Операции банков с драгоценными металлами

Основаниями для зачисления драгоценных металлов на обезличенные металлические счета могут служить:

• приобретение драгоценных металлов банком;
• продажа драгоценных металлов клиенту;
• поставка металлов в физической форме;
• перевод с других обезличенных металлических счетов.

Основанием для списания драгоценных металлов с обезличенных металлических счетов может служить;

• продажа драгоценных металлов, числящихся на счете;
• снятие со счетов драгоценных металлов в физической форме;     
• перевод на другие обезличеннее металлические счета.

Выплата процентов по обезличенным металлическим счетам может быть произведена либо рублевом эквиваленте стоимости металла, либо драгоценными металлами в физической форме. Исчисление процента по депозиту производится по формуле

 

Количество металла • Цена • Ставка (% годовых) • Количество дней

360-100

где "цена" - текущая на рынке "спот".

                                                           

Закрытие металлического счета производится по поручению клиента, либо по решению его правопреемника, либо по решению суда в соответствии с законодательством РФ. При закрытии металлического счета клиенту выдается справка о закрытии счета.

 

 

Операции по хранению и перевозке драгоценных металлов и драгоценных камней.

 

Для хранения драгоценных металлов, принадлежащих клиентам, банки открывают металлические счета ответственного хранения (счета с сохранением индивидуальных признаков металлов, таких, как вид, количество, проба, производитель, серийный номер слитков и др.).

Металлический счет ответственного хранения носит название "аллокированный счет". Драгоценные металлы, числящиеся на этих счетах, не являются привлеченными средствами кредитной организации и не могут быть размещены ею от своего имени и за свой счет.

Осуществление данного вида операций требует наличия у кредитной организации сертифицированного хранилища. Сертифицированное хранилище должно иметь соответствующий документ, удостоверяющий полное соответствие хранилища всем требованиям, предъявляемым к хранению драгоценных металлов и драгоценных камней. Хранилища должны быть оборудованы весоизмерительными приборами с характеристиками, установленными Инструкцией ЦБ РФ от 14мая 1996г. № 40 и разновесами. Весовое хозяйство должно своевременно проверяться и освидетельствоваться государственной метрологической службой. Зачастую сертифицированное хранилище выступает в качестве сертифицированного депозитария, т.е. позволяет осуществлять операции с драгметаллами без их физического перемещения, с помощью компьютерных систем и сертификатов. Металлический счет, открываемый в депозитарии, содержит одну цифру - количество граммов химически чистого драгоценного металла. Учет металла ведется в тройских унциях, граммах или в количестве монет.

Банки также могут оказывать услуги по транспортировке драгоценных металлов и драгоценных камней по поручению клиентов, используя

 собственные службы сопровождения ценностей (инкассации). По существу эти услуги мало чем отличаются от транспортировки и сопровождения любых других ценностей.

 

Предоставление кредитов в драгоценных металлах и под залог драгоценных металлов.

 

Для предоставления кредитов под залог драгоценных металлов и драгоценных камней наличие лицензии (разрешения) на совершение операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями необязательно, кроме того случая, когда предмет залога передается па храпение залогодержателю. В случае отсутствия лицензии у банка-кредитора хранение заложенных ценностей осуществляется по договору хранения в другом банке, имеющем такую лицензию. Лицензии не требуется и при приеме в залог или на хранение ювелирных изделий, не являющихся по законодательству РФ валютными ценностями.

При проведении залоговых операций с драгоценными металлами, драгоценными камнями и изделиями из них кредитные организации, осуществляющие операции ответственного хранения заложенного имущества, обязаны регистрироваться в территориальных госинспекциях пробирного надзора.

Займы в драгоценных металлах предоставляются путем поставки металлов клиенту в физической форме или на обезличенные металлические счета в обмен на обязательство поставки металлов по истечении установленного договором срока. Погашение суммы займа в драгоценных металлах осуществляется в форме физической поставки металлов или путем перечисления металлов с обезличенных металлических счетов заемщика. Проценты по этим займам исчисляются и выплачиваются в валюте РФ, но при наличии соглашения между банком и владельцем обезличенного металлического счета могут быть выплачены в драгоценных металлах.

