10,19	5310
				33	25,19	47200
				43	25,26,19	15930
Оборот		311750		Оборот		374880
				Остаток на 01.01.20____г.			63130

Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

Дебет				Кредит
Номер операции	По кредиту счетов		Итого по дебету счета	Номер операции	По дебету счетов		Итого по кредиту счета
Номер операции	Номер счета	сумма	Итого по дебету счета	Номер операции	Номер счета	сумма	Итого по кредиту счета
Остаток на 01.01.20____г.			-	8	51	236000
5	91	236000		53	51	1200000
47	90	1200000

Оборот		1436000		Оборот		1436000
Остаток на 01.01.20____г.			0

Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»

Дебет				Кредит
Номер операции	По кредиту счетов		Итого по дебету счета	Номер операции	По дебету счетов		Итого по кредиту счета
Номер операции	Номер счета	сумма	Итого по дебету счета	Номер операции	Номер счета	сумма	Итого по кредиту счета
17	19	28983,05		Остаток на 01.01.20____г.			-
21	19	7322,03		7	91	36000
24	19	10440		42	70	26000
27	19	810		48	90	183050,85
51	19	720		57	99	102400
58	51	102400
Оборот		150675,08		Оборот		347450,85
				Остаток на 01.01.20____г.			196775,77

Информация о работе Учёт денежных средств на расчётных и специальный счетах в банках