Наличные и безналичные расчеты

Содержание

Введение ……………………………………………………………………………..

1 Обязательства по расчетам ……………………………………………………….

1.1 Расчеты платежными поручениями……………………………………………

1.2 Расчеты по аккредитиву ………………………………………………………..

1.3 Расчеты по инкассо……………………………………………………………...

1.4 расчеты чеками………………………………………………………………….

2  Наличные и безналичные расчеты………………………………………………

2.1 Понятие наличных и безналичных расчетов………………………………….

Заключение …………………………………………………………………………

Глоссарий ………………………………………………………………………….

Приложение А……………………………………………………………………..

Приложение Б ……………………………………………………………………..

Введение

Расчетные обязательства опосредуют платежей за преданное имущество  или по иным основаниям. Их цель –  надлежащее оформление передачи денег из рук должника в руки кредитора. Расчеты подразделяются на безналичные (через кредитную организацию) и наличные, когда должник вручает  кредитору деньги в «натуральной» форме (банковские и казначейские билеты, монеты). Способ расчетов зависит от статуса субъекта расчетных отношений и того основания, по которому производиться платеж. Расчеты, с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами без ограничения суммы или в безналичном порядке. Напротив, расчеты между юридическими лицами, а также расчеты граждан -  частных предпринимателей производятся, как правило, в безналичном порядке. Расчеты наличными деньгами допускаются в определенных законом пределах. Расчеты платежными поручениями наибольший удельный вес в современном денежном обороте России. В качестве его условного названия используется также термин банковский перевод (тогда плательщик именуется перевододателем). При расчетах платежными поручениями банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или в ином банке в срок, предусмотренный законом или установленный в соответствии с ними, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определен применяемыми в банковской практике  обычаями делового оборота (ст. 863 ГК).

При осуществлении расчетов по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель , либо дать полномочия другому банку  (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель (ст. 876 ГК).

При расчетах по инкассо банк-эмитент обязуется по поручению клиента осуществить за его счет действия по получению клиента осуществить за его счет действия по получению от плательщика платежа или акцента платежа, привлекая, если это потребуется для выполнения поручения, иной банк (исполняющий банк). Чек – особая форма расчетов, обладающая внешней простотой и повышенной стабильностью. Это связано с тем, что чек является ценной бумагой, содержащей ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем сумму чекодержателю. Участниками чекового  правоотношения выступают три лица: чекодатель (должник по кокому-либо обязательству), плательщик (банк) и чекодержатель (кредитор по какому-либо обязательству или назначенное им лицо). В качестве плательщика   в чековом обязательстве может выступать только банк, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться  путем выставления  чеков.

1    Обязательства по расчетам

          1.1   Расчеты платежными поручениями

Эта форма расчетов имеет наибольший удельный вес в современном денежном обороте России. В качестве его условного названия используется также термин банковский перевод (тогда плательщик именуется перевододателем). При расчетах платежными поручениями банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или в ином банке в срок, предусмотренный законом или установленный в соответствии с ними, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определен применяемыми в банковской практике  обычаями делового оборота (ст. 863 ГК). Из приведенного определения следуют признаки банковского перевода:

а) перевод осуществляется за счет средств плательщика. Перевод средств при их отсутствии на счете плательщика может быть исполнен  банком только в порядке кредитования счета (ст. 850 ГК);

б) перевод осуществляется банком на тот счет,  который указан плательщиком в этом же банке или ином банке;

           в) перевод осуществляется в срок, установленный законом или в соответствии с ним (два и пять оперативных дней). Однако стороны договора банковского счета вправе установить более короткий срок исполнения перевода. Аналогичное сокращение срока может основываться на обычаях делового оборота, применяемых в банковской практике. В отличие от ранее действовавших норм о расчете платежными поручениями (например, п. 3.1 Положения о расчетах) современные правила применяются также к отношениям, связанным с переводом денежных средств через банк лицом, не имеющие счета в данном банке, если иное не предусмотрено законом, банковскими правилами и не вытекает из существа этих отношений.