Банки, независимо от наличия у них лицензии (разрешения) на осуществление операций с драгоценными металлами, могут принимать драгоценные металлы в качестве обеспечения по предоставляемым кредитам, т.е. выдавать денежные ссуды под залог драгоценных металлов. На практике могут быть использованы два вида залога:

•  залог с передачей заложенных драгоценных металлов залогодержателю (заклад);

•  залог с оставлением заложенных драгоценных металлов у залогодателя.

Порядок получения кредита под залог драгоценных металлов совпадает с порядком получения кредита под залог любых других товарно-материальных ценностей. Заемщик подает в банк заявление, прилагает к нему все требуемые кредитором документы и заключает с банком два договора - кредитный и договор о залоге.

В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств, вытекающих из кредитного договора, кредитор вправе реализовать залог через уполномоченный банк. Если сумма, вырученная при реализации залога за вычетом суммы вознаграждения уполномоченному банку, превышает размер обеспеченного залогом требования залогодержателя, то разница возвращается залогодателю.

Банки также могут кредитовать предприятия, добывающие драгоценные металлы, с последующей покупкой у них добытых ценностей.

 

 

Экспортные операции.

 

Для проведения экспортных операций с драгоценными металлами кредитная организация должна иметь кроме лицензии ЦБ РФ на осуществление операций с драгоценными металлами еще и лицензию на экспорт драгоценных металлов Министерства внешних экономических связей и торговли РФ.

Коммерческие банки имеют право совершать экспортные операции только с аффинированным золотом и серебром в виде стандартных и мерных слитков российского и иностранного происхождения. В настоящее время лицензии на экспорт имеют несколько специально уполномоченных банков, в том числе "Внешторгбанк", "Ланта-Банк", "БИН-банк" и др. Эти кредитные организации могут экспортировать:

•  слитки, приобретенные ими в собственность;

•  слитки, реализуемые кредитными организациями в соответствии с договорами комиссии.

Экспорт слитков осуществляется через специализированные таможенные посты с соблюдением правил таможенного оформления и контроля. Контроль за соблюдением таможенного законодательства возложен на Государственный таможенный комитет РФ и Банк России. Последний проводит контроль за экспортными операциями кредитных организаций со слитками на основании ежемесячных балансов и расшифровок балансовых счетов, представляемых кредитными организациями по специально установленным формам.

 

 

Операции с драгоценными камнями.

 

 Для осуществления операций с драгоценными камнями кредитная организация должна иметь Генеральную лицензию Банка России на совершение банковских операций и лицензию или разрешение па осуществление операций с драгоценными металлами. Перечень и характер операций с драгоценными камнями, которые могут совершать специально уполномоченные банки, определяется Банком России. В соответствий с этим перечнем уполномоченные банки могут совершать следующие операции и сделки с природными драгоценными камнями е резидентами на территории Российской Федерации:

•  сделки купли-продажи природных драгоценных камней как за свой счет, так и за счет своих клиентов по договорам комиссии или поручения, включаемым с обрабатывающими организациями, другими уполномоченными банками, с промышленными потребителями, инвесторами;

•  залоговые операции с природными драгоценными камнями. При этом удовлетворение требований залогодержателя осуществляется только за счет денежных средств, полученных в результате реализации драгоценных камней, при преимущественном праве их покупки Гохраном и Банком России.

Операции и сделки с природными драгоценными камнями с нерезидентами могут совершаться уполномоченными банками только в случаях, разрешенных законодательством Российской Федерации. Вывоз природных драгоценных камней из России, а также операции и сделки с природными драгоценными камнями вне территории РФ остаются прерогативой государства.

К основным рискам, с которыми сталкиваются коммерческие банки при осуществлении операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями, относятся:

•  ценовой риск, связанный с возможностью возникновения потерь от неблагоприятного непредвиденного изменения цен на драгоценные металлы (драгоценные камни);

•  риск потери ликвидности, связанный с возможностью появления убытков при управлении активами и пассивами коммерческого банка в драгоценных металлах и драгоценных камнях, несбалансированными по срокам и размерам;

•  правовой риск, связанный с возможностью возникновения убытков в результате принятия новых нормативных документов, касающихся деятельности банков, или изменения действующих.

Для ограничения рисков коммерческих банков, проводящих операции на рынке драгоценных металлов, Банком России предусмотрен норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами (Н14) (Инструкция ЦБ РФ от 1 октября 1997г. №1) и установлен лимит открытых позиций в драгоценных металлах (Письмо от 14марта 1997г. № 4240).

Норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами рассчитывается по следующей формуле:

Л адм

Н14    = ────  *100%

ОВ дм

 

где Ладм - высоколиквидные активы в драгоценных металлах в физической форме, счета

20302,..., 20308;

ОВдм - обязательства в драгоценных металлах до востребования со сроком востребования в ближайшие 30 дней, счета 30116, 30117, код 8957 (обязательства банка в драгоценных металлах по депозитным счетам и по счетам клиентов до востребования и со сроком востребования в ближайшие 30 дней, части счетов 20309, 20310, 20313, 20314).

 

Минимально допустимое значение норматива ликвидности по операциям с драгоценными металлами установлено в размере 10%.

Позиция в драгоценных металлах - это активы и пассивы в отдельных видах драгоценных металлов (золоте, серебре и платине, за исключением драгоценных металлов в монете) с учетом требований и обязательств по сделкам с ненаступившими.датами валютирования.

Закрытая позиция в Драгоценных металлах - это позиция в отдельных видах драгоценных металлов, требования и обязательства в которых количественно совпадают.

При наличии разницы между требованиями и обязательствами позиция называется открытой, при этом при короткой открытой позиции обязательства количественно превышают требования в соответствующем виде драгоценных металлов, а при длинной открытой позиции требования количественно превышают обязательства в этих драгоценных металлах.

Лимиты открытых позиций в драгоценных металлах - это устанавливаемые Банком России количественные ограничения соотношений суммарных открытых позиций в драгоценных металлах и собственных средств (капитала) банка.

Для подсчета суммарной величины открытых позиций в драгоценных металлах позиции в количественном выражении по каждому виду драгметаллов переводятся в рубли по официальным ценам на эти металлы, принимаемым для целей бухгалтерского учета и действующим на дату, на которую представляется отчет. За суммарную величину открытых позиций в драгоценных металлах принимается максимальная из сумм всех длинных открытых позиций и сумм всех коротких открытых позиций в отдельных видах драгоценных металлов.

Собственные средства (капитал) банка рассчитывается по методике, изложенной в Инструкции ЦБ РФ 1 октября 1997 г. № 1.

По состоянию на конец каждого рабочего дня суммарная величина открытых позиций в драгоценных металлах не должна превышать 10% собственных средств (капитала) банка.

Опираясь на международную практику, в целях снижения рисков по операциям с драгоценными металлами, в частности ценового, российские банки используют различные методы страхования, в том числе:

•  защитные оговорки - договорные условия, включаемые в соглашения и предусматривающие возможность пересмотра в процессе исполнения этих соглашений;

•  хеджирование - страхование риска неблагоприятного изменения цен путем создания встречных требований и обязательств в драгоценных металлах.

Хеджирование осуществляется путем купли-продажи срочных контрактов (форвардного или опционного) и заключения сделок с учетом вероятных изменений цен на драгоценные металлы в будущем. Для страхования риска могут также использоваться фьючерсные контракты. Контракты носят стандартный характер. Отличительная особенность фьючерсов заключается в том, что они могут быть перепроданы владельцем, что позволяет ему при выявлении нежелательной тенденции в изменениях цен своевременно избавиться от фьючерсного контракта.

Появление других производных биржевого рынка драгоценных металлов существенно расширит возможности кредитных организаций на рынке операций с драгоценными металлами, в том числе и при управлении рисками.