Содержание платежного поручения и представляемых вместе с ним платежных  документов должно соответствовать требованиям закона и банковских правил. Для осуществления перевода денежных средств плательщик представляет в банк поручение на бланке установленной формы. Поручения является действительным в течении десяти дней со дня выписки, причем день выписки в расчет не принимается. Выделяются также срочные, досрочные поручения. Срочные переводы совершаются в целях авансирования (до отгрузки товара), а также после отгрузки товара и в качестве частных платежей при крупных сделках. Досрочный и отсроченный платежи совершаются по соглашению сторон и представляют собой форму коммерческого кредитования. Кроме того, платежные поручения применяются при постоянных и равномерных  поставках товаров, когда они принимают вид плановых платежей, которые специально предусматриваются сторонами договора.

Закон исходит из активной роли банка при выполнении перевода, который имеет право уточнить содержание платежного поручения , если оно не соответствует вышеназванным требованиям. Запрос банка плательщику делается незамедлительно после получения документа. Когда ответ не получен в установленные законом или банковскими правилами сроки или при их отсутствии в разумный срок , банк вправе ( но не обязан) не исполнять  и  возвратить его плательщику, если иное не предусмотрено законом, банковскими правами или договором банковского счета (ст. 864 ГК). Разумным в данном случае следует считать срок, необходимый для пробега почтово-телеграфной корреспонденции или иных информационных носителей от банка к клиенту и обратно.

Исполнения поручения заключается в перечислении банком денежной суммы со счета плательщика на счет получателя средств через его банк. Такая обязанность возлагается на банк плательщика, принявший поручения к исполнению, в сроки, предусмотренные законом, банковские правилами, обычаями делового оборота или договором банковского счета. Обычно в переводе участвуют банк плательщика и банк получателя. Однако банк плательщика вправе привлечь другие банки для выполнения операции по перечислению средств на счет, указанный в поручении клиента. Такая необходимость может быть обусловлена отсутствием корреспондентских отношений между банком плательщика и банком получателя. На банк возложена обязанность информировать плательщика по его требованию об исполнении поручения. В этом случаи банк оформляет извещение об исполнении поручения клиента. Моментом исполнения поручения плательщика является  день зачисления средств на корреспонденский счет банка получателя, который обязан в соответствии со ст. 849 ГК зачислить поступившие его клиенту средства на счет последнего не позднее дня, следующего за днем поступления в банк  платежного документа.

За неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения клиента о переводе банк несет полную имущественную ответственность клиента о переводе банк несет полную имущественную ответственность по общим правилам, установленным для коммерческих организаций. Кроме того, если нарушение правил расчетов повлекло неправомерное удержание денежных средств, банк уплачивает проценты в порядке и размере, установленных для денежных средств, банк уплачивает проценты в порядке и размере, установленных для денежных обязательств ст. 395 ГК. Неправомерное удержание имеет место во всех случаях просрочки перечисления банком денежных средств по поручению плательщика. В этом случае у клиента существует  альтернативные средства защиты  его интересов: он вправе предъявить либо требование об уплате законной неустойки  за нарушение договора банковского счета , либо требование об уплате процентов на основании ст. 866 ГК, вытекающее из расчетного обязательства.

Специфика ответственности в современных расчетных  обязательствах, включая и расчеты платежными поручениями, состоит в том, что ГК допускает непосредственно возложение судом ответственности на третье лицо-банк, который был привлечен банком плательщика для перевода денег, но не исполнил или ненадлежащее исполнил поручение (п.2 ст.866 ГК). Таким образом ,имущественная ответственность   Ipso jure применяется к банку, не состоящему в договорных отношениях с плательщиком (перевододателем). Эта мера направлена на упрощение гражданского судопроизводства и позволяет решить вопрос об ответственности в рамках одного процесса, не прибегая к предъявлению иска. Следует отметить, что именно суд, а не плательщик (клиент) вправе рассмотреть вопрос о привлечения к ответственности банка, не исполнившего в рамках одного процесса, не прибегая к предъявлению регрессного иска. Следует отметить, что именно суд, а не плательщик (клиент) вправе рассмотреть вопрос о привлечении к ответственности  банка, не исполнившего поручение.

1.2        Расчеты по аккредитиву

При осуществлении расчетов по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель , либо дать полномочия другому банку  (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель (ст. 876 ГК). Смысл аккредитива как формы расчетов состоит в получении продавцов твердых гарантий платежа, а покупателем – полноценных прав на отгруженный товар. Это возможно, когда деньги перечисливаются плательщиком лишь при выполнении его контрагентом определенных условий, что и создает преимущества, которые имеет продавец, договорившийся с покупателем об аккредитивной форме оплаты. Особенно распространена эта форма в международной торговле, в частности при экспорте товаров. Поэтому аккредитив зачастую рассматривается не только как только как форма расчетов, но и как своеобразное обеспечение платежа за товары (работы, услуги). Его удобство состоит в том, что продавец  может получить средства с аккредитива уже в момент предоставления в банк комплекта документов, свидетельствующих об отгрузке товара а покупатель – вступить в права собственника товара с момента получения этих документов (отсюда название «документарный аккредитив».

В настоящее время российские нормы о расчетах по аккредитиву отражают мировую практику обращения этих платежных документов и в первую очередь Унифицировать правила и обычаи для документальных аккредитивов[1]. Приведенное выше определение в значительной мере основано на тексте Унифицированных правил, что позволяет выделить следующие признаки аккредитива:

а) аккредитив является денежным обязательством, исполнение которого обычно происходит под условием предоставления документов, предусмотренных в аккредитиве;

б) аккредитив является сделкой, обособленной от договора, в котором предусмотрена аккредитивная форма расчетов, и банк не участвует в исполнении этого договора;

в) банк осуществляет платеж по аккредитиву от собственного имени, но по поручению своего клиента;

г) банк осуществляет платеж по аккредитиву за счет собственных средств или средств клиента;

д) выставления аккредитива и платеж с аккредитива порождают единую цепь сделок между различными участниками кредитно-расчетных отношений.

В аккредитивном обязательстве, как правило, имеются четыре участника: плательщик (покупатель или приказодатель аккредитива), банк плательщика (банк-эмитент), банк получателя (исполняющий банк) и получатель средств. Схематично взаимоотношения участников аккредитивных расчетов включают четыре стадии. Первая стадия – поручения плательщика банку-эмитенту об открытии аккредитива с инструкциями о платеже.   Вторая стадия состоит в передаче полномочий  по осуществлению платежей от банка-эмитента исполняющему банку. Третья стадия – предъявление продавцом документов, указанных в аккредитиве  и свидетельствующих об отгрузке товара. Последняя стадия – совершение исполняющим банком платежа против принятых им документов. В определенных случаях расчеты между продавцом и покупателем могут локализироваться в одном банке (например, при наличии в нем счетов обеих сторон договора). Тогда банку- эмитенту, производящему платежи  бенефициару (либо оплачивающему, акцептующему или учитывающему вексель в его пользу), применяются правила об исполняющем банке, а вторая стадия расчетов по аккредитиву отсутствует.

Платеж по аккредитиву может быть совершен двумя способами: деньгами и векселем. Вексельный способ платежа включает оплату банком переводного векселя, предъявленного бенефициаром, акцепт банком такого векселя (безоговорочное согласие оплатить его) с последующей оплатой или учет векселя в пользу бенефициара.

Различаются также покрытый (депонированный) и непокрытый (гарантированный) аккредитивы. Покрытый аккредитив создает обязанность банка – эмитента перечислить сумму аккредитива за счет средств плательщика или предоставить последнему кредит путем перечисления средств в распоряжение исполняющего банка. Непокрытый аккредитив основан на праве исполняющего банка списать всю сумму аккредитива с корреспондентского счета банка – эмитента. Во внешнеторговых отношениях применяются так называемые переводные (трансферабельные) аккредитивы. Это такой аккредитив, по которому первый бенефициар имеет право дать указание банку-эмитенту о переводе всех или части прав по аккредитиву другому лицу. Обычно трансферабельный аккредитив может быть передан лишь один раз. Его следует отличать от уступки выручки (платежа по аккредитиву, когда третьему лицу переводятся не права бенефициара, а сами денежные средства).